Кредитные операции коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредитные операции коммерческого банка

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления (получения) во временное пользование определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности возвратности и целевого использования.

Срочность кредита означает, что займы предприятиям выдаются на определенный срок, по истечении которого они должны быть возвращены. 

Возврат кредита означает, что полученные предприятием привлеченные средства должны быть возвращены через определенное время. Возврат кредита обеспечивается непрерывностью круговорота средств и переходом их в завершающей стадии в денежную форму.

Платность кредита заключается в том, что кредиты банк выдает предприятиям за определенную плату, называемую процентом. Размер процента устанавливается с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для данного кредита, расходов на ведение банковского дела и обеспечивала получение определенного дохода.

Принцип обеспеченности кредита означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозвращения долга из-за неплатежеспособности заемщика. В банковской практике наиболее распространенными являются следующие формы обеспечения кредитов:

- залог имущества;

- гарантия или поручительство;

- страхование кредита и другие.

Гарантия (поручительство) - является обязанностью третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия (поручительство) оформляется как самостоятельная обязанность гаранта или при помощи передаточной надписи на требовании долга (индосамента).

Целевой характер использования предусматривает вложение ссудных средств на конкретные цели, предусмотренные кредитным договором. Кредиты предоставляются для осуществления таких целей: увеличение основных и оборотных фондов предприятий; накопление сезонных запасов ТМЦ, незавершенного производства, готовой продукции и товаров; инвестиции; выкуп государственного имущества; потребительские нужды граждан и др. Запрещается предоставление кредитов для покрытия убытков хозяйственной деятельности заемщика и формирования или увеличения уставного фонда коммерческих банков и других хозяйственных обществ.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

- пассивные, когда банк выступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

Кредиты коммерческих банков можно классифицировать по различным признакам и критериям:

1. По основным категориям заемщиков:

a. кредиты отраслям народного хозяйства;

b. кредиты населению;

c. кредиты государственным органам власти.

2. По целевым направлениям:

a. производственный (пополнение оборотных средств и основных средств);

b. потребительский (потребительские цели населения).

3. По срокам пользования:

a. срочные, т.е. предоставленные на определенный в договоре срок. Такие кредиты можно разделить на:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (1-3 года);

- долгосрочными (свыше 3 лет).

Краткосрочный кредит предоставляется предприятиям для покрытия расходов по формированию оборотных средств сроком до одного года. Этот срок использования краткосрочного кредита обусловлен тем, что кругооборот оборотных средств осуществляется обычно в течение одного года. Поэтому после осуществления круговорота этих средств полученный кредит должен быть возвращен банку.

Среднесрочный и долгосрочный кредиты предоставляются предприятиям для покрытия расходов по формированию основных фондов на срок свыше одного года. Этот срок использования кредита обусловливается длительным функционированием основных средств и переносом их стоимости на продукт частями.

b. до востребования (онкольные) - выдаются на неопределенный срок. Заемщик должен погасить такой кредит по первому требованию банка. Если банк не требует погашения, то кредит возвращается на усмотрение заемщика;

c. просроченные - по которым срок погашения, установленный кредитным договором, истек;

d. отсроченные (пролонгированные) - относительно которых по ходатайству заемщика банком принято решение о переносе сроков погашения кредита на более позднюю дату.

4. В зависимости от обеспечения:

a. обеспеченные (ломбардные) - предоставляются под обеспечение (залог имущества, поручительство, гарантию, страхование риска невозврата кредита и т.д.);

b. необеспеченные (бланковые) - предоставляются без обеспечения. Необеспеченные (бланковые) кредиты, называемые в банковской практике доверительными, предоставляются только под обязательство заемщика погасить ссуду. Они связаны с большим риском для банка, поэтому требуют тщательного изучения кредитоспособности заемщика и предоставляются под более высокий процент.

5. По методам предоставления:

a. в разовом порядке, если решение о предоставлении принимается отдельно по каждому кредиту;

b. в соответствии с открытой кредитной линии, т.е. кредиты предоставляются в пределах заранее определенного лимита кредитования без согласования каждый раз с банком условий кредитного договора;

c. гарантированные - банк обязуется в случае необходимости предоставить кредит клиенту определенного размера в течение соответствующего периода. Гарантированные кредиты, в свою очередь, могут быть двух видов: с обусловленной датой выдачи кредита и с предоставлением кредита по мере возникновения потребности в нем.

6. В зависимости от количества кредиторов:

a. предоставленные одним банком;

b. консорциумные, т.е. такие, которые предоставляются консорциумом банков, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков-участников нужную кредитополучателю сумму ресурсов, заключает с ним договор и предоставляет кредит. Банк-менеджер занимается также распределением процентов;

c. параллельные, предусматривающие участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредиты одному заемщику предоставляют разные банки, но на одних, заблаговременно согласованных условиях.

7. В зависимости от порядка погашения:

a. постепенно (в рассрочку);

b. одновременно с окончанием срока кредитного договора;

c. в соответствии с особыми условиями, определенными кредитными договорами.

8. По характеру и способу уплаты процентов:

a. с фиксированной процентной ставкой;

b. с плавающей процентной ставкой;

c. с уплатой процентов по мере использования предоставленных средств (обычный кредит);

d. с уплатой процентов одновременно с получением кредита (дисконтный кредит).

Кредиты с фиксированной процентной ставкой характерны для стабильной экономики. С целью уменьшения риска недополучения прибыли или избежания убытков в условиях инфляции при выдаче кредитов на значительные сроки банки используют плавающую процентную ставку. В этом случае в соответствии с кредитным договором процентные ставки периодически пересматриваются и обычно привязываются к уровню учетной ставки центрального банка и фактического темпа инфляции.

9. По степени риска:

a. стандартные;

b. нестандартные, к которым, в свою очередь, относятся: кредиты под контролем, субстандартные, сомнительные и безнадежные.

По мере развития вексельного обращения в стране у коммерческих банков возникает интерес к различным видам кредитных вексельных операций. Цель кредитных вексельных операций одна - обеспечить клиента банка краткосрочными заемными средствами для организации текущего денежного оборота. Их особенностью является то, что в качестве обеспечения возвратности кредита используются только векселя, при этом если предоставленные векселя обладают высокой ликвидностью, то в процессе принятия решения о предоставлении кредита кредитоспособность самого заемщика играет второстепенную роль.

Учитывая вексель, банк получает его в свое распоряжение и становится кредитором-векселедержателем. Векселя, которые учитываются банком, должны иметь не менее двух подписей - векселедателя и первого векселедержателя. Количество передаточных надписей свидетельствует о надежности векселя (чем больше, тем лучше).

За досрочный платеж банк удерживает с номинальной суммы векселя определенное вознаграждение в свою пользу, т.е. вексель оплачивается со скидкой, которая называется дисконтом.

Эффективность кредитной деятельности коммерческого банка напрямую зависит от того, насколько качественно осуществлена ??структуризация процесса банковского кредитования, насколько четко определены задачи основных этапов этого процесса и функции работников, отвечающих за проведение кредитных операций. Важнейшими этапами кредитного процесса выступают:

а) получение и рассмотрение кредитной заявки;

б) непосредственная беседа с потенциальным заемщиком;

в) оценка кредитоспособности;

г) подготовка к сдаче кредитного договора;

д) кредитное соглашение;

ж) мониторинг и контроль качества выданных кредитов.

Кредитные отношения между банком и клиентом начинаются с получения и рассмотрения кредитной заявки, в которой прежде всего содержатся сведения по займу, в котором нуждается клиент: цель, размер, вид и срок ссуды, вид обеспечения и т.п. Необходимой составляющей заявки является пакет сопроводительных документов, которые тщательно анализируются на различных этапах процесса кредитования.

Беседа работника банка с потенциальным заемщиком имеет большое значение для решения вопроса о займе: она позволяет не только выяснить отдельные детали кредитной заявки, но и составить своеобразный психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства фирмы, степень реалистичности оценок состояния и перспектив развития предприятия.

Перед принятием решения о выдаче кредита банк обязательно должен оценить платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность предприятия - это возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

В случае принятия банком положительного решения о предоставлении кредита уполномоченные руководители банка и предприятия-заемщика подписывают кредитный договор. Подписанный кредитный договор является официальным основанием для непосредственного перечисления банком денежных ресурсов заемщику.

Сразу после предоставления денежных средств в кредит банк приступает к самому важному и определяющему этапу кредитования - кредитному мониторингу и контролю качества кредитного портфеля.

В ходе кредитного мониторинга работники соответствующего банковского подразделения должны своевременно распознавать и оперативно отслеживать тенденции негативных изменений в деятельности заемщика.

Но для выполнения главной задачи, которая стоит перед процедурой кредитного мониторинга, не достаточно только отслеживать негативные факторы деятельности заемщика. Коммерческий банк должен тщательно разрабатывать и активно принимать адекватные меры с целью преодоления негативных тенденций. Такими мерами для банков могут быть:

- реструктуризация кредита (изменение условий погашения займа);

- снижение уровня задолженности за счет более эффективного управления оборотным капиталом;

- привлечение консультантов по соответствующим вопросам;

- продажа активов;

- поиск дополнительных источников привлечения средств;

- получение дополнительного обеспечения;

- назначение представителей банка на руководящие должности предприятия-заемщика.

Список использованной литературы

кредитный денежный заемщик средство

1. Стойко О.Я. Банківськіоперації. - К.: ЦУЛ, 2003.

2. Васюренко О.В. Банківськіоперації: Навч. посіб. - 5-те вид., перероб. і доп. - К.: Знання, 2006. - 311 с.

3. Череп А.В., Андросова О.Ф. Банківськіоперації: Навч. Посібник. - К.: Кондор, 2008. - 410 с.

4. Банківськіоперації: Під р./ За ред. А.М. Мороза. - 2е Вид. ВИРЮ. І доп. - К.; КНЕУ, 2002. - 476 с.

Размещено на Allbest.ru