Банковская система РФ

3

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет

Кизлярский филиал

Кафедра финансов, бухгалтерского учета и аудита

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Финансы»

на тему: «Банковская система РФ»

Выполнил:

студент 3-го к. очн. отд.

Проверил:

ст. пр. Гаджимурадова Э.Э.

КИЗЛЯР. 2008

Содержание

Введение

1. Роль Центрального банка Российской Федерации

2. Сберегательный банк Российской Федерации

3. Коммерческие банки как звено банковской системы РФ

Заключение

Список использованных источников

Введение

Банковская система является частью кредитной системы, которая представляет собой совокупность кредитных отношений (функциональная форма) и кредитно-финансовых учреждений, реализующих эти отношения (институциональная форма). Институциональная форма банковской системы включает центральные (национальные), эмиссионные, резервные, сберегательные, ипотечные, инвестиционные, специализированные и другие банки.

Национальные банковские системы различаются в зависимости от организации, степени контроля со стороны государства, степени вхождения в мировую банковскую систему, состава банковских операций и от многих других признаков.

Банковская система Российской Федерации, соответствующая рыночной экономике, начала формироваться в 1990 г. после принятия основополагающих законов «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. и «0 банках и банковской деятельности в РСФСР», а также нормативных актов Центрального банка, регулирующих деятельность коммерческих банков на территории России.

В настоящее время функционирует двухуровневая банковская система. Первый уровень -- Центральный банк Российской Федерации. Второй уровень состоит из трех звеньев. К первому звену относятся Сберегательный банк Российской Федерации, Внешторгбанк и Внешэкономбанк, контрольные пакеты акций которых принадлежат государству, т. е. они по статусу полугосударственные. В результате этого деятельность данных банков гораздо теснее связана с деятельностью Банка России. Во второе звено входят различные коммерческие банки, в третье звено - прочие кредитные учреждения.

В данной курсовой работе рассмотрены вопросы, касающиеся функционирования банковской системы Российской Федерации на современном этапе развития экономики.

Следует заметить, что в настоящее время банковская система РФ испытывает определенные трудности. Это связано с мировым финансовым кризисом и другими объективными причинами. Но по мере развития рыночных отношений происходит признание наших банков на мировом финансовом рынке. звено банк кредит система

В первой главе нами рассмотрены основные аспекты становления и развития банковской системы Российской Федерации, начиная с 1991 года. Здесь также раскрыты особенности деятельности Центрального Банка как главного звена данной системы, его права и обязанности.

Во второй главе изложены функции Сберегательного Банка, играющего особую роль в распределении и использовании денежных средств.

В третьей главе отражены вопросы работы коммерческих банков и правовые основы их деятельности.

1. Роль Центрального банка Российской Федерации

Правовой статус Центрального банка Российской Федерации, его права и обязанности определены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в редакции Федерального закона от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ с после дующими изменениями и дополнениями.

Банк России является юридическим лицом, однако не регистрируется в налоговых органах. Как юридическое лицо он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, но получение прибыли не является целью его деятельности. Банк России самостоятельно выполняет свои функции и в текущей деятельности независим от органов государственного управления экономикой, однако подотчетен законодательным и исполнительным органам государственной власти.

Высшим органом Банка России является совет директоров, в который входит председатель Банка России и 12 членов, которые должны работать в банке на постоянной основе.

Совет директоров выполняет следующие функции:

- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и обеспечивает выполнение основных на правлений единой государственной денежно-кредитной политики;

- осуществляет оперативное руководство денежной системой страны;

- определяет структуру Центрального банка, формы и размеры оплаты труда служащих банка;

- утверждает смету расходов и отчет о годовой деятельности банка;

- определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему России;

- принимает решение об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций, о величине резервных требований, об изменении процентных ставок Банка России, о создании и ликвидации учреждений и организаций Банка России, о выпуске в обращение новых банкнот и др.

Возглавляет совет директоров председатель Банка России, который назначается Государственной Думой на четыре года по представлению Президента Российской Федерации. Одно и то же лицо не имеет права занимать эту должность более трех сроков подряд.

Председатель и члены совета директоров не могут состоять в общественно-политических партиях и религиозных организациях, не имеют права работать по совместительству (кроме педагогической и научно-исследовательской работы) в прочих кредитных учреждениях, разглашать служебную информацию и получать кредиты на потребительские нужды в других банках.

Центральный банк является главным банком государства и признается единственным на территории страны органом денежно-кредитного и валютного регулирования экономики (1, стр.3 ).

Следующим уровнем управления Банком России является центральный аппарат, который состоит из главных управлений и департаментов, например: финансовый департамент, департамент исследований и информации, департамент внешних и общественных связей или главное управление безопасности и за щиты информации, главное управление недвижимости и т. д.

Следующий уровень -- это территориальные учреждения, вы числительные центры, расчетно-кассовые центры, учебные заведения, подразделения безопасности, полевые учреждения и др. На 1 января 2003 г. организационная структура Центрального банка включала: центральный аппарат, 60 главных управлений, 19 национальных банков, 1195 расчетно-кассовых центров, 13 банковских школ, учебно-методический центр, центр подготовки персонала, 19 организаций, подведомственных ЦБ.

Основными целями Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы России, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы рас четов.

Основные инструменты реализации денежно-кредитной политики Центрального банка :

1. Процентные ставки по операциям Банка России. Закон предусматривает, что банк может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентных ставок. Причем процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции. К таким операциям относятся выдаваемые кредиты или депозитная политика. С целью защиты внутренней финансовой системы и поддержания рынка рублевых активов Банк России постоянно корректирует процентные ставки по собственным кредитным и депозитным операциям. Так, в 1998 г. в феврале ставка рефинансирования изменилась с 28 до 42%, в мае -- с 30 до 50%, а затем до 150%, в июне -- с 60 до 80%, в июле вновь снизилась до 60%. С 10 июля 2000 г. ставка была установлена на уровне 28%.

Диапазон колебаний процентной ставки по кредитам «овер-найт» составлял 40--250%. Самая высокая процентная ставка была объявлена 17 августа 1998 г. -- 250% годовых.

2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России кредитными учреждениями и коммерческими банками (резервные требования). Посредством изменения норматива резервных средств банк регулирует объем выдаваемых коммерческими банками кредитов и возможности осуществления ими депозит ной эмиссии.

По законодательству нормативы обязательных резервов в России не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированы для различных кредитных организаций. До февраля 1998 г. нормативы обязательных резервов устанавливались в зависимости от сроков и видов привлечения кредитными организациями денежных средств в рублях и иностранной валюте.

Для упрощения механизма резервирования был введен единый норматив по рублевым и валютным обязательствам коммерческих банков. Различия сохранились по привлеченным средствам юридических и физических лиц, а также по вкладам физических лиц в Сбербанке России. Например, на 10 июня 1999 г. действовали следующие нормативы:

средства юридических лиц в рублях и в валюте -- 7%;

средства физических лиц в рублях -- 5%;

средства физических лиц в валюте -- 7%;

средства физических лиц в Сбербанке России в рублях - 5%.

В настоящее время Банк России очень часто прибегает к изменению нормативов обязательных резервов, а это отрицательно сказывается на деятельности коммерческих банков, так как они не могут быстро отреагировать на изменения резервных требований и оперативно изменить свою кредитную политику. Данный инструмент регулирования деятельности коммерческих банков является грубым и непригодным для текущего оперативного регулирования рынка ссудных капиталов. Центральный банк дол жен использовать этот инструмент для долгосрочного регулирования, устанавливать его на несколько лет и пересматривать в связи с необходимостью изменения динамики объема денежной массы.

3. Операции на открытом рынке, под которыми понимается куп ля-продажа Центральным банком казначейских векселей, государственных облигаций и других государственных ценных бумаг. Это наиболее гибкий метод регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков, так как оказывает прямое воздействие на объем свободных ресурсов, имеющихся у коммерческих банков.

Зарубежный и отечественный опыт показывает, что активные операции на открытом рынке с целью регулирования кредитных отношений невозможны при отсутствии у коммерческих банков заинтересованности в приобретении государственных ценных бумаг. Для создания такой заинтересованности уровень дохода по ним должен быть не ниже дохода от основных активных операций.

4. Рефинансирование банков, т. е. кредитование Банком России других банков, когда последние испытывают финансовые трудности. Иными словами, Банк России выступает кредитором послед ней инстанции или банком банков.

С середины 1992 г. основные регулирующие мероприятия Банка России были связаны с централизованным кредитом коммерческим банкам на рефинансирование (в том числе целевых кредитов и кредитов на неотложные нужды). В настоящее время системы рефинансирования банков совершенствуются, более широко используются рыночные способы распределения централизованных ресурсов. Наиболее рациональной формой такого распределения являются кредитные аукционы, регулярно проводимые Банком России с конца февраля 1994 г. В 1996 г. Центральный банк приступил к ломбардному кредитованию банков -- первичных дилеров на рынке государственных ценных бумаг. Им была предоставлена возможность получения бланкового необеспеченного однодневного кредита. С 1998 г. указанные кредиты ста ли обеспеченными теми же государственными ценными бумага ми. Кризис 1998 г. сузил возможности банков в получении кредитов в связи с исключением из ломбардного списка ценных бумаг, срок погашения которых истекал в 1998--1999 гг., а также в связи с уменьшением поправочного коэффициента для расчета обеспечения. Однако продолжалось кредитование банков, имеющих важное значение для платежной системы страны, на условиях, определенных советом директоров Центрального банка. Такие кредиты были предоставлены 13 банкам на общую сумму 17,3 млрд. руб. сроком до одного года. В конце 1998 г. указанные кредиты в основном были погашены.

5. Валютное регулирование, т. е. купля-продажа Центральным банком иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарные спрос и предложение денег. В настоящее время проводится политика плавающего валютного курса, т. е. Банк России устанавливает официальный курс рубля кино странным валютам на основании результатов торгов на Московской межбанковской валютной бирже. Банк России отказался от практики проведения массированных валютных интервенций и ограничил круг задач, решаемых с помощью данного инструмента.

6. Прямые количественные ограничения, под которыми понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских позиций. Причем Центральный банк вправе применять прямые количественные ограничения в исключительных случаях с целью проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством Российской Федерации.

Все перечисленные выше инструменты и методы денежно-кредитного регулирования экономики должны служить базой основных направлений денежно-кредитной политики Центрально го банка, которые представляются ежегодно не позднее 1 декабря в Государственную Думу.

Денежно-кредитная политика на макроуровне представляет собой целенаправленную деятельность Банка России по выполнению общегосударственных задач. Ее цель заключается в регулировании экономики посредством воздействия на состояние де нежного обращения и кредита, ограничения роста денежной массы в обращении и ослаблении инфляционных процессов. Центральный банк определяет границы как наличной, так и безналичной денежной эмиссии путем регулирования депозитно-ссудных операций банковских учреждений. Таким образом, государство является основным субъектом денежно-кредитной политики на макроуровне.

Для совершенствования денежно-кредитной системы при Центральном банке создается Национальный банковский совет из представителей законодательных и исполнительных органов власти, Центрального банка, кредитных организаций и экспертов.

Одной из важнейших функций Центрального банка Российской Федерации является функция банкира Правительства. Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов хранятся в Центральном банке. Он осуществляет расчетно-кредитное обслуживание центральных органов власти в лице правительства. В обязанности Центрального банка входят посредничество в платежах казначейства и кредитование государства. От имени Правительства Центральный банк управляет государственным долгом, т. е. размещает, погашает и осуществляет другие операции с государственными ценными бумагами, эмитированными Правительством.

Центральный банк обладает исключительным правом на вы пуск наличных денег, организацию их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации. Монопольное право выпуска и изъятия денег из обращения принадлежит Банку России в соответствии с его основной функцией -- эмиссионного центра страны. Эмиссионный банк располагает такими крупными средствами, каких не может иметь ни один из других банков, так как его пассивы -- это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Банкноты (банковские билеты) и металлическая монета Банка России являются единственным законным платежным средством на территории страны.

Основным направлением политики Центрального банка в области расчетно-кассового обслуживания является дальнейшая модернизация расчетов, внедрение новых платежных инструментов, повышение уровня обслуживания и создание условий для управления ликвидностью. С этой целью проводится методологическая и организационная работа, активно внедряется электронный документооборот, создаются современные автоматизированные системы расчетов, работающие в режиме реального времени. Внедряются системы передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой программно-технической платформе и телекоммуникационной среде. Данные мероприятия привели к резкому сокращению платежей, осуществляющихся с помощью платежных документов на бумажном носителе. Почти не используются почтовые платежи, телеграфные платежи составляют не более 4% общего объема платежей.

Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций, выдает лицензии на ведение банковской деятельности, устанавливает для банков экономические нормативы и следит за их выполнением, применяет к банкам меры экономического и организационного воздействия вплоть до отзыва лицензии. Главной целью при этом является поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать от кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации, предъявлять квалификационные требования к руководителям и главному бухгалтеру кредитной организации ( 2, стр. 6 ).

При лицензировании кредитной организации к учредителям предъявляется целый ряд требований. Во-первых, учредитель как юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение, располагать достаточными средствами для внесения в уставный капитал кредитной организации, срок существования - не менее трех лет, отсутствие задолженности перед бюджетом и внебюджетными государственными фондами. Указанные требования установлены инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 23 июля 1998 г. Во-вторых, при лицензировании предъявляются особые требования к кандидатам на должности руководите лей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, включающие наличие у этих лиц высшего экономического или юридического образования и опыта руководства, а также отсутствие судимости.

Одним из требований лицензирования является минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и действующих кредитных организаций. С 1999 г. установлены следующие размеры минимального уставного капитала:

- для банков -- 1 млн. евро;

- для небанковских кредитных организаций -- 100 тыс. евро;

- для дочерних подразделений иностранных банков -- 10 млн. евро;

- для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, -- 5 млн. евро.

Основу механизма регулирования деятельности кредитных организаций, кроме необходимости выполнения действующего законодательства и нормативных актов Центрального банка в части совершенствования банковских операций, составляют обязательные экономические нормативы их деятельности. Эти нормативы, связанные с установлением минимальных уровней ликвидности, достаточности капитала и максимальных рисков, принимаемых на себя банками, являются обязательными для их выполнения с целью предотвращения неплатежеспособности и поддержания стабильности функционирования кредитных организаций.

Банк России является органом государственного валютного регулирования и контроля. Цели и задачи его в данной области определяются состоянием финансового сектора экономики, необходимостью поддержания устойчивости национальной валюты и принятия комплекса мер, направленных на противодействие утечке капитала. Так, в условиях кризиса и разбалансированности отдельных сегментов финансового рынка применение инструментов валютного регулирования и валютного контроля показало свою эффективность и способствовало достижению стабилизации на внутреннем валютном рынке. Существенное воздействие на состояние внутреннего валютного рынка после кризиса 1998 г. оказали следующие мероприятия Центрального банка:

1. Увеличение норматива обязательной продажи части экс портной валютной выручки с 50 до 75% при одновременном сокращении срока ее продажи с 14 до 7 дней.

2. Незачисление экспортной валютной выручки в предусмотренные контрактом сроки признается как нарушение таможенных правил и влечет за собой в соответствии со ст. 273 Таможенного кодекса Российской Федерации ответственность экспортера в виде штрафных санкций в размере от 100 до 200% стоимости поставленных товаров.

3. Изменение системы торгов иностранной валютой на меж банковских валютных биржах, а именно отделение торговли иностранной валютой по внешнеторговым операциям от иных сделок. Реализация экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже, осуществляется исключительно на специальных торговых сессиях, а покупка иностранной валюты на них может проводиться уполномоченными банками только под определенные цели.

4. Усиление таможенно-банковскоге контроля, идеология которого построена на «стыковке» по срокам и объемам стоимости перемещаемых через границу товаров и осуществленных платежей.

Все эти мероприятия позволили в течение 1999 г. стабилизировать курс рубля по отношению к иностранным валютам, по полнить золотовалютные резервы, сформировать внутренний рынок драгоценных металлов.

2. Сберегательный банк Российской Федерации

Сберегательный банк Российской Федерации является акционерным коммерческим банком, зарегистрировавшим свой Устав в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991 г. В связи с тем, что его учредителем является Центральный банк и контрольный пакет акций принадлежит государству, Сбербанк России относится к полугосударственным банкам и образует особое звено в банковской системе, отличное от прочих коммерческих банков.

Особенностью данного банка является еще и то, что он воз ник на базе мощной, разветвленной, с глубокими традициями системы, называемой гострудсберкассы. Главной задачей дан ной системы являлось развитие сберегательного дела в стране -- предоставление населению возможности надежного хранения денежных средств, содействие накоплению денежных сбережений и использованию их в интересах развития народного хозяйства. Другой задачей гострудсберкасс было размещение среди населения государственных займов. В разные годы система гострудсберкасс подчинялась Министерству финансов СССР, Госбанку СССР, и всегда аккумулированные в ней средства населения использовались главным образом для пополнения ресурсов бюджета.

В конце 80-х годов изменения, происходившие в экономике, потребовали изменить статус системы и в соответствии с этим значительно расширить ее функции.

Сбербанк имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно-расчетных и валютных операций, являясь уполномоченным банком. Установлены корреспондентские от ношения с ведущими мировыми банками.

Совет директоров банка утверждается советом банка и несет ответственность за оперативную работу. В его компетенции такие вопросы, как кредитование клиентов, осуществление расчетов, заключение договоров, проведение учета, отчетности, внутри-банковского контроля, составление годового отчета и баланса банка, разработка проектов внутрисистемных инструкций и т. д.

На территориях (регион, крупный город) созданы территориальные банки Сбербанка России, например, Московский банк Сберегательного банка Российской Федерации. Данную структуру возглавляет правление банка в составе председателя и не скольких заместителей. Уровень правления включает отделы, в компетенцию которых входит организация работы отделений Сбербанка. Например, отдел сбережений и ценных бумаг организует работу по предоставлению таких услуг, как прием вкладов, перевод вкладов из одних учреждений Сбербанка в другие, выдача пенсий, заработной платы, продажа и покупка ценных бумаг и т. д. Отдел банковских технологий и отчетности работает над совершенствованием технологии и автоматизации банковского дела, организует межбанковские и внутрибанковские расчеты, готовит сводные отчеты банка и т. д.

Основным подразделением Сбербанка России является отделение, которое непосредственно работает с клиентами и выполняет весь круг банковских операций, определенных уставом.

Руководство работой отделения возложено на управляющего отделением. Отделения могут иметь филиалы и агентства. Эти структуры выполняют ограниченное число операций.

В соответствии с уставом Сбербанк России выполняет следующие функции ( 2, стр.16 ):

- мобилизация временно свободных денежных средств населения, предприятий;

- размещение привлеченных средств в экономику;

- кредитно-расчетное обслуживание предприятий;

- кредитование потребительских нужд населения;

- расчетно-кассовое обслуживание населения;

- выпуск, покупка и продажа, хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг;

- размещение среди населения государственных и корпоративных ценных бумаг;

- оказание коммерческих услуг (факторинг, траст, лизинг);

- осуществление международных расчетов валютных операций;

- эмиссия карточных продуктов;

- консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.

Как любой банк, для организации своей работы Сбербанк России обладает капиталом в форме собственных, привлеченных и заемных средств.

К собственным средствам относят уставный фонд, резервный капитал, средства фондов Сбербанка, сформированные за счет собственных источников (прибыли, амортизации), нераспределенную прибыль.

Уставный капитал образуется за счет средств, внесенных акционерами, пополняется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг. Так, первичная эмиссия обыкновенных и привилегированных акций была проведена в 1991 г. и позволила сформировать уставный капитал в размере 2,5 млрд. руб.

Привлеченные средства формируются в процессе так называемых депозитных операций, связанных с привлечением средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. К привлеченным средствам относят и остатки денежных средств на расчетных счетах предприятий и организаций.

К этой категории относятся и ресурсы, привлеченные путем выпуска банком собственных ценных бумаг (векселей, сертификатов).

Заемными средствами принято называть ресурсы, приобретенные на межбанковских кредитных рынках или в Центральном банке.

Почти 97% общего объема ресурсов Сбербанка России составляют привлеченные средства, 2% -- собственные и около 1% -- межбанковские кредиты.

Структура привлеченных средств (в %) следующая:

- вклады граждан в рублях -- более 50;

- вклады граждан в иностранной валюте -- около 22;

- остатки на расчетных счетах -- около 17;

- депозиты юридических лиц -- не более 2;

- средства от продажи ценных бумаг -- не более 2. В укрупненном виде структура привлеченных средств на 1 января 2000 г. такова: средства физических лиц -- 81%, на счетах юридических лиц - 11%, прочие - 8%. (Все цифры взяты из годового отчета Сбербанка России за 1999 г.)

Как видно, основную долю ресурсов составляют вклады населения, которые отличаются большим разнообразием. Здесь и вклады до востребования, и пенсионные вклады, и срочный вклад «Юбилейный», и целевые вклады на детей, и вклад «Особый номерной» и т. д. Другими словами, Сбербанк проводит большую работу по привлечению денежных средств населения, используя интересы разных его слоев.

Основная функция любого банка -- это кредитование. Сбербанк России -- не исключение. Сформированные ресурсы предназначены для выдачи кредитов организациям и населению. Порядок кредитования юридических лиц ни чем не отличается от порядка кредитования любого коммерческого банка. Интерес вызывают операции, связанные с выдачей ссуд населению.

Основными видами кредитов населению являются: на неотложные нужды (более 40% общего объема выдаваемых Сбербанком кредитов), под заклад ценных бумаг -- примерно 17%, на строительство и реконструкцию объектов недвижимости -- около 17%, ипотека -- около 10%, связанные кредиты -- почти 8% и др.

Общие условия кредитования:

1. Кредит выдается гражданам России в возрасте от 18 до 70 лет, имеющим постоянную прописку на соответствующей территории.

2. Размер кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения воз врата кредита, а также не может превышать предельной величины, устанавливаемой Сбербанком России по конкретному виду кредита.

3. Платежеспособность заемщика оценивается по справке о среднемесячной заработной плате за последние шесть месяцев или по декларации о доходах за предыдущий год.

4. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком (договоры поручительства физических и юридических лиц, договоры залога имущества).

5. За пользование кредитом заемщик уплачивает банку про центы. Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Величину процентной ставки банк может изменить в одностороннем порядке.

6. При несвоевременном внесении платежа в погашение кредита или уплату процентов заемщик уплачивает банку неустойку.

Условия выдачи отдельных кредитов конкретизированы. На пример, максимальная сумма кредита на неотложные нужды составляет 10 000 долл. или рублевый эквивалент. Выдача кредита в рублях осуществляется в наличной и безналичной формах, выдача кредита в валюте безналично на счет до востребования.

По срокам различают также кредит под заклад ценных бумаг -- до 6 мес., на неотложные нужды -- до 5 лет, на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости -- до 15 лет .

Размер кредита зависит от платежеспособности заемщика и обеспечения кредита. Поэтому банк проверяет кредитоспособность не только заемщика, но и поручителя. Для этого работник банка тщательно анализирует (на основании предъявленных справок) доходы и расходы клиента. Доходы определяются в основном по трем направлениям: доход от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений -- инвестиций, от ценных бумаг. К основным расходам относят: выплаты налогов, алименты, платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию, коммунальные платежи.

При кредитовании под заклад ценных бумаг оценка платежеспособности заемщика не производится и сумма кредита зависит от оценочной стоимости ценных бумаг. Кредит выдается только в рублях; принятые в заклад ценные бумаги передаются заемщиком банку на хранение. Возврат ценных бумаг осуществляется только после полного погашения кредита.

В случае снижения рыночной стоимости ценных бумаг более чем на 10% заемщик должен либо внести дополнительное обеспечение, либо произвести частичное погашение кредита.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются кредитным договором, в котором фиксируются: цель и сумма кредита, условия его выдачи и погашения, обязательства заемщика по обеспечению возвратности кредита, размер процентной ставки за кредит, порядок погашения основного долга и уплаты процентов, санкции за неисполнение обязательств, возможность проверки целевого использования заемных средств, перечень от четных документов и сроки их предоставления, а также другие условия.

Сберегательный банк Российской Федерации успешно оказывает услуги на рынке ценных бумаг. В основном он размещает государственные облигации, например, облигации государственного сберегательного займа. В данном случае Сбербанк среди прочих банков-дилеров занимает особое положение, так как он не только осуществляет куплю-продажу облигаций, но и является платежным агентом Министерства финансов по выплате держателям облигаций процентного дохода по купону.

Кроме государственных ценных бумаг Сбербанк размещает акции банков, приватизированных предприятий и другие финансовые продукты. Выполняется и такая функция, как хранение облигаций. Данная услуга платная.

Сбербанк России, имея генеральную лицензию, обладает правом не только осуществлять валютные операции на территории России, но и участвовать на международных валютных рынках. Как было отмечено выше, Сбербанк России имеет корреспондентские отношения с ведущими мировыми банками, является членом Международного института сберегательных банков, Ассоциации сберегательных банков стран СНГ, Ассоциации «Виза» (Лондон) и т. д.

Такое положение позволило Сбербанку одному из первых среди банков России осуществить размещение международных пластиковых карточек на российском рынке.

3. Коммерческие банки как звено банковской системы РФ

Коммерческие банки являются кредитными организациями, имеющими право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Однако деятельность банковских учреждений значительно многообразнее. Эта система способна к саморегулированию, т.е. реагированию на изменения окружающей среды, развитию, совершенствованию.

Основное назначение банка -- посредничество в перемещении денежных средств от кредитора к заемщику и от покупателей к продавцам.

Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных (полугосударственных), заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности -- частной, коллективной, акционерной, смешан ной, совместной (с привлечением иностранного капитала).

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные, созданные в форме акционерных обществ закрытого и открытого типов, и паевые, созданные в виде обществ с ограниченной ответственностью.

Если банк акционерного типа, то высшим органом управления является общее собрание акционеров, которое решает все стратегические задачи банка. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет, который определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.

Операции, связанные с формированием ресурсов банка, относятся к пассивным. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, привлеченные и заемные средства.

К собственным средствам относятся акционерный (уставный) капитал, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков. Структура действующих на 1 января 2003 г. кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала следующая: от 500 тыс. руб. до 2 млн. руб. -- 12%, от 2 до 5 млн. руб. -- 15%, от 5 до 10 млн. руб. - 22%, от 10 до 20 млн. руб. - 17%, от 20 до 40 млн. руб. - 14%, более 40 млн. руб. -- 14%. Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) -- это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Oneрации, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для коммерческих банков вклады являются основным видом их пассивных операций и, следовательно, основным ресурсом активных кредитных операций. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные и до востребования. I

Срочные вклады -- это денежные средства, вносимые клиентом банка на определенный срок. По ним уплачиваются проценты, размер которых зависит от срока и величины вклада. Банк за интересован в привлечении срочных вкладов, так как они позволяют банку строить свою кредитную политику на более длительный срок.

Одним из видов срочных вкладов является депозитный сертификат, представляющий собой письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный | срок, так и до востребования. 1

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию без предварительного уведомления банка клиентом. Вклады до востребования нестабильны, они зависят от вкладчиков. Коммерческие банки получают кредиты и у Центрального банка в форме переучета векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Активные операции коммерческих банков связаны с размещением банковских ресурсов. Мобилизованные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

Особенность коммерческого банка состоит в том, что с позиции законодательства он становится таковым только в том случае, если выполняет одновременно по крайней мере три операции, которые получили название чисто банковских операций, а именно депозитную, кредитную и расчетную.

В связи с тем, что российское законодательство предусматривает обязательное хранение денежных средств предприятий, организаций на счетах в банке, последний выступает в качестве по средника между поставщиком и покупателем, налогоплательщиком и бюджетом и другими субъектами денежных отношений. Расчетную функцию банки выполняют путем проведения бухгалтерских записей на счетах клиентов. Такой порядок обеспечивает прежде всего контроль государства за совершаемыми хозяйственными операциями предприятий, а также возможность расширения сферы безналичных расчетов, что предпочтительнее расчетов в наличной денежной форме ( 3, стр. 22 ) .

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить факторинговые, лизинговые и трастовые операции. Кроме перечисленных операций коммерческие банки России постепенно входят в мировую банковскую систему и начинают участвовать в обслуживании рынка евровалют, организации торговли еврооблигаций на вторичном рынке и др.

Заключение

В данной курсовой работе рассмотрены вопросы, касающиеся функционирования банковской системы Российской Федерации на современном этапе развития экономики.

Из проделанных теоретических исследований следует, что банковская система РФ состоит из следующих уровней: Центральный Банк РФ, полугосударственные банки ( Сберегательный банк РФ Внешэкономбанк и др.), коммерческие банки. Условия и принципы работы перечисленных организаций регулируются банковским законодательством страны.

Следует заметить, что в настоящее время банковская система РФ испытывает определенные трудности. Это связано с нестабильностью политической и экономической ситуации в стране, недавними экономическими кризисами и другими объективными причинами. Но по мере развития рыночных отношений и признания наших банков на мировом финансовом рынке происходят положительные сдвиги в функционировании банковской системы.

В первой главе нами рассмотрены основные аспекты становления и развития банковской системы Российской Федерации, начиная с 1991 года. Здесь также раскрыты особенности деятельности Центрального Банка как главного звена данной системы, его права и обязанности.

Во второй главе изложены функции Сберегательного Банка, играющего особую роль в распределении и использовании денежных средств.

В третьей главе отражены вопросы работы коммерческих банков и правовые основы их деятельности.

Список использованных источников

Нормативно - правовые акты:

1. Федеральный закон «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» от 2 декабря 1990 г.

2. Закон «0 банках и банковской деятельности в РСФСР» от 21 декабря 1990г.

3. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 23 июля 1998 г.

4. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 518 с.

5. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой - М.: Финансы и статистика, 1995. - 160 с.

6. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.; ИНФРА-М, 1997. - 343 с.

7. Экономика: Учебник/ Под ред. доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство БЕК, 1997. - 816 с.

Размещено на Allbest.ru