Ціноутворення банківських кредитів

Відповідно до рішення Кабінету Міністрів України банку надане право обслуговування Державного бюджету України.

1997 - 1998 роки. Розвиток банку в складних економічних умовах. АБ „Брокбізнесбанк» продовжує нарощувати власний капітал. Статутний капітал на кінець 1998 року складає майже 15 млн. грн. Прибутки попередніх років, які були накопичені за наслідками фінансово-банківських операцій, складають 25,2 млн. грн. Створення сучасної матеріально-технічної бази сприяло залученню нових клієнтів, їх чисельність на кінець 1998 року досягала 4 тис. осіб, валюта балансу збільшилася до 386,8 млн. грн.

1999-2000 роки. Зміцнення позицій.

Порівняння показників діяльності банку за цей період свідчить про динамічний розвиток банку і зростання його стабільності. Капітал банку зріс на 82 % і на кінець 2000 року складав 87,5 млн. грн. Валюта балансу виросла до 705,7 млн. грн. Приріст активів склав 318,9 млн. грн. Прибуток банку за 2000 рік порівняно з 1998 роком збільшився в 3 рази. Прибутковість акціонерного капіталу склала 31,8 %.

2001-й рік. АБ „Брокбізнесбанк» - 10 років.

Валюта балансу банку перевищує 1 мільярд гривень. По показниках сумарних активів і зобов'язань - в рейтингу Асоціації українських банків - АБ „Брокбізнесбанк» займає 8 місце. Акціонерний капітал зріс в 1,8 рази, завдяки довірі і фінансовій підтримці акціонерів, і склав в сумі 30 мільйонів гривень. Надійність банку забезпечена власним капіталом об'ємом майже 100 млн. грн. і власною нерухомістю загальною площею понад 8,5 тис. кв. м., які за оцінками незалежних експертів складають понад 40 млн. доларів США. Регіональна мережа банку виросла в два рази.

У 2002р. банк переміг у конкурсі з відкриття та обслуговування рахунків для виплати пенсій і грошових допомог Пенсійного фонду України.

2002 рік став для банку роком стабільного зростання капіталу, організаційного і інституційного розвитку, посилення політики фінансового управління, зростання балансових показників і ефективності банківських операцій. В звітному році надавалася велика увага розвитку інформаційних технологій і упровадженню високотехнологічних банківських послуг, особливо, операцій з платіжними картками - введена велика кількість карткових проектів зарплат, значно розширена мережа банкоматів і пунктів видачі грошової готівки. Зросли об'єми операцій з банківськими металами, істотно збільшилася прибутковість цих операцій. 2002 рік став роком реалізації нової стратегії розвитку клієнтської бази, розроблений ряд проектів, які сприяли залученню великих підприємств, представників малого і середнього бізнесу, фізичних осіб. Утілюючи стратегію розвитку регіональної мережі, банк в 2002 році зареєстрував і ввів в дію 11 підрозділів в різних регіонах України.

2003 рік. Динамічний розвиток АБ "Брокбізнесбанк". Банк одержав право виплачувати пенсії і грошову допомогу в мережі власних філіалів і відділень. Виграв конкурс Фундації загальнообов'язкового соціального страхування України на випадок безробіття по відбору банків, які обслуговуватимуть рахунки Фундації. Введена в дію якісно нова програма „Пенсійний депозит» для пенсіонерів і людей передпенсійного віку. Розвивається система дисконту з провідними українськими компаніями. Продовжують відкриватися філіали і відділення в регіонах України. 2004 рік. АБ „Брокбізнесбанк» став переможцем:

- конкурсу серед банків, які здійснюватимуть касове обслуговування оплати готівкою чеків органів Державного казначейства України;

- конкурсу на банківське обслуговування проекту „Видача державних актів на право володіння на землю в сільській місцевості і розвиток системи кадастру»;

- конкурсу Міністерства фінансів по банківському обслуговуванню Програми компенсації паливного дефіциту;

Значно розширилася регіональна мережа - до кінця року банк має 99 філіалів і відділень по всій Україні;

Поглиблене освоєння міжнародного ринку FOREX. Упровадження програми лояльності для клієнтів.

За рейтингом Міжрегіонального фондового союзу банк увійшов до першої десятки зберігачів Національної Депозитарної системи України. Також банком здійснюється власна емісія карток платіжної системи „MasterCard Europe International» та „Visa International» з логотипом банку.

Розвиток кредитування фізичних осіб на придбання товарів тривалого користування, авто кредитування, іпотечне кредитування, надання кредитів на навчання та туристичні послуги, мікрокредитування малого та середнього бізнесу, впровадження зарплатних проектів, створення програм стимулювання довгострокових стосунків із клієнтами різних категорій та розвитку їх бізнесу - серед пріоритетних напрямків розвитку банку.

Банк обслуговує підприємства багатьох галузей вітчизняної промисловості -- машинобудівної, енергетичної, металургійної, фармацевтичної, хімічної, харчової, а також зв'язку, торгівлі, послуг, науки, освіти, сфери культури та ін. Відповідаючи на потреби часу, банк невпинно і планомірно посилює вплив на всіх сегментах ринку, відпрацьовуючи стратегію партнерства і розвитку бізнесу клієнтів -- юридичних і фізичних осіб.[32]

Перелік стратегічних партнерів та клієнтів банку наведено у додатку.

Завдяки розгалуженій мережі філій комплексні заходи, що проводяться по залученню представництв системних клієнтів, дають вагомий результат. Значну роль у цьому відіграє добре налагоджена співпраця з районними державними адміністраціями міст та управліннями Державного казначейства.

Протягом року з'явилися нові системні клієнти, такі як ЗАТ СК „Брокбізнесстрахування», НАК „Украгролізинг», СК „Гелю», Корпорація „Укравто» та інші.

АБ „Брокбізнесбанк» зосереджується на розширенні спектру послуг, у тому числі розрахунково-касових, постійно удосконалює їх рівень, забезпечуючи якість, оперативність, безпеку.

Принцип партнерства поширюється на всіх клієнтів і вимагає тісної співпраці на взаємовигідних умовах. Банк не тільки формує для кожного той чи інший пакет продуктів і послуг, який задовольнить його потреби, а й пропонує різні варіанти оптимізації та вдосконалення фінансових механізмів компанії.

Переважна більшість корпоративних клієнтів користується послугами, що дають змогу ефективно управляти своїми коштами:

¦система електронних платежів „Клієнт-Банк», яка дає змогу оперативно управляти коштами на рахунку і відправляти заявки на здійснення розрахункових операцій;

¦ зарплатні проекти, що звільняють від проблем із виплатою заробітної плати працівникам організацій, особливо на великих підприємствах;

¦ корпоративні картки, які призначені організовувати і контролювати представницькі та інші витрати співробітників, уникаючи зайвих банківських операцій і митних процедур.

Кількість організацій, де здійснюються зарплатні проекти, невпинно зростає як у Києві, так і в регіонах. Цьому сприяє і значне розширення мережі філій та відділень, банкоматів і POS-терміналів.[33]

З метою підтримки вітчизняного ювелірного мистецтва банк взяв участь у виставці „Ювелір-Експо - 2004», підтверджуючи свою репутацію найбільшого постачальника банківських металів в Україні.

Відповідно до вимог державних органів управління, комплекс послуг, які надає АБ «Брокбізнесбанк», розвивається на якісно новому рівні. У 2004 р. банк було визнано переможцем у тендерах на обслуговування Державного бюджету України.

Новою послугою АБ „Брокбізнесбанк» стала допомога компаніям-партнерам у підготовці документації для участі у різногалузевих тендерах.

Для корпоративних клієнтів передбачено також комплекс послуг, зумовлений технологічними, комерційними та фінансовими перевагами АБ „Брокбізнесбанк». Наприклад, спільно з юридичною фірмою „Шабалін і Костянчук» надаються юридичні консультації та роз'яснення з питань банківської діяльності та оподаткування.

У 2004 р. АБ „Брокбізнесбанк» приступив до здійснення Дисконтної програми, яку підтримало багато провідних юридичних, страхових, торгових, видавничих компаній, зокрема, Видавничий дім „Світ», ТОВ „«Профіт-Центр», СК „Веско», ТОВ „Ссуартс Трейдинг», Всеукраїнська асоціація пенсіонерів та інші. Участь у цій програмі підвищує імідж компаній-учасниць, сприяє розвитку їх бізнесу і залученню до обслуговування тих організацій, які ще не стали клієнтами.

Для держателів пластикових карток існує низка дисконтних проектів з ТОВ „Біозон», ТОВ „Інтерфарм», ТОВ „Альбіна» -- знижки в мережі аптек; ТОВ „Шервуд» -- у мережі ресторанів; „Карент Україна» -- на прокат автомобілів, Федерацією рукопашного бою України -- на навчання. Дисконтна програма поширюється і в регіональній мережі банку, зокрема, у Волинській і Донецькій філіях.

Важливим напрямом діяльності банку в 2004 р. була підтримка приватних підприємців та представників малого бізнесу. Спеціальні тарифи, індивідуальний підхід, зорієнтованість на тривалі взаємні стосунки -- лише деякі із засобів роботи з цими перспективними категоріями клієнтів.

Інвестиційні програми АБ „Брокбізнесбанк» спрямовані на підтримку вітчизняного виробника та розвиток таких важливих напрямків як харчова, хімічна промисловість, сільське господарство, сфера обслуговування тощо. Завдяки цьому разом з корпорацією „Бон-Ексім» надано фінансову підтримку (понад 20 млн. грн.) Ватутінському м'ясокомбінату, який вже відсвяткував річницю свого успішного відродження.

Реалізовано інвестиційний проект з КП „Білоцерківхлібопродукт» -- влітку 2004 р. введено в дію завод з виробництва комбікорму для свійських тварин, який задовольняє потреби сільськогосподарських підприємств у багатьох регіонах України.

У2004 р. ряд підприємств-партнерів стали засновниками відкритого недержавного пенсійного фонду „Український пенсійний капітал», банком-зберігачем якого є „Брокбізнесбанк».

Принципи партнерства і взаємовигідної співпраці, індивідуальний підхід, високоякісне обслуговування є головними в роботі як з підприємствами, так і з приватними особами.

Відкриття та ведення поточних рахунків, перекази коштів без відкриття рахунків, різноманітні депозитні операції, операції з платіжними картками, широкий спектр неторгових послуг -- перекази коштів за кордон і виплати переказів з-за кордону, оренда міні-сейфів, продаж та придбання дорожніх і ордерних чеків, операції з банківськими металами -- ці послуги банку мають незмінний попит у приватних клієнтів.

Продовжується робота з чеками American Express, Thomas Cook, Visa Travel Money, за якими клієнти отримують кошти не тільки в країнах Європи чи СНД, а й у США. Крім цього, через інкасування сплачуються звичайні банківські чеки в доларах США та євро.

Банк надає також послуги з переказу коштів фізичних осіб у національній та іноземній валютах за системою «Western Union».

Успішно продовжує працювати „Пенсійна програма», яка передбачає:

· отримання пенсії та соціальної допомоги через АБ „Брокбізнесбанк»;

· оформлення двох видів вкладів: «Пенсіон» -- депозитний вклад для пенсіонерів, за яким можна отримати підвищені відсотки, та депозитний вклад «Добробут», що передбачає у майбутньому додаткові пенсійні виплати особам від 50-річного (чоловіки) або 45-річного (жінки) віку.

У межах цієї програми регулярно проводяться акції та розіграші грошових призів.

Також здобула своїх прихильників програма «Золотий депозит», яка передбачає розміщення банківського золота на депозитних рахунках. Вкладники крім відсотків можуть отримати додатковий прибуток за рахунок зростання вартості банківських металів.[38]

Триває депозитна програма «Випускник-Абітурієнт-Магістр» («В.A.M.»). її учасниками можуть стати учень, абітурієнт або студент ВУЗу в будь-який час навчання. Програма пропонує повну або часткову оплату навчання за відсотки депозитного вкладу, їх використання додатково до стипендії.

Для стимулювання тривалих і тісних стосунків з клієнтами різних соціальних категорій втілюються комплексні програми обслуговування: активно розвивається споживче кредитування на купівлю житла, навчання, придбання туристичних путівок, мікрокредитування приватного бізнесу. Запроваджено програму автокредитування в регіональних підрозділах банку. Розширюється надання овердрафту по рахунках кредитних карток, впроваджуються карткові проекти для виплати пенсій та стипендій, різноманітні програми заохочення і зворотнього зв'язку.

В Україні стрімко зростає популярність міжнародних платіжних карток. Тому діяльність АБ «Брокбізнесбанк» активно спрямовується на використання всіх можливостей цього бізнесу. Здійснюється власна емісія карток платіжних систем «MasterCard Europe International» та «VISA International» з логотипом банку. Збільшення обсягів операцій з платіжними картками є одним із найважливіших напрямків і засвідчує посилення позицій банку на ринку.

Загальна емісія на 01.01.2005 р. складає 106 981 карток, встановлено 73 банкомати, з них 36-у Києві. Обсяги середньомісячних залишків коштів на СКР клієнтів зарік зросли на 72,81%.[39]

У рейтингу банків України, що емітують та обслуговують міжнародні платіжні картки, АБ „Брокбізнесбанку» займає п'ятнадцяту позицію.

Серед основних переваг банку на ринку операторів міжнародних платіжних систем -- наявність власного процесингового центру, завдяки якому підтримується висока швидкість здійснення операцій і стали можливими індивідуальні схеми обслуговування клієнтів. Система TRANSMASTER дозволяє:

¦ підтримку мультивалютності рахунків;

¦ перерахування коштів з одного рахунку на інший, продаж послуг;

¦ проведення on-line перевірок, відстеження ризиків;

¦ використання новітніх мікропроцесорних та гібридних платіжних карток.

Якісно новою послугою для власників платіжних карток став мобільний банкінг, що дає змогу управляти коштами на рахунку за допомогою мобільного телефону.

У 2004 р. розроблено та впроваджено елітний картковий продукт -- VISA Platinum з пакетом додаткових послуг: міжнародні дисконтні картки - Priority Pass (обслуговування у VIP-залах великих аеропортів та оренда авто), І АРА (знижки у понад 7 000 висококласних готелів), програма страхування медичних та інших виплат при виїзді за кордон, платіжна картка MasterCard Gold в євро.

Результатом тісної співпраці банку з туристичною компанією «Гамалія» став ексклюзивний ко-брендинговий проект -- створення спільної платіжно-дисконтної картки. Крім користування власним картковим рахунком, вона дає змогу отримувати знижки на туристичні послуги (до 10%), на продукти підприємств-партнерів АБ „Брокбізнесбанку», брати участь в акціях, розіграшах призів.

Сучасна популярна послуга, яку успішно реалізує АБ „Брокбізнесбанку», -- зарплатний картковий проект підприємства. Це гарантує зручність та безпеку розрахунків за допомогою пластикових карток систем VISA Int. та MasterCard Int.

Банк виходить на принципово новий рівень обслуговування клієнтів, опановуючи інноваційні технології у розробці та впровадженні банківських продуктів, активно нарощує обсяги емісії платіжних карток, постійно розширює і вдосконалює мережу банкоматів, POS-терміналів.

2.1.2 Загальний аналіз діяльності банку

Протягом останніх 5 років динаміка економічного розвитку України була позитивною, про що свідчать макроекономічні показники.

На 01.01.05р. балансовий капітал вітчизняної банківської системи становив 18421 млн. грн.., приріст за рік склав 42,9%. Регулятивний капітал збільшився на 37% і склав в 2004р. 18188 млн.грн.

АБ „Брокбізнесбанк» на фоні показників банківської системи демонструє на 01.01.05р. стабільне планомірне посилення своїх позицій. Його чисті активи збільшилися на 24%, зобов'язання - на 16,9%, вкладення у цінні папери - на 42,8%, балансовий капітал - на 98,7%. У наступному 2005 році банк демонструє ще біль стрімкий розвиток, розширення діяльності, клієнтської бази та збільшення основних показників. Так, на 01.01.06р. активи банку склали 4 768 831тис грн. (зросли на 72%), зобов'язання - 4 162 670 тис грн.(зросли на 74,5%) , власний капітал - 606 161тис грн.(зріс майже на 60%) .

Таблиця 2.1. Банківська система України на 01.01.05р. та АБ „Брокбізнесбанк» (2004-2005рр.) (млн.грн.)

Показники	Банківська система України	АБ „Брокбізнесбанк»
		01.01.05р.	01.01.06р.
	Сума	Приріст, %	Сума	Приріст, %	Сума	Приріст, %
Чисті активи	134348	34,0	2769	24,0	4769	72,0
Кредитний портфель	97197	32,3	1748	40,2	2816	61,1
Вкладення в цінні папери	8157	24,8	462	42,8	517	11,9
Зобов'язання, у т.ч.:	115926	32,7	2386	16,9	4163	74,5
- кошти суб'єктів господарювання	40128	43,4	1158	23,4
- вклади фізичних осіб	41207	28,3	701	19,1
Балансовий капітал	18421	42,9	382	98,7	606	58,6
Регулятивний капітал	18188	37,0	436	115,2	478	9,63
Доходи	20072	43,9	333	50,2	422	26,7
Витрати	18809	43,3	321	52,9	403	25,5
Фінансовий результат	1263	52,7	12	2,1	19	58,3

Важливим етапом розвитку банку, періодом інтенсивного зміцнення позицій стали 2004-2005рр., що підтверджується стабільним зростанням основних фінансових показників.

Про це свідчить, передусім, збільшення чистих активів на 535 463 тис. грн. (на 24%), які на 01.01.2005 р. становили 2 769 106 тис. грн. а на 01.01.06р. - 4 768 831тис грн. (зросли на 72%),

Регулятивний капітал у порівнянні з 2003р. зріс на 233 209 тис. грн. або на 115,2%, і на 01.01.05 р. становить 435 722 тис. грн. у 2005 році цей показник зріс до 477 645 тис.грн. (тобто зріс майже на 10%)

¦ Плідною була робота з клієнтами, їх кількість збільшилась майже в 3 рази. На 01.01.2005 р. в банку обслуговується 78 170 клієнтів. На 01.01.06р. регіональна мережа АБ «Брокбізнесбанк» налічує 127 філій та відділень.

¦ Обсяги залучених коштів клієнтів у 2004р. зросли на 15,9%. А на 01.01.06р. кошти клієнтів банку уже складали 3 400,085 млн. грн.

¦ Кредити та заборгованість збільшились за рік у 2004р. на 40,2%, обсяги кредитів фізичним особам -- на 32,2%, юридичним особам -- на 45%. В свою чергу у 2005р. цей показник досяг значення у 2 816 208 тис. грн., що на 61% більше ніж у попередньому році.

¦ Кількість емітованих банком пластикових карток зросла більш ніж удвічі.[40]

Для задоволення потреб клієнтів банк кожного року пропонує все нові та нові послуги для різних верств населення та уподобань споживачів у найбільш широких сферах діяльності, таких як депозити, кредити, платіжні картки.

Таким чином можна зробити висновок про досить стрімкий розвиток банку у різноманітних галузях, розширення спектру банківських послуг, розширення клієнтської бази, збільшення мережі філій і відділень. За останні роки діяльності можна спостерігати зростання майже всіх показників діяльності банку: активів, зобовязань, капіталу, кількості клієнтів та інше.

2.1.3 Аналіз капіталу АБ „Брокбізнесбанк»

На 01.01.05р. відбулося загальне збільшення пасивів банку на 24%, що в абсолютному значенні склало 535 463 тис. грн.. та свідчить про розширення діяльності банку та покращення його загального становища. Це зростання продовжилося наступного року і досягло значення 4 768 831 тис.грн. (тобто зросло на 72%) Це відбулося за рахунок збільшення коштів клієнтів на 55,8% та статутного капіталу на 71,4% у 2005 році порівняно із 2004р.(на підставі звітності у додатку А-Ж ).

Також можна спостерігати істотне збільшення нарахованих витрат до сплати на 10 236 тис.грн , що у процентному співвідношенні складає 313,3% порівняно із минулим періодом та інших пасивів банку на 214,4%. Зменшення відбулося лише по статті „Кошти банків до запитання», яка зменшилася на 60,6%, але зважаючи на невелику її частку у загальних пасивах, вона не зробила істотного впливу на загальний результат.

Таблиця 2.2. Структура та динаміка пасивів АБ „Брокбізнесбанк» (тис. грн. )

	01.01.2004р.	01.01.2005р.	01.01.2006р.
	Сума	Питома вага %	Сума	Питома вага %	Сума	Питома вага %
Пасиви
Кошти банків до запитання	6891	0,3%	2715	0,1%	699144	14,7%
Строкові залучені кошти банків	333503	14,9%	342573	12,4%
Кошти клієнтів	1636870	73,3%	1897179	68,5%	3400085	71,3%
Субординований борг	35000	1,6%	50000	1,8%
Нараховані витрати до сплати	3267	0,1%	13503	0,5%	15020	0,32%
Інші пасиви банку	25898	1,2%	81421	2,9%
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	2041428	91,4%	2387391	86,2%	4162670	87,3%
Капітал балансовий	192215	8,6%	381715	13,8%	606161	12,7%
статутний капітал	100000	4,5%	250000	9,0%	350000	7,3%
емісійні різниці	13	0,0%	13020	0,5%
загальні резерви та фонди банку	12662	0,6%	16579	0,6%
результат переоцінки	44119	2,0%	65625	2,4%	196298	4,1%
результати минулих років	23505	1,1%	24471	0,9%	23505	0,5%
фінансовий результат поточного року	11917	0,5%	12020	0,4%	19009	0,4%
ВСЬОГО:	2233643	100,0%	2769106	100,0%	4768831	100

Візуально структуру пасивів на 01.01.05р. зображено у додатку З.

У 2004 році в чистих пасивах зобов'язання мають частку 86,2% або 2 387 391 тис. грн. Приріст -- 345 963 тис. грн. або 16,9%. Зобов'язання розподілились між фінансовими ресурсами таким чином:

¦ строкові залучені кошти банків на 01.01.05р. становлять 342 573 тис. грн., в т.ч. залучені кошти НБУ -- 178 300 тис. грн.

¦ кошти клієнтів банку на 01.01.05 р. становлять 1 897 179 тис. грн., в абсолютному значенні вони зросли на 260 309 тис. грн. або на 15,9 %. На 01.01.06р. кошти клієнтів склали вже 3 400 085 тис грн. (приріст 79,2%)

На 01.01.06р. у пасивах зобов'язання складають 87,3%, або в абсолютному вираженні 4 162 670 грн. зобов'язання зросли у звітному періоді у порівнянні із попереднім майже у два рази на 1 775 279 грн., (кошти клієнтів склали 3 400 085грн , а кошти банків - 699 144 грн.) Правління вважає високу капіталізацію одним із найважливіших чинників, що визначають надійність банку. Станом на 01.01.2005р. власний капітал банку складає 381 715 тис. грн., що на 189 500 тис. грн. (на 98,6%) більше ніж за аналогічний період минулого року. На 01.01.06р. власний капітал банку уже складав 606 161 тис.грн., що на 58,7% перевищує попередній рік.

Таблиця 2.3. Динаміка приросту власного капіталу (тис. грн.)

	01.01.2004р.	01.01.2005р.	Приріст
	Сума	Питома вага %	Сума	Питома вага %	Сума	% приросту
Власний капітал	192215	100,0	381715	100,0	189500	98,6
статутний капітал	100000	52,0	250000	65,5	150000	150,0
емісійні різниці	13	0,0	13020	3,4	13007	100053,8
загальні резерви та фонди банку	12661	6,6	16579	4,3	3918	30,9
результат переоцінки	44119	23,0	65625	17,2	21506	48,7
результати минулих років	23505	12,2	24471	6,4	966	4,1
фінансовий результат поточного року	11917	6,2	12020	3,1	103	0,9

Збільшення відбулось внаслідок додаткової емісії акцій на суму 150 млн. грн. і дало змогу сформувати статутний капітал на кінець 2005 р. у розмірі 350 000 тис. грн.(приріст 40%).

Крім вищезазначених показників також можна говорити про збільшення, хоча і незначне загальних резервів і фондів банку на 30,9% та результатів переоцінки на 48,7%. Вражаюче зросли емісійні різниці банку у 2004р. , порівняно із 2003р. Це зростання склало у процентному відношенні 100053,8 відсотків, порівняно із минулим роком. У звітному 2005 році також спостерігається значний приріст такої статті як „результати переоцінки», яка зросла майже в 3 рази і на кінець року склала 196 298 тис грн. майже на 60% зріс прибуток поточного року у порівнянні із попереднім. Саме всі ці чинники і вплинули на загальне зростання як капіталу так і пасиву банку у 2005 році.

Динаміка зростання капіталу за останні 5 років зображена у додатку З.

Таким чином можна говорити про постійне зростання капіталу банку як статутного так і регулятивного з кожним роком все стрімкішими темпами, зокрема спостерігається великий стрибок у 2004р., порівняно із 2003р., а також у 2005р. порівняно із 2004р. Крім того зростають окремі складові зобовязань банку, зокрема кошти клієнтів на 15,9%, що призводить до зростання загального обсягу зобовязань зокрема та пасивів в цілому.

2.1.4 Аналіз кредитного портфелю банку

Важливим етапом розвитку банку, періодом інтенсивного зміцнення позицій став 2005 рік, що підтверджується стабільним зростанням основних фінансових показників. Про це свідчить, передусім, збільшення чистих активів на 535 463 тис. грн. (на 24%), які на 01.01.2005 р. становили 2 769 106 тис. грн.[33]

Зростання активів супроводжувалось якісним перерозподілом їх структури, а саме:

· кредити юридичних та фізичних осіб збільшились з 55,8% до 63,1% у загальній структурі активів і становлять 1 748 171 тис. грн., приріст за рік - 40%;

· питома вага цінних паперів збільшилась з 14,5% до 16,7% і становлять 461 989 тис. грн. Приріст за рік - 42,8%, в т.ч.:

· казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані НБУ становлять 67 228 тис. грн.;

· цінні папери в портфелі банку на продаж - 394 761 тис. грн.

Таблиця 2.4. Динаміка та структура активів АБ „Брокбізнесбанк»

	01.01.2004р.	01.01.2005р.	Приріст
	Сума	Питома вага %	Сума	Питома вага %	Сума	% приросту
Готівкові кошти та залишки в НБУ, в т.ч.:	117335	5,3%	195217	7,0%	77882	66,4%
- готівкові кошти	40488	1,8%	63779	2,3%	23291	57,5%
- кошти в НБУ	76847	3,4%	131438	4,7%	54591	71,0%
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, емітовані НБУ	32939	1,5%	67228	2,4%	34289	104,1%
Кошти в інших банках	327806	14,7%	48181	1,7%	-279625	-85,3%
Кредити та заборгованість клієнтів	1247109	55,8%	1748171	63,1%	501062	40,2%
Цінні папери в портфелі банку на продаж	38646	1,7%	394761	14,3%	356115	921,5%
Цінні папери в портфелі банку до погашення	251884	11,3%	0	0,0%	-251884	-100,0%
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	2	0,0%	13	0,0%	11	550,0%
Основні засоби та нематеріальні активи	129422	5,8%	176760	6,4%	47338	36,6%
Нараховані доходи до отримання	22911	1,0%	42247	1,5%	19336	84,4%
Інші активи, в т.ч.:	65589	2,9%	96528	3,5%	ЗО939	47,2%
банківські метали	152	0,0%	2586	0,1%	2434	1601,0%
ВСЬОГО:	2233643	100,0%	2769106	100,0%	535463	24,0%

Динаміка зміни чистих активів за останні 5 років зображено у додатку Л.

Основні засоби та нематеріальні активи становлять 6,4% (176 760 тис. грн..), приріст за 2004 рік - 36,6% або 47 338 тис. грн. У 2005 році основні засоби та нематеріальні активи зросли на 224,4% і на 01.01.06р. склали 396 691 тис. грн.

Збільшення активів є наслідком збільшення наданих кредитів клієнтам на 501062 тис.грн (40,2%) , цінних паперів в портфелі банку на продаж на 921,5%, готівкових коштів та залишків в НБУ на 66,4% та інших статей, які займають малу частку в активах. У 2005 році активи банку зросли на 72%, що в першу чергу викликано зростанням на 61% кредитів та заборгованості клієнтів та коштів в інших банках у 10,5 разів. Крім цього зросли і інші статті балансу, такі як „Грошові кошти та залишки в Національному банку України», „Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України» та інші.

За обсягом активів АБ „Брокбізнесбанк» входить до десяти найбільших банків України.

Однією з основних видів діяльності як банків взагалі, так і банку „Брокбізнесбанк» зокрема, є надання кредитів. „Брокбізнесбанк» може надавати кредити всім юридичним особам, незалежно від форми власності, організаційно-правової форми, підпорядкованості і місця розташування, які є правоздатними, та фізичним особам, що здійснюють підприємницьку діяльність і зареєстровані, як приватні підприємці, у разі наявності у них реальних можливостей та правових форм забезпечення своєчасного повернення кредиту та сплати відсотків за його користування.

Кредити надаються банком платоспроможним підприємствам, організаціям, іншим юридичним особам, які мають самостійний баланс і власні кошти, відокремлене майно, можуть від свого імені набувати майнових і немайнових прав і нести обов'язки, бути позивачами і відповідачами в суді. При розгляді заявки на отримання кредиту Банк, при інших рівних умовах, віддає перевагу клієнтам Банку.

Особливостями кредитної політики банку є помірні відсоткові ставки, гнучке ставлення до застави, різноманітні схеми кредитування. Безсумнівним успіхом є й те, що стрімке збільшення кредитного портфеля не погіршує його якість, а навпаки - він один із кращих у провідній групі банків.

„Брокбізнесбанк» активно працює на кредитному ринку, надає широкий спектр послуг, виступаючи не просто кредитором, а й партнером своїх клієнтів.[32]

Загальний обсяг кредитного портфеля за 2004 рік зріс на 30%, і на 01.01.05 р. становив у еквіваленті 1 990,4 млн. грн., а на 01.01.06р.зріс майже в 2 рази і склав 3 791,946млн. грн. Це викликано зростанням на 61% кредитів та заборгованості клієнтів та коштів в інших банках у 10,5 разів. На філії припадало 17,1% загального кредитного портфеля -- 339 730 тис. грн.

Структура кредитного портфеля зображена у додатку Л.

Кредитування залишається одним із найважливіших напрямів діяльності банку. Переважають угоди на відкриття кредитних ліній -- тривале багаторазове надання та погашення кредитних коштів. Також протягом 2005 р. активно розвивались послуги з надання гарантій.

Швидкими темпами зростало кредитування юридичних осіб -- небанківських установ. Набуває популярності овердрафт -- серед клієнтів, що мають складний документообіг та виконують значну кількість платежів.

Банк надає кредити і відкриває кредитні лінії резидентам України - організаціям, фірмам, підприємствам різних форм власності, фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності і нерезидентам в національній і іноземній валютах. Фінансовий стан позичальника і його здатність своєчасно повернути борг і відсотки за користування позикою, наявність забезпечення є основними критеріями для розгляду заяви на кредит. При наданні кредитів АБ "Брокбізнесбанк" керується чинним законодавством і нормативними актами НБУ.

Процентна ставка визначається на основі ринкової, з урахуванням ризику кредитування конкретного клієнта (середні процентні ставки).

В забезпечення кредитів Банк приймає:

· застава високоліквідного майна або цінних паперів;

· гарантії іншого банку, фінансової установи, майна або засобів на депозиті третьої сторони;

· поручительство, забезпечене майном третьої сторони.

Загальна вартість забезпечення (відповідно до оцінки майна банком) повинна складати не менше 150 % від суми кредиту і відсотків за весь період кредитування (залежно від ступеня ліквідності забезпечення). При оцінці майна, яке передається в забезпечення кредитів, Банк застосовує знижуючі коефіцієнти, які відображають ліквідну вартість майна. Перелік документів, необхідний для надання кредиту фізичній особі:

· Заява про надання кредиту з вказівкою суми, терміну, мети кредитування.

· Ксерокопія паспорта.

· Ксерокопія ідентифікаційного коду.

· Довідка про доходи з місця роботи за останні 6 місяців (з вказівкою посади і стажу роботи).

Динамічно розвиваються активні позабалансові операції -- надання гарантій та порук. Вони є перспективними, оскільки не потребують ресурсів і дають фіксований дохід на дату проведення операції.

При кредитуванні юридичних осіб перевага віддавалась клієнтам, що мають високоліквідне забезпечення -- грошові депозити, рухоме та нерухоме майно, гарантії тощо.

Нарощувалися обсяги кредитування населення -- спостерігався приріст залишків строкової заборгованості за кредитами фізичних осіб, розвивалося мікрокредитування приватного бізнесу, а також споживче кредитування на придбання товарів тривалого користування, автокредитування.[33]

У 2005, як і в попередньому році, тривало загальне зниження відсоткових ставок на ринку кредитних ресурсів. Незважаючи на це, суттєво зросли загальні доходи за кредитними операціями банку.

Таким чином можна говорити про значне покращення якості кредитного портфелю, яке визначається стратегічним планом розвитку банку і відбувається завдяки постійному розширенню клієнтської бази, ретельному вивченню кредитоспроможності та надійності позичальників, а також комплексу запобіжних заходів щодо повернення кредитів і відсотків.

2.1.5 Аналіз інвестиційного портфелю банку

АБ „Брокбізнесбанк» тривалий час є активним оператором фондового ринку України. Портфель цінних паперів на 01.01.2006 року складався з цінних паперів, придбаних у портфель на продаж та до погашення, а саме: з акцій, векселів, облігацій підприємств, вкладень у асоційовані та дочірні компанії, врахованих векселів, облігацій внутрішньої державної позики (ОВДП). АБ „Брокбізнесбанк» має ліцензію Державної комісії по цінних паперах і фондовій біржі на професійну діяльність на ринку цінних паперів щодо здійснення наступних операцій з цінними паперами на фондовому ринку:

· діяльність по випуску і обороту цінних паперів;

· депозитарна діяльність хранителя цінних паперів;

· діяльність щодо ведення реєстру власників іменних цінних паперів.

АБ „Брокбізнесбанк» є Брокером української Фондової біржі (УФБ), Київської міжнародної фондової біржі, Реєстровим торговцем Першої фондової торгової системи (ПФТС), Членом саморегулятивної організації "Професійна асоціація реєстраторів і депозитаріїв" (ПАРД).

Банк здійснює наступні операції з цінними паперами:

· послуги реєстратора власників іменних цінних паперів;

· емісія і продаж власних акцій Банку;

· комісійна або за дорученням купівля державних цінних паперів (облігацій ОВГБ) на первинному ринку;

· комісійна або за дорученням купівля - продаж державних цінних паперів (облігацій ОВГБ) на вторинному ринку;

· операції з векселями (купівля, продаж, облік, аваль, доміціляція, акцепт, відповідальне збереження);

· авалювання податкових векселів;

· комісійна або за дорученням купівля корпоративних цінних паперів на первинному ринку;

· комісійна або за дорученням купівля - продаж корпоративних цінних паперів на вторинному ринку;

· послуги хранителя цінних паперів;

· послуги Торговця ЦБ щодо емісії і обслуговування емісії цінних паперів емітента (Лід - менеджмент);

· продаж бланків цінних паперів;

· кредитування під заставу цінних паперів;

· консалтингові послуги.

Протягом 2004 р. прибутки від операцій з цінними паперами, порівняно з попереднім роком, зросли втричі і становили 43 886 тис. грн. Результат від продажу цінних паперів з портфелю банку досяг 22 361 тис. грн. Завдяки виваженій політиці банк традиційно користується довірою інвесторів, які прагнуть якісного виконання великих, багатоетапних та специфічних портфельних замовлень.

Щоб запобігти ризикам, увага зосереджується на операціях з високоліквідними цінними паперами підприємств, з стабільним фінансовим станом і високою репутацією.[32]

Таблиця 2.5. Динаміка інвестиційного портфелю банку

	01.01. 04р.	01.01. 05р.	Приріст	01.01.06р.
	Сума, тис грн.	Сума, тис грн.	Сума, тис грн.	% приросту	Сума, тис грн.	Приріст
Цінні папери в портфелі банку на продаж	38 646	394 761	356 115	921,5%	124516	-68,5%
Цінні папери в портфелі банку до погашення	251 884	0	-251 884	-100,0%	0	-
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	2	13	11	550,0%	36	177%
Цінні папери в торговому портфелі банку	-	-	-	-	50,01	100%
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	32,939	67 228	34289	104%	342458	899%

В інвестиційному портфелі банку найбільшу питому вагу займають у 2005 році цінні папери, що рефінансуються НБУ і їх приріст у звітному періоді склав 899%, також істотно зросли інвестиції в асоційовані та дочірні компанії на 177% та цінні папери в торговому портфелі банку. Зменшення відбулося лише по статті цінні папери в портфелі банку на продаж (-68%), саме по цій статті відбулося вражаюче зростання аж на 921,5% в минулому році. Банк є власником брокерської контори на Київській міжнародній фондовій біржі, брокерських місць на Українській фондовій біржі, є співзасновником Луганської фондової біржі та членом позабіржової торгово-інформаційної системи ПФТС, Професійної асоціації реєстраторів і депозитаріїв, ВАТ «Міжрегіональний фондовий союз» та Українського депозитарію.[39] Також банк продовжує активну роботу як зберігач цінних паперів, надаючи професійні послуги відкриття та ведення рахунків у цінних паперах, обслуговування випуску цінних паперів емітента, зберігання, обліку та контролю обігу цінних паперів тощо. За рейтингом Міжрегіонального фондового союзу банк входить до першої десятки зберігачів Національної Депозитарної системи України за загальним номіналом цінних паперів, що знаходяться на зберіганні. Потужний ресурсний потенціал, наявність професійних ліцензованих працівників, матеріально-технічне забезпечення, успішні ділові стосунки з іншими учасниками фондового ринку -- все це дає підстави і в майбутньому розраховувати на динамічне зростання показників діяльності банку на ринку цінних паперів. Таким чином можна зробити висновок про зростання операцій банку з цінними паперами, розширення спектру даних операцій, запровадження, хоча і поступове операцій з цінними паперами у багатьох філіях банку. Також спостерігається щорічне зростання прибутку від цих операцій.

2.1.6 Узагальнююча оцінка результатів діяльності АБ „Брокбізнесбанк»

У зв'язку із розширенням діяльності у 2004р. банк отримав доходів на 50,1% більше ніж у попередньому році, що в абсолютному вираження склало 111251 тис. грн. у 2005 році зростання продовжилося і банк отримав доходів більше на 26,7% і показник досяг рівня 422 млн. грн. Зростання загальних доходів відбулося за рахунок зростання процентних доходів на 84,8% (2004р.), та 24% (2005р.); комісійних доходів на 34,2% (2004р.), на 5,3% (2005р.)та інших операційних доходів на 1460%. (2004р.), на 96,5% інших доходів у 2005р. В свою чергу витрати також зросли на 52,9%, що пов'язане із загальним розширенням діяльності, залученням широкого кола клієнтів, розширенням мережі філій. Це зростання відбулося за рахунок зростання процентних витрат на 53,5%, комісійних витрат на 239,5%, загально адміністративних витрат на 78,8%. у 2004 році зростання витрат на 25,5% було зумовлене зростанням процентних витрат на 32%, зростання витрат на персонал на 33% та на 30% загально адміністративних витрат, в той же час зменшилися комісійні витрати та витрати на формування резервів (на підставі звітності а також таблиця 2.6.).[39]

Таблиця 2.6. Динаміка доходів та витрат АБ „Брокбізнесбанк»

Доходи	01.01. 04 р.	01.01. 05 р.	Відхилення	% відхилення	01.01. 06р.	Відхилення	% відхилення
Процентні доходи	128057	236593	108536	84,8%	293525	56932	24,1%
Комісійні доходи	41423	55592	14169.	34,2%	58514	2922	5,3%
Результати від торгівельних операцій	49697	16389	-33308	-67,0%	11429	-4960	-30,3%
Інші операційні доходи	1569	24484	22915	1460,5%	48351	23867	97,5%
Інші доходи	1215	154	-1060,7	-87,3%	-	-	-
Всього	221961	333212	111251	50,1%	422000	88788	26,6%
Витрати
Процентні витрати	137154	210555	73401	53,5%	278421	67866	32,2%
Комісійні витрати	2359	8008	5649	239,5%	4339	-3669	-45,8
Інші операційні витрати	2968	10458	7490	252,4%	46043	35585	440%
Загальні адміністративні витрати	37389	66844	29455	78,8%	87843	20999	31,4%
Відрахування в резерви	23730	19340	-4390	-18,5%	18183	-1157	-6%
Інші витрати	3	0	-3	-100,0%	0	0	0%
Податок на прибуток	6441	5987	-454	-7,0%	6303	316	5,3%
Всього	210044	321192	111148	52,9%	403000	81808	25,5%
Прибуток	11917	12020	103	0,9%	19009	6986	58,1

В структурі доходів найбільшу питому вагу займають процентні доходи 71%(в абсолютному вираженні 236 593), комісійні доходи 17% (55 592 тис.грн.) у 2004р. та 70% та 14% відповідно у 2005році

В свою чергу в структурі витрат - процентні 66%(в абсолютному вираженні 210 555 тис, грн.), у 2004році та 69% у 2005р. загально адміністративні 21%(8 008 тис. грн.). у 2004р. та 22% у 2005 році.

Прибуток зріс на 0,9% і на 01.01.05р. склав 12020 тис. грн, що обумовлене значним вкладанням коштів у розширення діяльності, залучення нових клієнтів та інше. Протягом наступного 2005 року прибуток ще більше зріс і на кінець 2005р. склав 19009 тис. грн.

В наглядному вигляді структура доходів та витрат банку на 01.01.05р. зображена у додатку М.

На рівні із загальним зростанням показників діяльності банку спостерігається зростання і показників рентабельності банківської установи, зокрема рентабельність активів поступово збільшується, бо на 01.01.05р. - 0,48%, а на 01.01.06р. - 0,5%, рентабельність витрат у 2005р. склала 4,72%, а у попередньому 3,74% а рентабельність капіталу навпаки зменшується, бо на 01.01.05р. склала 4,19%, а на 01.01.06р. - 3,85%, це може бути пов'язано із зростанням капіталу банку майже у півтора рази у порівнянні із попереднім роком.

Також для аналізу прибутковості банківської установи можна розрахувати чисту процентну маржу, чисту процентну маржу на одиницю доходних активів, доходність активів.

Зокрема доходність активів на 01.01.05р. склала 13,32%, а на 01.01.06р. - 12,62% , що свідчить про зростання загальних активів банку більшими темпами ніж доходу банку. Чиста процентна маржа банку зменшилася, адже у 2004р. склала 1,04% а у 2005р. - 0,4%.

Проаналізувавши діяльність банку, його активи, пасиви, доходи та витрати можна говорити загалом про позитивні тенденції у діяльності банку, про що свідчить зростання активів банку на 72% у звітному році, зростання кредитного портфелю на 61%, доходів на 26,7%, витрат на 25,5% та прибутку майже на 60% у 2005 році порівняно із попереднім. Крім того спостерігається зростання статутного капіталу банку на 100 млн. грн.

Загалом можна зробити висновок про збільшення доходності і прибутковості АБ „Брокбізнесбанк», адже доходи за 2004р. зросли на 50%, порівняно із початком цього року, майже на 27% у 2005 році, крім того спостерігається зростання прибутку банку до 19009 тис. грн.. у звітному році, що в процентному співвідношенні складає 58%. На рівні із підвищенням доходів банку зростають і витрати банку, що пов'язано із збільшенням обсягів діяльності, залученням нових клієнтів, відкриттям нових філій та відділень.

Відбувається також зростання, хоча і не такими стрімкими темпами як у попередніх показниках, коефіцієнтів або показників ефективності діяльності банківської установи, таких як рентабельність активів та інших.

В свою чергу зниження певних коефіцієнтів діяльності банку можна пояснити вкладенням значних коштів банку у розширення діяльності, залученням нових клієнтів, а також низкою соціальних проектів в яких бере участь банк.

2.2 Ціноутворення банківських кредитів в СФ АБ „Брокбізнесбанк»

Для розрахунку ціни кредитів у СФ АБ „Брокбізнесбанк» за першим методом (вартість +) спочатку необхідно знайти нижню межу відсоткової ставки, нижче якої банк не може надавати кредит, адже це призведе до збиткової діяльності і врешті-решт до банкрутства банку.

Першим кроком у знаходження ціни кредиту є визначення вартості залучення коштів для кредитування позичальників, тобто процентних витрат. В СФ АБ «Брокбізнесбанк» вони включають такі складові як:

- процентні витрати коштів до запитання у грн. юр. осіб - 7308,53грн.; фіз. осіб - 6050,09грн.; у дол. США фіз. осіб - 6,06грн.; у євро105,44грн.;

- процентні витрати від строкових коштів у грн. юр. осіб - 24463,14грн.; фіз. осіб - 96879,16грн.; у дол. США фіз. осіб - 44699,81грн.; у євро фіз. Осіб 19582,11грн.;

- процентні витрати по міжфілійним розрахункам складають 480901,81грн.

Загальні процентні витрати на 01.01.06р. в СФ АБ «Брокбізнесбанк» складають 679 996,15 грн., в т.ч. у грн.. - 615 602,73грн.; у дол.. США - 44 705,87грн.; у євро - 19687,55грн. Загальна інформація про процентні доходи та витрати. А також про загальні витрати наведена у додатку.

Розділивши процентні витрати на середньорічну суму кредитів філії можна знайти процентну складову ціни банківських кредитів, яка складає - 14,56%.

Наступним кроком є знаходження банківських операційних витрат, не пов'язаних із залученням коштів, у тому числі заробітна плата працівників кредитного управління та інше.

Загальна інформація про доходи та витрати Сумської філії АБ «Брокбізнесбанк» за 2005р. наведено у додатку.

Загальні витрати відділу активно-пасивних операцій філії на 01.01.06р. складають 676 702,24 грн., крім того частина аренди приміщень, що приходиться на відділ активно-пасивних операцій складає (141647,11:37)*6=22969,801 грн., оскільки загальні витрати філії на аренду приміщення 141647,11 грн. , а загальна кількість співробітників банку 37 чоловік, в свою чергу у відділі активно-пасивних операцій банку працює 6 чоловік, таким чином на відділ припадає 22969,801грн. витрат на аренду приміщень. Таким самим чином знаходимо частку витрат на заробітну плату, амортизацію, операційні витрати, які приходяться на відділ, а саме:

- заробітна плата - 75590,51 грн.;

- операційні витрати - 764 грн.;

- інші амін. (реклама) - 684,1 грн.;

- амортизація - 17967,66 грн.

Таким чином, непроцентні банківські витрати складають у сукупності 117976,071 грн. Розділивши даний показник на середньорічну суму кредитів філії можна знайти непроцентну складову ціни банківських кредитів (тобто частину непроцентних витрат) - 2,53%

Підсумувавши першу та другу складову отримаємо загальні витрати відділу активно-пасивних операцій на кредитування позичальників - 797 972,221 грн.

Для розрахунку собівартості кредитів, або нижньої межі кредитної ставки у СФ АБ «Брокбізнесбанк» розрахуємо скільки витрат приходиться на одну гривню наданих кредитів. Інформацію про кредитний портфель філії банку наведено у додатку .

Крім того інформацію про процентні активи та процентні пасиви банку наведено у таблиці 2.1.

Отже, використовуючи наведені вище дані можна розрахувати нижню межу ціни кредиту наступним чином:

(Процентні витрати + непроцентні витрати)/ середньорічна сума кредитів = 679996,15+117976,071/4669900=0,17088, що в свою чергу складає 17,1%.

Таблиця 2.1. Структура процентних активів та процентних пасивів у гривнях за 2005р. (в тис. грн.)

Показники	Середньоденні залишки	Відхилення
	Планові	Фактичні
Кредити юридичних осіб	3682,00	3033,80	-648,20
Кредити фізичних осіб	1827,60	97,10	-1730,50
МФК, розміщені в ГБ	1126,90	1539,10	412,20
Всього активи	6636,50	4669,90	-1966,60
Кошти юр. осіб до запитання	2670,20	742,80	-1927,40
Депозити юр. осіб	580,20	189,10	-391,10
Кошти фіз.. осіб до запитання	356,80	290,30	-66,50
Депозити фіз. Осіб	2342,00	1296,80	-1045,20
МФК, отримані в ГБ	1934,40	4190,80	2256,40
Всього пасиви	7883,80	6710,70	-1173,10

Крім того за методом «вартість +» до ціни кредиту це включаються компенсація за ризик невиконання зобов'язань позичальником та бажана маржа прибутку за кожним кредитом.

Для розрахунку компенсації за ризик невиконання зобовязань позичальником інформацію про коефіцієнт відрахування до резерву візьмемо із положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків №279 від 06.07.2000р., який для стандартних кредитів складає 1%. Таким чином премія за ризик складає 1%.

Оскільки на протязі звітного періоду філія «Брокбізнесбанку» отримала збитки (інформація про фінансові результати наведена у додатку ) для розрахунку маржі прибутку, яка закладається у кожний кредит використаємо інформацію із Плану доходів і витрат на 2006р. СФ АБ «Брокбізнесбанк», яка наведена у додатку . Запланований прибуток на 2006р. складає 17,6 тис. грн., а отже бажана маржа прибутку банку складає 0,38%. Заплановані відрахування у резерви під кредитні ризики на 2006р. складають 60,2 тис. грн., таким чином запланована оцінна маржа для захисту банку від ризику невиконання зобов'язань позичальником склала 1,29%.

Підсумувавши всі вище розраховані складові ціни банківського кредиту у Сумській філії акціонерного банку «Брокбізнесбанк» за методом «вартість +» отримаємо 18,5%.

Для розрахунку ціни кредиту за моделлю цінового лідерства необхідні наступні складові:

- базова уніфікована ставка, що встановлюється для найкредитоспроможніших позичальників, яка у філії складає 16%;

- премія за ризик невиконання зобов'язань, яка сплачується першокласними позичальниками. Даний показник можна взяти із попередніх розрахунків і він складає 1%(із положення №279), або 1,29% (план доходів і витрат на 2006р.);

- премія за строковий ризик складає 1%.

Таким чином ціна банківського кредиту у СФ АБ «Брокбізнесбанк» за другою моделлю складає 18%, або 18,29% (при використанні даних про прибуток та резерви із плану доходів і витрат 2006р.).

Для визначення ставки кредиту за методом надбавки необхідні наступні дані:

- процентні витрати на залучення коштів, які із попередніх розрахунків складають 14,56%;

- надбавка, призначена для відшкодування ризику та отримання прибутку, яка складає 1%+0,4%=1,4%, при врахуванні строкового ризику 2,4%.

Таким чином ціна кредиту за методом надбавки складає 15,96% (майже 16%), при врахуванні строкового ризику 16,96% (майже 17%).

Оскільки Сумська філія в основному видає кредити на короткостроковий термін і добре перевіреним клієнтам то розраховувати ставку «кеп» не має змісту. Але максимальна ставка для юридичних осіб у філії - 21%, а для фізичних - 26%.

Розрахувати ціну банківського кредиту за методом аналізу доходності клієнта можна на конкретному прикладі. Наприклад. До банку звернулося ПВКП (приватне виробничо-комерційне підприємство ) «І.В.К.» м. Суми з проханням про отримання кредиту у розмірі 78,4 тис. грн. з 17.01.06р. по 01.05.06р. під 19% річних. В заставу за кредитом запропоновано довгостроковий депозит фізичної особи «Пенсіон» у сумі 50000 грн. (терміном від 28.04.05р. до 03.05.06р.) під 15% річних.

За методом аналізу доходності клієнта необхідно розрахувати суму доходів та витрат банку від даного клієнта:

- доходи банку = (78400*103*0,19)/365=4203,53 грн.

- витрати банку = (50000*103*0,15)/365=2116,44 грн.

- чисті ресурси, надані в кредит понад обсяг депозитів клієнта складають, тобто різниці між обсягом кредиту, наданого клієнтові, та середнього обсягу депозитів - 78400-50000*0,99=28900.

Показники для аналізу доходності клієнта наведені у таблиці 2.2.

Таблиця 2.2. Складові аналізу доходності клієнта

Показники	Сума, грн.
Доходи банку від клієнта	4453,53
Тариф на відкриття позичкового рахунку, оформлення договору на видачу кредиту	100
Комплексна експертиза заявки на видачу кредиту	150
Процентний дохід за кредитом	4203,53
Витрати банку від клієнта	2116,44
Проценти з депозитом (на строк дії кредитного договору)	2116,44
Сума кредиту	78400
Середні залишки на депозитному рахунку клієнта	50000
Чисті ресурси надані клієнту понад обсяг депозиту	28900

Отже, ЧСП= (4674,77-2116,44)/28900 =0,072, або 7,22%.

З наведеного прикладу випливає, що чиста ставка прибутку, яку планується отримати в результаті всіх взаємовідносин із клієнтом, є позитивною. Тобто даному потенційному позичальникові можна надавати кредит. Крім того прогнозований рівень прибутковості ймовірної кредитної угоди досить високий, що дає підстави до певного зниження ставки.

Таким чином розрахувавши ціну кредиту в СФ АБ «Брокбізнесбанк» за різними методиками, можна зробити висновок про те, що встановлюючи ставку за кредитом за методом «вартість +» філія врахує всі витрати, пов'язані із наданням кредиту, що виключить можливість надання кредиту нижче собівартості чи отримання збитків у результаті недооцінювання затратних чинників. Ціна кредиту у цьому випадку найвища - 18,5%. У випадку використання моделі «цінового лідерства» ціна кредиту для СФ АБ «Брокбізнесбанк» дещо знизиться і складе - 18%, а модель «надбавки» взагалі пропонує найнижчу ціну - 16%.

Оскільки Сумська філія в основному видає кредити на короткостроковий термін ,то розраховувати ставку «кеп» не має змісту. Але максимальна ставка для юридичних осіб у філії - 21%, а для фізичних - 26%.