Сущность и необходимость финансовой устойчивости страхового портфеля необходимо на взгляд автора диссертационного исследования начать с изучения рынка страхования.

Для изучения данной проблемы необходимо создать классификацию рынка страхования, а для этого ввести первоначально понятие рынка страхования.

В общем виде рынок страхования можно определить как совокупность экономических отношений, возникающих при защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов; формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

В этом смысле понятия рынка страхования ничем не отличается от рынка любого другого товара. Отличие появляется только при сравнении объектов исследуемого рынка. Если для сравнения взять, к примеру, рынок сырья, например газа, то отличие проявляется в том, что ассортимент или перечень рынка страховых услуг соответствует не рынку определенного товара (газа), а товарному рынку в целом. Далее, если товары производятся на заводах и фабриках и являются объектом купли - продажи, то на рынке страхования объектом купли - продажи выступает страховой продукт в результате заключения страховой сделки.

Страховая сделка - базовый элемент концептуальной модели понятия страхования, которая с экономической точки зрения является результатом согласования экономических интересов субъектов - участников сделки. Объектом страхования выступают имущественные интересы юридических и физических 12 лиц, связанные с владением, пользованием и распределением имущества; с возмещением страхования причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица; а также связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

Далее, чтобы товар дошел до потребителя - необходима организация товародвижения, а для страхового продукта - организация его сбыта.

Товар (в нашем примере - газ) продается один или несколько раз, а страховой продукт может продаваться только раз, так как заключается договор (страховой полис).

Страхование в рамках концепции необходимо рассматривать как систему общественных отношений; вид деятельности; вид бизнеса субъектов; способ защиты экономических интересов субъекта. Различие вышеприведенных определений страхования позволяет сделать следующий вывод, что страховой рынок является составной частью рынка вообще.

Роль страхования в современной экономике обусловлена выполнением функций финансового стабилизатора развития экономики, который, с одной стороны, позволяет субъектам экономики, при заключении страховой сделки, компенсировать ущербы, наступающие вследствие случайных событий, с другой стороны, накапливать финансовые ресурсы для инвестирования в народное хозяйство. С этой точки зрения рынок страхования - это развивающаяся отрасль, которая находится в стадии реформирования в нашей стране, имеющая большое будущее. Основанием для такого оптимизма является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики.

Страховой рынок имеет ряд особенностей, отличающих его от других рынков.

Во-первых, это создание страховых фондов, которые создаются на основе перераспределения денежных фондов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода - все это делает страховой <$ рынок особо восприимчивым к изменениям в экономике страны. Снижение темпов экономического роста, увеличение инфляционных процессов сказывается на сборе страховых взносов в фонды страхования.

Во-вторых, для страхового рынка характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда, то есть средства фонда расходуются только для компенсации ущерба его участников, в случае наступления страхового случая. Это значит, что страхователь не может требовать обратно свои деньги, если страховой случай не наступает.

В-третьих, страховой рынок основан на принципе баланса интересов страховщиков и страхователей. Для выполнения этого принципа страховщики вынуждены уделять большое внимание обоснованно размеров платежей, размер которых определяется на основании закона Больших чисел и Теории вероятностей.

В-четвертых, страховой рынок является необходимой составляющей инвестиционной деятельности экономики страны, в которых отрасли, такие как строительная индустрия, вообще не мыслимы без инвестиций, которые осуществляются за счет поточных кредитов; ссуд и займов - все эти финансовые сделки гарантируются за счет страхования заемщика в пользу кредитора.

На сегодня Россия имеет наиболее скромные объемы по сбору страховых премий на душу населения.

Основой рынка страхования являются:

1. Денежный капитал, которым обладают страховые компании, выступающие производителями страхового продукта;

2. Высокая платежеспособность физических и юридических лиц, выступающих потребителями страхового продукта;

3. Высокая страховая культура населения и самих страховых компаний;

4. Общая экономическая стабильность страны.

5. Общее стабильное финансовое положение большинства предприятий в условиях экономического роста страны.

При наличии всех этих условий рынок страхования будет расти вместе с ростом объемов хозяйственной деятельности.

Классификация видов рынков страхования имеет сходство, на взгляд автора, с классификацией портфелей страховых услуг.

Так различают: рынки страхования - международные и национальные; рынки страхования - территориальные, национальные и региональные;; рынки страхования - отраслевые специализированные и классические, рынки страхования - государственные и негосударственные.

Рынки перестрахования, которые в свою очередь содержат все вышеперечисленные виды.

Задача нашего исследования замыкается в рамках рынка страхования и в частности сбалансированности портфеля страховых услуг, а если рассматривать проблему перестрахования, то это уже значительно расширяет объект и предмет диссертационного исследования.

В конечном итоге смысл той или иной классификации рынка страхования будет определяться его практической значимостью.

Поскольку одной из целей товарной экономики является получение прибыли и любая деятельность есть сфера приумножение капитала, то с этой позиции любой рынок есть одновременно и рынок вложение капиталов. Денежные средства могут быть вложены в производственную, торговую др. виды деятельности или в антиквариат, драгоценные металлы. Во всех случаях эти денежные средства с течением времени могут иметь свои прирост, т.е. приносить прибыль. Однако в наших примерах, рассмотренных выше, отсутствует сам процесс предварительного накопления необходимого для осуществления капвложений. Сфера, где можно накопить капитал или получить - финансовая сфера деятельности. Основными рынками, на которых преобладают финансовые отношения - это рынок банковских капиталов, рынок ценных бумаг, валютный рынок, рынок страховых и пенсионных фондов. Движение средств между перечисленными рынками вложений капитала происходит в зависимости от многих факторов:

- уровня доходности рынка;

- уровня риска потери капитала;

- условий налогообложения рынка;

- организации рынка и удобства для инвестора.

Рынок страхования и его сущность проявляется прежде всего в функциях. Если к общерыночным функциям относятся такие как: коммерческая, ценовая, информационная, регулирующая и другие. То страховому рынку, на наш взгляд, присущи такие специфические функции как: рисковая, перераспределительная, сберегательная, контрольная, стабилизирующая, регулирующая, функция страхования ценовых и финансовых рисков, или хеджирование.

Составные части рынка страхования: страховщик, страхователь, договор страхования, оценка страховой стоимости объекта страхования, оценка вероятности страхового события. Из этих элементов договор страхования содержит в себе такие понятия как: объект страхования, страховые события, страховая сумма, страховой тариф, страховая премия и взносы, срок действия.

Совокупность изложенных выше элементов и составляют концептуальную модель понятия " страхования" как вида бизнеса.

Страховые посредники Страхователь Страховые Страховое риски покрытие принимаемых рисков Страховой портфель Страховщик Договор страхования Объекты страхования:

- имущественные интересы;

- личное страхование;

- страхование ответственности 5 - страхование предпринимательских рисков Страховы е события Страховые выплаты, возмещения.

Страховые взносы и тарифы.

Страховой взнос' Существенные финансовые условия договора страхования и страхового портфеля Рис.1. Концептуальная модель понятия "страхования" как вида бизнеса Концептуальная модель понятия страхования, представленная на рисунке, построена на основании определений понятия изложенных в Законе РФ "Об организации страхового дела в РФ".

При построении модели использовано понятие "страховое событие" вместо понятия "страховой риск", введенного в Гражданском кодексе РФ.

В главе 48 статье 929 ГК РФ "страховой риск" определен следующим образом:

"Страховым риском является предполагаемое событие, на случай ^ наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления".

Трактовка риска как события недопустимо с точки зрения исследования, так как "риск-характеристика решения, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного) исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и по крайней мере один из исходов опасен", - говорится в том же Законе.

Для выявления роли и места понятия риска в страховании обратимся к анализу процесса заключения страховой сделки. Необходимая предпосылка заключения договора страхования - наличие страхового интереса у страхователя. Юридически признанные отношения страхователя к объекту страхования - одна из специфических форм интересов лица и является страховым интересом.

Экономическая сущность страхового интереса - это потребности в получении определенных сумм денег для компенсации имущественных ущербов вследствие страховых случаев. Центральным элементом страхования, важнейший моментом страхового портфеля, существенным условием договора страхования является страховой риск, который находится внутри портфеля договоров страхования трансформируется в страховое событие и страховой случай.

Страхование обеспечивает страхую защиту клиентов и позволяет страхователям в случае наступления страхового события восстановить своё финансовое положение в той степени, в котором оно было до наступления этого случая. Финансы страховой организации дают гарантию её деятельности по обеспечению страховой защиты клиентов и финансированию собственных затрат по организации страхового дела. Страховщик должен обеспечить финансовую устойчивость и платёжеспособность. Для этого страховой компании необходимо выработать такие направления, которые чётко отражали бы тактику и стратегию более эффективного формирования и использования финансовых ресурсов. Этим условиям в полном объёме отвечает финансовая политика страховщика.

Для правильного и эффективного управления финансами страховщик должен обеспечить финансовое планирование в организации. Также важным критерием здесь будет служить страховой портфель. Страховой портфель содержит заключенные договоры со страхователями, уставный капитал страховой организации, а также страховые резервы. Для формирования сбалансированного страхового портфеля неотъемлемой частью является качественный и разумный отбор принятия рисков на страхование.

В чём же проявляется сущность финансового планирования страховой организации? Во-первых, в конкретных целях и задачах, средствах достижения, во-вторых, в сроках и последовательности реализации. Финансовое планирование предполагает определение финансовой стратегии, тактики и политики, разработку мероприятий по совершенствованию бизнес-процессов, определение приоритетов перспективного развития локальных, тактических целей и задач.

Рассматривая андеррайтинг в страховании имущества, можно с уверенностью сказать, что эта отрасль, а именно, отрасль имущественного страхования сегодня развивается в России стремительными темпами. Оглянувшись на мировой опыт, можно утверждать, что, если наше общество не будут сотрясать крупные катаклизмы, то в скором будущем страхование станет одним из основных инструментов защиты имущественных интересов граждан. Уже сегодня страхование достаточно надежно и выгодно.

Однако системы имущественного страхования в России и развитых странах сильно отличаются. Если в развитых странах клиенты в основном взаимодействуют с мелкими компаниями, составляющими до 90 - 95% страховой системы. Они стремятся угодить клиенту, учитывают специфику места, более гибко формируют ставки, нежели крупные структуры. Крупные страховщики страхуют риски крупных корпораций, особенно на международном уровне.

В развитых странах существует законодательное разделение компаний на 2 группы: страхование жизни и медицинское, страхование имущества и ответственности. Страховщики здесь считают, что невозможно работать рентабельно, разбрасываясь по разным направлениям. Зачастую, как это ни парадоксально звучит, некоторым компаниям приходится сворачивать свою активность для увеличения прибыли.

Российские страховщики по причине слабого развития страхового рынка и крайне бедного спроса на страховые услуги вынуждены быть универсалами. Отечественным страховщикам сегодня есть что предложить, однако, у большинства клиентов вследствие устоявшегося стереотипа само слово "страхование" вызывает ассоциацию не с защитой, а с обманом и извлечением одной лишь выгоды, умышленным обогащением за счёт клиентов.

В условиях формирующейся рыночной экономики роль и значение страхования в жизни отдельного гражданина, в предпринимательской деятельности, в целом для всего общества и народного хозяйства существенно возрастает. Значение страхования имущества в макроэкономическом плане заключается не только в том, что это фактор нивелирования рисков, но и в том, что особенно важно, это стабильный источник финансирования инвестиционных проектов.

Вышеизложенные факты подчеркивают актуальность избранной темы. В работе я раскрыла содержание страхования имущества в России.

Цель моей работы заключается в раскрытии сущности страхового андеррайтинга в России.

Для достижения цели в работе я поставила следующие задачи:

1. Понять сущность, определить цели и задачи андеррайтинга;

2. Выяснить, какое место занимает и какую роль играет андеррайтинг в страховании в целом;

3. Ознакомиться с законодательной базой и основными понятиями страхового андеррайтинга;

4. Выяснить, какие функции выполняет андеррайтинг и на какие подвиды делится;

5. Изучить методику андеррайтинга и ознакомиться с процедурой процесса отбора рисков, принимаемых на страхование или отклоняемых от него;

6. Исследовать андеррайтинг в имущественном страховании;

В данном случае объектом исследования будет являться явление андеррайтинга, заключающегося в процессе отбора и дальнейшего принятия определённых рисков на страхование.

Предметом же будут являться все те отношения, которые возникают между субъектами, а именно страховщиком и страхователем (выгодоприобретателем), в процессе принятия риска на страхование.

2. Сущность, цели и задачи страхового андеррайтинга

2.1 Истоки появления страхования в обществе