Страховой андеррайтинг в имущественном страховании

Страхование в России, как и вся экономическая система, находится в состоянии реформирования. Страхование - это развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный, практически неосвоенный рынок, имеющий в России большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своим размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики. Рыночная экономика -- это гибко регулируемая система. Страхование выступает как один из элементов этой системы, так как с одной стороны, обеспечивает устойчивость производства и потребления, а с другой -- выступает как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфических для него правил. Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция выражается в создании удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, снижением тарифных ставок, точном определении возникшего ущерба, оперативной выплате страхового возмещения и страховых сумм. Но при этом очень важно, чтобы в конкурентной борьбе страховые организации не переступали ту грань, когда могут пострадать интересы страхователей.

Неприемлемо снижение тарифов до уровня, при котором нарушается финансовая устойчивость страховой компании, в целом, и страхового портфеля, в частности. Под страховым портфелем понимается фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории. Под финансовой устойчивостью страхового портфеля понимается постоянное сбалансирование между принятыми рисками и доходностью портфеля.

Понимание необходимости обеспечения сбалансированности страхового портфеля становится сегодня особенно актуальным, так как страховой портфель представляет собой основу, на которой базируется вся деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховой компании в целом. От величины, качества, структуры и динамики страхового портфеля зависит поступление страховых платежей, размер и колебание выплат страхового возмещения и страховых сумм, рентабельность страховых операций. В современном анализе страхового портфеля широко применяются такие методы, как балансовый, экономико-математический, индексный, экономико-статистический, метод моделирования, графический метод, динамические ряды, при этом используют такие приемы как группировка, анализ, сравнение, детализация и обобщение, прием выделения "узких мест" и ведущих звеньев, элиминирование.

Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью изучения методологических подходов к обеспечению сбалансированности страхового портфеля и методов управления им.

В настоящее время специалисты оценивают охват страхового рынка России в пределах 10 %, что позволяет говорить о значительном поле деятельности страховщика. Возможность управлять страховым портфелем и обеспечить его сбалансированность -- все это представляет большую значимость для дальнейшего развития страхового рынка России. При разработке модели финансовой устойчивости страхового портфеля за основу были приняты теории инвестиционного портфеля Гарри Марковица и Уильяма Шарпа, а также модели оценки стоимости активов Джона Линтерна и Уильяма Шарпа.

Однако в экономической литературе не были разработаны вопросы, связанные с классификацией, систематизацией страхового портфеля по риску и доходности, не описаны функции страхового портфеля, не дано определение сущности страхового портфеля, не систематизированы виды страхового портфеля, не достаточно разработана методика расчета показателей финансовой устойчивости страховой компании. Недостаточная теоретическая и практическая разработанность проблемы сбалансированности страхового портфеля как основа обеспечения финансовой устойчивости страховой компании определили выбор темы, цели и задачи настоящего диссертационного исследования.

Целью работы является исследование теоретических и практических вопросов обеспечения сбалансированности страхового портфеля как основы обеспечения финансовой устойчивости страховой компании

В соответствии с целью диссертационного исследования автором поставлены следующие основные задачи исследования:

- раскрыть сущность и функции страхового портфеля;

- определить видовое содержание страхового портфеля и классифицировать его по видам;

- систематизировать страховой портфель по финансовым элементам его сбалансированности;

- проанализировать страховой портфель России и ведущих страховых компаний;

- ' выявить проблемы обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний России;

- усовершенствовать методику расчета показателей финансовой устойчивости страховой компании;

- определить возможность использования зарубежной практики обеспечения финансовой устойчивости страховой компании в условиях российского рынка страхования;

- предложить пути повышения финансовой устойчивости страховых компаний на современном этапе.

Предметом исследования являются страховые отношения, возникающие в процессе формирования и управления страховым портфелем с целью обеспечения финансовой устойчивости страховой компании.

Объектом исследования является страховой портфель и его сбалансированность как основа обеспечения финансовой устойчивости страховой компании.

Методологической базой исследования является диалектический метод познания и системного подхода, раскрывающие возможности изучения экономических явлений в их развитии, взаимосвязи и взаимообусловленности. В работе применялись общенаучные приемы и методы: анализ и синтез, научная абстракция, группировка, сравнение, графические и балансовые методы, экономико-математические и экономико-статистические методы и модели.

Теоретическую основу исследования составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, касающиеся предмета исследования, публикации в отечественной и зарубежной периодической печати, монографии, рефераты, кандидатские и докторские диссертации. .

Информационная база исследования, состоит из научных, методологических, учебных и информационных изданий отечественных и зарубежных авторов. В работе использованы законодательные и нормативные акты по страхованию, инструктивные материалы финансовых ведомств. Эмпирической основой исследования послужили фактическая и статистическая база данных Госкомстата России, Минфина РФ, информационно-аналитических агентств "Интерфакс", "Эксперт-РА", "Экспресс-релиз", "Бюро экономического анализа".

Научная новизна проведенного исследования. Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке комплекса теоретических и практических положений, направленных на решение проблем* связанных с обеспечением финансовой устойчивости страховой компании. Наиболее важные научные результаты диссертационного исследования заключается в следующем:

- уточнена сущность страхового портфеля, которая заключается в стоимости страховых рисков, принятых по заключенным, действующим и возобновленным договорам страхования, и соответствующих страховых премий с набором определенных финансовых инструментов, обеспечивающих финансовую устойчивость страхового портфеля на принципах эквивалентности, сбалансированности и эффективности;

- предложена авторская классификация типов и видов страхового портфеля по степени риска и доходности: агрессивного типа и специализированного вида; консервативного типа и классического вида; смешанного типа и комбинированного вида;

- на основе классификации страхового портфеля по видам рисков, принятых на страхование, определены виды финансовой устойчивости страхового портфеля по индивидуальным, специфическим и универсальным рискам;

- определены функции страхового портфеля: отбора страховых услуг, диверсификации страховых услуг, расчетная и ревизионная, функция оптимизации "нового" страхового портфеля;

- применены концептуально типы портфельного управления (модифицированные активные и пассивные типы) обеспечивающие сбалансированность страхового портфеля путем перехода к активной модели по мере исчерпания эффективного использования пассивной модели;

- предложена уточненная методика расчета показателей финансовой устойчивости страховой компании по видам и формам страхования путем включения в нее показателей величины и уровня выплат, коэффициента резервов в величине премии, рентабельности, уровня инвестиционной доходности, доли расходов по ведению страхового дела в величине собранной премии и ликвидности страховой компании.

Теоретическая значимость работы заключается в том, что результаты данного исследования способствуют расширению теоретической базы, необходимой для обеспечения финансовой устойчивости страхового портфеля.

Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что реализация рекомендуемых мероприятий по обеспечению сбалансированности страхового портфеля позволит страховщикам России повысить финансовые показатели страховых компаний в современных условиях и в перспективе.

Результаты проведенного исследования могут быть использованы в Департаменте страхового надзора Минфина РФ при анализе финансовых результатов деятельности страховых компаний.

Практическая значимость исследования состоит в том, что рекомендации автора могут быть использованы при решении вопросов страхования, как в целом по России, так и каждой страховой организации, как необходимое условие для укрепления финансовой устойчивости страховых операций, поднятия престижа страхования, обеспечения имущественных и личных интересов страхователей, так и как защита финансовой устойчивости страхового портфеля каждой страховой компании, а это, в свою очередь, будет являться стабильным источником инвестиций в экономику страны.

Предлагаемые автором теоретические выводы и практические рекомендации по обеспечению финансовой устойчивости страховой компании обсуждались на кафедре финансов Саратовского государственного социально- экономического университета и получили апробацию в тезисах, статьях и выступлениях на научных конференциях Поволжского кооперативного института Центросоюза Российской Федерации, Поволжской академии государственной службы, Саратовского государственного социально-экономического университета. Предложенные автором практические рекомендации одобрены и приняты к практическому использованию финансовыми службами страховых компаний "Росгосстрах", "Росно", что подтверждается справками о внедрении.

Материалы диссертации используются в учебном процессе в Поволжском кооперативном институте Центросоюза Российской Федерации при чтении лекций по курсам "Страхование", "Страхование предпринимательских рисков", при написании выпускных квалификационных работ студентами очной и заочной форм обучения, при написании методических разработок, что подтверждено справкой о внедрении в учебный процесс. Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в публикациях автора общим объемом 6,7 п.л.

Сущность и необходимость финансовой устойчивости страхового портфеля необходимо на взгляд автора диссертационного исследования начать с изучения рынка страхования.

Для изучения данной проблемы необходимо создать классификацию рынка страхования, а для этого ввести первоначально понятие рынка страхования.

В общем виде рынок страхования можно определить как совокупность экономических отношений, возникающих при защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов; формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

В этом смысле понятия рынка страхования ничем не отличается от рынка любого другого товара. Отличие появляется только при сравнении объектов исследуемого рынка. Если для сравнения взять, к примеру, рынок сырья, например газа, то отличие проявляется в том, что ассортимент или перечень рынка страховых услуг соответствует не рынку определенного товара (газа), а товарному рынку в целом. Далее, если товары производятся на заводах и фабриках и являются объектом купли -- продажи, то на рынке страхования объектом купли -продажи выступает страховой продукт в результате заключения страховой сделки.

Страховая сделка - базовый элемент концептуальной модели понятия страхования, которая с экономической точки зрения является результатом согласования экономических интересов субъектов -- участников сделки. Объектом страхования выступают имущественные интересы юридических и физических лиц, связанные с владением, пользованием и распределением имущества; с возмещением страхования причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица; а также связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

Далее, чтобы товар дошел до потребителя - необходима организация товародвижения, а для страхового продукта -- организация его сбыта.

Товар (в нашем примере -- газ) продается один или несколько раз, а страховой продукт может продаваться только раз, так как заключается договор (страховой полис).

Страхование в рамках концепции необходимо рассматривать как систему общественных отношений; вид деятельности; вид бизнеса субъектов; способ защиты экономических интересов субъекта. Различие вышеприведенных определений страхования позволяет сделать следующий вывод, что страховой рынок является составной частью рынка вообще.

Роль страхования в современной экономике обусловлена выполнением функций финансового стабилизатора развития экономики, который, с одной стороны, позволяет субъектам экономики, при заключении страховой сделки, компенсировать ущербы, наступающие вследствие случайных событий, с другой стороны, накапливать финансовые ресурсы для инвестирования в народное хозяйство. С этой точки зрения рынок страхования -- это развивающаяся отрасль,которая находится в стадии реформирования в нашей стране, имеющая большое будущее. Основанием для такого оптимизма является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики.

Страховой рынок имеет ряд особенностей, отличающих его от других рынков.

Во - первых, это создание страховых фондов, которые создаются на основе перераспределения денежных фондов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода - все это делает страховой <$ рынок особо восприимчивым к изменениям в экономике страны. Снижение темпов экономического роста, увеличение инфляционных процессов сказывается на сборе страховых взносов в фонды страхования.

Во -- вторых, для страхового рынка характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда, то есть средства фонда расходуются только для компенсации ущерба его участников, в случае наступления страхового случая. Это значит, что страхователь не может требовать обратно свои деньги, если страховой случай не наступает.

В - третьих, страховой рынок основан на принципе баланса интересов страховщиков и страхователей. Для выполнения этого принципа страховщики вынуждены уделять большое внимание обоснованно размеров платежей, размер которых определяется на основании закона Больших чисел и Теории вероятностей.

В -- четвертых, страховой рынок является необходимой составляющей инвестиционной деятельности экономики страны, в которых отрасли, такие как строительная индустрия, вообще не мыслимы без инвестиций, которые осуществляются за счет поточных кредитов; ссуд и займов -- все эти финансовые сделки гарантируются за счет страхования заемщика в пользу кредитора.

На сегодня Россия имеет наиболее скромные объемы по сбору страховых премий на душу населения.

Основой рынка страхования являются:

1. Денежный капитал, которым обладают страховые компании, выступающие производителями страхового продукта;

2. Высокая платежеспособность физических и юридических лиц, выступающих потребителями страхового продукта;

3. Высокая страховая культура населения и самих страховых компаний;

4. Общая экономическая стабильность страны.

5. Общее стабильное финансовое положение большинства предприятий в условиях экономического роста страны.

При наличии всех этих условий рынок страхования будет расти вместе с ростом объемов хозяйственной деятельности.

Классификация видов рынков страхования имеет сходство, на взгляд автора, с классификацией портфелей страховых услуг.

Так различают: '

рынки страхования - международные и национальные; рынки страхования - территориальные, национальные и региональные; рынки страхования - отраслевые специализированные и классические, рынки страхования -- государственные и негосударственные.

Рынки перестрахования, которые в свою очередь содержат все вышеперечисленные виды.

Задача нашего исследования замыкается в рамках рынка страхования и в частности сбалансированности портфеля страховых услуг, а если рассматривать проблему перестрахования, то это уже значительно расширяет объект и предмет диссертационного исследования.

В конечном итоге смысл той или иной классификации рынка страхования будет определяться его практической значимостью.

Поскольку одной из целей товарной экономики является получение прибыли и любая деятельность есть сфера приумножение капитала, то с этой позиции любой рынок есть одновременно и рынок вложение капиталов. Денежные средства могут быть вложены в производственную, торговую др. виды деятельности или в антиквариат, драгоценные металлы. Во всех случаях эти денежные средства с течением времени могут иметь свои прирост, т.е. приносить прибыль. Однако в наших примерах, рассмотренных выше, отсутствует сам процесс предварительного накопления необходимого для осуществления капвложений. Сфера, где можно накопить капитал или получить - финансовая сфера деятельности. Основными рынками, на которых преобладают финансовые отношения - это рынок банковских капиталов, рынок ценных бумаг, валютный рынок, рынок страховых и пенсионных фондов. Движение средств между перечисленными рынками вложений капитала происходит в зависимости от многих факторов:

- уровня доходности рынка;

- уровня риска потери капитала;

- условий налогообложения рынка;

- организации рынка и удобства для инвестора.

Рынок страхования и его сущность проявляется прежде всего в функциях. Если к общерыночным функциям относятся такие как: коммерческая,

ценовая, информационная, регулирующая и другие. То страховому рынку, на наш взгляд, присущи такие специфические функции как: рисковая, перераспределительная, сберегательная, контрольная, стабилизирующая, регулирующая, функция страхования ценовых и финансовых рисков, или хеджирование.

Составные части рынка страхования: страховщик, страхователь, договор страхования, оценка страховой стоимости объекта страхования, оценка вероятности страхового события. Из этих элементов договор страхования содержит в себе такие понятия как: объект страхования, страховые события, страховая сумма, страховой тариф, страховая премия и взносы, срок действия.

Совокупность изложенных выше элементов и составляют концептуальную модель понятия « страхования» как вида бизнеса.

При построении модели использовано понятие "страховое событие" вместо понятия "страховой риск", введенного в Гражданском кодексе РФ.

В главе 48 статье 929 ГК РФ "страховой риск" определен следующим образом:

"Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления".

Трактовка риска как события недопустимо с точки зрения исследования, так как "риск-характеристика решения, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного) исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и по крайней мере один из исходов опасен»,- говорится в том же Законе.

Для выявления роли и места понятия риска в страховании обратимся к анализу процесса заключения страховой сделки. Необходимая предпосылка заключения договора страхования - наличие страхового интереса у страхователя. Юридически признанные отношения страхователя к объекту страхования - одна из специфических форм интересов лица и является страховым интересом.

Экономическая сущность страхового интереса - это потребности в получении определенных сумм денег для компенсации имущественных ущербов вследствие страховых случаев. Центральным элементом страхования, важнейший моментом страхового портфеля, существенным условием договора страхования является страховой риск, который находится внутри портфеля договоров страхования трансформируется в страховое событие и страховой случай.

Страхование обеспечивает страхую защиту клиентов и позволяет страхователям в случае наступления страхового события восстановить своё финансовое положение в той степени, в котором оно было до наступления этого случая. Финансы страховой организации дают гарантию её деятельности по обеспечению страховой защиты клиентов и финансированию собственных затрат по организации страхового дела. Страховщик должен обеспечить финансовую устойчивость и платёжеспособность. Для этого страховой компании необходимо выработать такие направления, которые чётко отражали бы тактику и стратегию более эффективного формирования и использования финансовых ресурсов. Этим условиям в полном объёме отвечает финансовая политика страховщика.

Для правильного и эффективного управления финансами страховщик должен обеспечить финансовое планирование в организации. Также важным критерием здесь будет служить страховой портфель. Страховой портфель содержит заключенные договоры со страхователями, уставный капитал страховой организации, а также страховые резервы. Для формирования сбалансированного страхового портфеля неотъемлемой частью является качественный и разумный отбор принятия рисков на страхование.

В чём же проявляется сущность финансового планирования страховой организации? Во-первых, в конкретных целях и задачах, средствах достижения, во-вторых, в сроках и последовательности реализации. Финансовое планирование предполагает определение финансовой стратегии, тактики и политики, разработку мероприятий по совершенствованию бизнес-процессов, определение приоритетов перспективного развития локальных, тактических целей и задач.

Рассматривая андеррайтинг в страховании имущества, можно с уверенностью сказать, что эта отрасль, а именно, отрасль имущественного страхования сегодня развивается в России стремительными темпами. Оглянувшись на мировой опыт, можно утверждать, что, если наше общество не будут сотрясать крупные катаклизмы, то в скором будущем страхование станет одним из основных инструментов защиты имущественных интересов граждан. Уже сегодня страхование достаточно надежно и выгодно.

Однако системы имущественного страхования в России и развитых странах сильно отличаются. Если в развитых странах клиенты в основном взаимодействуют с мелкими компаниями, составляющими до 90 - 95% страховой системы. Они стремятся угодить клиенту, учитывают специфику места, более гибко формируют ставки, нежели крупные структуры. Крупные страховщики страхуют риски крупных корпораций, особенно на международном уровне.

В развитых странах существует законодательное разделение компаний на 2 группы: страхование жизни и медицинское, страхование имущества и ответственности. Страховщики здесь считают, что невозможно работать рентабельно, разбрасываясь по разным направлениям. Зачастую, как это ни парадоксально звучит, некоторым компаниям приходится сворачивать свою активность для увеличения прибыли.

Российские страховщики по причине слабого развития страхового рынка и крайне бедного спроса на страховые услуги вынуждены быть универсалами. Отечественным страховщикам сегодня есть что предложить, однако, у большинства клиентов вследствие устоявшегося стереотипа само слово «страхование» вызывает ассоциацию не с защитой, а с обманом и извлечением одной лишь выгоды, умышленным обогащением за счёт клиентов.

В условиях формирующейся рыночной экономики роль и значение страхования в жизни отдельного гражданина, в предпринимательской деятельности, в целом для всего общества и народного хозяйства существенно возрастает. Значение страхования имущества в макроэкономическом плане заключается не только в том, что это фактор нивелирования рисков, но и в том, что особенно важно, это стабильный источник финансирования инвестиционных проектов.

Вышеизложенные факты подчеркивают актуальность избранной темы. В работе я раскрыла содержание страхования имущества в России.

Цель моей работы заключается в раскрытии сущности страхового андеррайтинга в России.

Для достижения цели в работе я поставила следующие задачи:

1. Понять сущность, определить цели и задачи андеррайтинга;

2. Выяснить, какое место занимает и какую роль играет андеррайтинг в страховании в целом;

3. Ознакомиться с законодательной базой и основными понятиями страхового андеррайтинга;

4. Выяснить, какие функции выполняет андеррайтинг и на какие подвиды делится;

5. Изучить методику андеррайтинга и ознакомиться с процедурой процесса отбора рисков, принимаемых на страхование или отклоняемых от него;

6. Исследовать андеррайтинг в имущественном страховании;

В данном случае объектом исследования будет являться явление андеррайтинга, заключающегося в процессе отбора и дальнейшего принятия определённых рисков на страхование.

Предметом же будут являться все те отношения, которые возникают между субъектами, а именно страховщиком и страхователем (выгодоприобретателем), в процессе принятия риска на страхование.

Глава I. Сущность, цели и задачи страхового андеррайтинга