Снизились также расходы, связанные с выплатой штрафов, пеней, неустоек (на 73%), в том числе в 2008 г. по сравнению с 2007 г. на 99,4% меньше заплачено штрафов, пеней и неустоек за нарушение расчетов с бюджетом.

Соотношение процентных и непроцентных расходов банка представлено в табл.16.

Таблица 16

Анализ структуры расходов банка в 2006-2008 гг.

Вид расходов	2006	2007	2008	Отклонения, тыс. р.
	Тыс. р.	%	Тыс. р.	%	Тыс. р.	%	2007	2008
Процентные расходы	132726,47	24,35	138555,12	23,26	152998,92	23,67	5828,65	14443,80
Непроцентные расходы	412406,81	75,65	457091,56	76,74	493366,66	76,33	44684,75	36275,10
Совокупные расходы	545133,28	100	595646,68	100	646365,58	100	50513,40	50718,91

Исходя из данных таблицы, большую часть расходов банка составляют непроцентные расходы (75,65% - 2006 г., 76,74% - 2007 г., 76,33 % - 2008 г.), причем их доля в рассматриваемом периоде практически не изменилась. Соответственно незначительно снизилась доля процентных расходов.

За анализируемый период возросли как процентные, так и непроцентные расходы. Совокупные расходы увеличились на 50513,4 тыс. р. в 2007 г. и на 50718,91 тыс. р. Таким образом, наблюдается стабильный и равномерный прирост совокупных расходов. В целом темп роста расходов банка за два года составил 118,57%. При этом темп роста непроцентных доходов незначительно превышал темп роста процентных доходов.

Проанализировав доходы и расходы банка, следует отметить значительную долю комиссионных доходов в общей массе доходов банка. Это связано с тем, что комиссионные доходы более стабильны, чем процентные. Кроме того, получение комиссионных доходов от расчетно-кассового обслуживания, операций с пластиковыми картами, конверсионных, брокерских и иных услуг практически не сопряжено с рисками потери стоимости вложенных средств. Как следствие, в составе расходов банка также преобладают непроцентные расходы. Однако к концу 2008 года наметилась тенденция к увеличению процентных доходов банка.

Подводя итог, в качестве мер для оптимизации доходов и расходов банка можно предложить анализ кредитной политики банка и уменьшение непроцентных доходов банка.

3.3 Анализ прибыли и рентабельности

Прибыль представляет собой объективный показатель, характеризующий состояние жизненного цикла производственных и финансовых структур в процессе прохождения ими каждого этапа их развития: становления, подъема и упадка.

Получение прибыли является одной из основных целей функционирования коммерческих банков, поскольку решение большинства важнейших задач, стоящих перед ними, таких, как наращивание величины собственного капитала, пополнения резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа, других жизненно важных условий функционирования и развития, а также увеличение размера выплачиваемых дивидендов, требует постоянного притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.

Размер прибыли коммерческого банка важен для всех, кто принимает непосредственное участие в экономическом процессе. Инвесторы (акционеры) заинтересованы в прибыли как норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли - способность банка предоставлять ссуды зависит от размера и структуры собственного капитала, а прибыль - один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.

Проведение анализа прибыли банка в её динамике за ряд лет важно для оценки не только изменения совокупной величины изучаемого показателя, но и составляющих, за счет которых они произошли. В этих целях необходимо проанализировать динамику структуры балансовой прибыли. Балансовая прибыль (убыток) банка определяется как разница между совокупными доходами и совокупными расходами.

Главным фактором, формирующим балансовую, а, следовательно, и чистую прибыль банка, является процентная прибыль. Её величина определяется как превышение процентного дохода над процентным расходом.

Непроцентная прибыль, рассчитываемая как разница между непроцентным доходом и непроцентным расходом, является второстепенным слагаемым прибыли, причем, как правило, отрицательным. Это означает, что непроцентный расход не покрывается непроцентным доходом и образуется так называемое «бремя», поглощающее часть процентной маржи.

Анализ процентной, непроцентной и балансовой прибыли банка представлен в таблице 17.



Таблица 17

Анализ динамики прибыли банка

Показатель	Абсолютные величины, тыс. р.	Темп прироста, %
	2006	2007	2008	изменение
1. Совокупный доход	621687,44	648443,96	677460,15	55772,71	8,97
1.1. Процентный доход	171594,38	215272,21	260107,04	88512,65	51,58
1.2. Непроцентный доход	450093,05	433171,75	417353,12	-32739,94	-7,27
2. Совокупный расход	545133,28	595646,68	646365,58	101232,30	18,57
2.1. Процентный расход	132726,47	138555,12	152998,92	20272,45	15,27
2.2. Непроцентный расход	412406,81	457091,56	493366,66	80959,85	19,63
3. Процентная прибыль	38867,91	76717,09	107108,11	68240,20	175,57
4. Непроцентная прибыль	37686,25	-23919,81	-76013,54	-113699,79	-301,70
5. Балансовая прибыль	76554,16	52797,28	31094,57	-45459,59	-59,38

Как видно из таблицы 17, балансовая прибыль банка в 2008 году сократилась по сравнению с 2006 годом на 45459,59 тыс. р. (59,38%). Это связано с увеличением непроцентного убытка более чем в 3 раза, за счет сокращения непроцентного дохода (на 7,27%) и роста непроцентных расходов (на 19,63%). При этом произошел существенный рост процентной прибыли на 68240,20 тыс.р. (175,57%).

Следующим этапом анализа прибыли банка является расчет величины процентной и непроцентной маржи, который осуществляется по формулам:

(1)

(2)

Расчеты представлены в таблице 18.



Таблица 18

Анализ процентной и непроцентной маржи

Показатель	Абсолютные величины, тыс. р.	Темп прироста, %
	2006	2007	2008	Изменение
Процентная прибыль	38867,91	76717,09	107108,11	68240,20	175,57
Непроцентная прибыль	37686,25	-23919,81	-76013,54	-113699,79	-301,70
Работающие активы	956614,23	12086073,48	1746666,49	790052,26	82,59
Процентная маржа	0,041	0,006	0,061	0,02	50,92
Непроцентная маржа	0,039	-0,002	-0,044	-0,08	-210,47

На основании данных таблицы можно сделать вывод о том, что в рассматриваемом периоде величина процентной маржи увеличилась на 0,02 и составила 0,06. Это означает, что с каждого рубля работающих активов банк получает 6 копеек процентной прибыли. Непроцентная маржа имела отрицательное значение, что объясняется наличием у банка непроцентного убытка.

Показатели рентабельности представляют собой основу общей оценки финансового состояния банка.

Наиболее часто для оценки эффективности деятельности банка используется модель фирмы Дюпон. Поскольку эта модель является многофакторной и к тому же построенной на основе отчетных данных, целям анализа обобщающих показателей рентабельности она удовлетворяет в большей степени, чем другие модели.

Она предусматривает исчисление и оценку ряда ключевых показателей: доходности капитала, прибыльности активов, доходности активов, использования активов, мультипликатора капитала.

Коэффициент доходности капитала (k₁), получивший в мировой практике название ROE, исчисляется как отношение чистой прибыли банка (П) к его собственному капиталу (К) и определяется по формуле:

(3)

Он показывает эффективность работы банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность вложенных ими средств (в последние годы средняя норма рентабельности капитала в банках США составляет 13 - 16 %, французских - 5 %,британских- 20 %).

Другим важным показателем рентабельности является коэффициент прибыльности активов (k₂), характеризующий объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов. Он предназначен как для проведения анализа эффективности отдельных активных операций банка и управления банком в целом, так и для сравнительного анализа с другими банками. Его можно определить следующим образом:

(4)

где A - средняя величина активов.

Коэффициент доходности активов характеризует среднегодовое значение прибыльности всех имеющихся у банка активов, в том числе и тех, которые не приносят доход, хотя и выполняют важные, а порой абсолютно необходимые банку функции. Доходная база активов определяет производительную их долю, работающую и приносящую доход:

(5)

где ДБА - доходная база активов;

СА - совокупные активы;

АНД - активы, не приносящие доход.

Если темпы роста коэффициента доходности активов выше темпов роста показателя доходной базы активов, то это свидетельствует или о росте процентных ставок, по которым банк выдает кредиты и, вероятно, подвергает себя повышенному риску, или об увеличении доли непроцентных доходов в общей сумме доходов банка.

Коэффициенты прибыльности капитала и прибыльности активов связаны между собой при помощи третьего показателя - мультипликатора капитала:

(6)

где k₃ - мультипликатор капитала, равный отношению средней величины активов к среднему значению собственного капитала:

Мультипликатор капитала является отражением мощи собственного капитала банка и показывает, каким источникам формирования ресурсов отдает предпочтение банк в своей работе - использованию заемных средств или наращиванию акционерного капитала.

Разложение показателя доходности капитала на составляющие (доходность активов и мультипликатор капитала) позволяет изучить и оценить влияние на данный показатель изменения объема и стоимости притока финансовых средств, уровня эффективности совокупных активов, расходов на содержание аппарата управления, других издержек.

B числе обобщающих показателей рентабельности банка находится и так называемый показатель прибыльности доходов, или маржа прибыли, показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов (Д):

(7)

Снижение данного показателя свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого - об уменьшении доли прибыли в доходах.

Коэффициент использования активов (k₅) характеризует степень отдачи активов, т.е. эффективность политики управления портфелем, и определяется по формуле

(8)

Повышение средней доходности активов зависит от их перераспределения в пользу наиболее доходных финансовых инструментов, при этом не должно допускаться повышение рисков.

Значение коэффициентов рентабельности приведены в таблице 19.

Таблица 19

Анализ показателей рентабельности

Показатель	Значение	Темп прироста, %
	2006	2007	2008	изменение
1. Коэффициент доходности капитала	0,499	0,297	0,149	-0,350	-70,10
2. Коэффициент прибыльности активов	0,024	0,015	0,007	-0,016	-107,40
3. Мультипликатор капитала	21,05	19,37	20,68	-0,36	-1,88
4. Показатель прибыльности доходов	0,123	0,081	0,046	-0,077	-94,87
5. Коэффициент использования активов	0,193	0,189	0,157	-0,035	-18,76
6. Доходная база активов	0,296	0,352	0,405	0,109	30,98

Из данных приведенных в таблице 19 видно, что коэффициент доходности капитала имел в рассматриваемом периоде достаточно высокое значение. Это объясняется низким уровнем собственного капитала банка. Причем в 2006-2008 гг. значение коэффициента снизилось на 70,1 %, за счет рост величины собственного капитала и сокращения прибыли. Это говорит о снижении производительности вложенных инвесторами средств. Коэффициент прибыльности активов снизился на 107,40 %, что свидетельствует о снижении эффективности использования банком имеющихся активов. При этом доходная база росла быстрее общей доходности активов, что может говорить либо о консервативной кредитной политике банка, либо о высоких, в основном операционных, расходах.

В рассматриваемом периоде мультипликатор капитала имел высокое значение. Чем выше уровень данного показателя, тем выше у банка степень риска банкротства, но в то же время больше возможностей для повышения размера выплат дивидендов своим акционерам. Показатель прибыльности доходов в рассматриваемом периоде сократился на 94,87 %. Это связано со снижением величины прибыли банка. Коэффициент использования активов также снизился, но в меньшей степени (на 18,76 %), вследствие более низких темпов роста доходов банка по сравнению с активами.

3.4 Анализ финансовой устойчивости

На основании данных публикуемой отчетности и целей анализа сформулировали систему аналитических коэффициентов, на основе которой можно получить общую картину финансовой устойчивости банка.

Коэффициент достаточности капитала К₁ показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк.

(9)

Уровень доходных активов К₂ показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%.

(10)

Коэффициент размещения платных средств К₃ определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные операции. Максимальное значение 1,2.

(11)

Коэффициент мгновенной ликвидности К₄ позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди». Максимальное и минимальное значения не установлены.

(12)

Коэффициент общей ликвидности К₅ характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности.

(13)

Коэффициент дееспособности К₆ позволяет оценить стабильность работы банка. Максимальное значение 1.

(14)

Коэффициент дееспособности по кредитным операциям К₇ характеризует стабильность работы банка на кредитном рынке. Максимальное и минимальное значения не установлены.



(15)

Коэффициент дееспособности по фондовым операциям К₈ характеризует стабильность работы банка на фондовом рынке. Максимальное и минимальное значения не установлены.

(16)

Коэффициент дееспособности по валютным операциям К₉ характеризует стабильность работы банка на валютном рынке. Максимальное и минимальное значения не установлены.

(17)

Значения рассчитанных коэффициентов представлены в таблице 20.

Значение коэффициента К₁ ни в одном из анализируемых периодов не достигает минимального значения, это свидетельствует о недостаточности собственного капитала. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 90-80% валюты баланса. Именно поэтому банку необходимо несколько увеличить размер собственных средств, например, за счет пополнения фондов накопления.

Практически все доходные активы являются рискованными, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам.



Таблица 20

Анализ финансовой устойчивости ОСБ Марий Эл №8614 в 2006-2008 гг.

Коэффициент	Значение	Отклонение
	рекомендуемое	2006	2007	2008	2007	2008
К1	?0,1	0,067	0,059	0,055	-0,007	-0,005
К2	0,65-0,75	0,28	0,34	0,40	0,06	0,06
К3	?1,2	2,23	1,79	1,55	-0,44	-0,24
К4	-	0,02	0,04	0,03	0,02	-0,01
К5	?0,95	0,45	0,60	0,68	0,15	0,08
К6	?1	0,88	0,92	0,95	0,04	0,03
К7	-	0,77	0,64	0,59	-0,13	-0,06
К8	-	0,28	0,25	0,40	-0,03	0,15
К9	-	0,95	0,96	0,96	0,01	0,00

Вместе с тем размер доходных активов должен быть достаточным для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%. Она может быть меньше (как в нашем случае), но при условии, что доходы банка превышают его расходы. Но все-таки необходимо увеличить долю доходных активов путем выдачи кредитов или вложений в ценные бумаги.

Коэффициент размещения платных средств К₃ превышает рекомендуемое значение. Это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что может приводить к образованию убытков в банке.

Как показывают расчеты, лишь 2-4% привлеченных средств могут быть погашены по первому требованию.

Хотя значения коэффициента общей ликвидности в 2006-2008 гг. ниже рекомендуемого значения, положительная динамика коэффициента может свидетельствовать о том, что банк находится на пути к достижению оптимальной ликвидности.

Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет доходов, а если они недостаточны, то вскоре у банка могут возникнуть проблемы. В данном случае из расчетов видно, что расходы банка полностью покрываются его доходами, но необходимо отметить возрастание коэффициента дееспособности. Относительно коэффициентов дееспособности банка по различным операциям следует отметить, что наиболее стабильной является работа банка на кредитном рынке, так как процентных доходов на 40% больше, чем расходов.

3.5 Анализ экономических нормативов деятельности банка

Ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Обеспечение устойчивости и надежности работы банка заключается в эффективном и рациональном управлении активами и пассивами банка. Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

Для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного) банка, доходностью операций.

Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке.

В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» №110-И от 16.01.2004 г. (ред.13.11.2007 г.) устанавливаются нормативы ликвидности, которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Экономические нормативы рассчитываются коммерческими банками на основе данных бухгалтерского баланса при помощи метода коэффициентов и служат для контроля над деятельностью коммерческого банка не только со стороны ЦБ РФ, но и для целей внутреннего аудита.

Посредством экономических нормативов регулируются: во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации; во-вторых, ликвидность баланса; в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций банка; в-четвертых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом. Расчеты выполнения экономических нормативов все коммерческие банки должны производить ежемесячно. Такой подход является основой для управления ликвидностью самим коммерческим банком, а также для внешнего аудита и анализа деятельности коммерческого банка.

Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создается система анализа и контроля. Ее подготовкой занимается группа аналитиков, которая разрабатывает специальные методики анализа.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности.

Анализ начинается с норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н₁). Он определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска:

(18)

где А_р - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;

Рк - код 8987;

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами.

Минимальный уровень данного норматива составляет 10%.

Первым из коэффициентов ликвидности рассчитывается показатель мгновенной ликвидности - Н₂. Он определяется как отношение суммы высоколиквидных активов (Л_ам) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (О_вм):

(19)

Его уровень зависит от объема общей суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств по счетам до востребования. Критериальный уровень - не менее 15%.

Наряду с показателем мгновенной ликвидности (Н₂) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110 - И вводится показатель текущей ликвидности банка (Н_З), определяемый в виде отношения ликвидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов и остатков на счетах к обязательствам до востребования и на срок до 30 дней. Его минимально допустимое значение - 50%.

(20)

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н₄. Он рассчитывается как отношение долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка со сроком погашения свыше одного года. Его максимальное значение установлено в пределах 120%.

(21)

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н₆) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

(22)

Значение норматива не должно превышать 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н₇) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка:

(23)



Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься коллегиальным исполнительным органом банка либо кредитным советом (комитетом) с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами. Максимально допустимое значение норматива Н₇ устанавливается в размере 800%.

Норматив Н_9.1 представляет собой совокупную величину кредитных рисков на акционеров (участников) банка и определяется как суммарное значение кредитных рисков (К_рз) по всем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины. Его максимально допустимое значение - 50%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н₁₂) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции (доли), приобретенные для инвестирования, а также части вложений банка в акции (доли), приобретенные для перепродажи, и собственных средств (капитала) банка.

(24)

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

Анализ рассчитанных нормативов приведен в таблице 21.



Таблица 21

Анализ обязательных нормативов банка

Показатель	Норматив	Значение, %	Отклонение
		2006	2007	2008	2007	2008
Н1	?10%	18,76	14,69	12,77	-4,07	-1,92
Н2	?15%	10,15	10,95	12,41	0,80	1,46
Н3	?50%	55,36	50,69	76,51	-4,67	25,82
Н4	?120%	48,33	50,45	58,6	2,12	8,15
Н6	?25%	0,7	0,8	0,3	0,10	-0,50
Н7	?800%	0	0	0	0	0
Н9.1	?50%	0	0	0	0	0
Н12	?25%	7	21,5	24,3	14,50	2,80

По данным таблицы видно, что из всех рассчитанных нормативов ни в один год не соблюдался норматив мгновенной ликвидности. Таким образом, чем больше обязательства банка до востребования, тем больше он должен иметь и высоколиквидных активов для удовлетворения требуемого уровня норматива Н₂.

Улучшение мгновенной ликвидности банка может быть достигнуто за счет:

- уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты и долговые обязательства на срок свыше 1 месяца;

- опережающих темпов роста ликвидных активов;

- создания отражаемых в активе баланса резервов на случай непогашения ссуд и на случай досрочного изъятия срочных депозитов.

Банки стремятся соблюдать нормативы ликвидности на минимально допустимом уровне, поскольку это позволяет им сочетать необходимую ликвидность с высокой прибыльностью банка. Это подтверждается и расчетом норматива текущей ликвидности: в 2006 г. - 55,36; в 2007 г. - 50,69%, в 2008 г. - 76,51%, значения находятся практически на границе с минимально допустимыми.

Относительно показателя долгосрочной ликвидности необходимо сказать следующее. Значение показателя удовлетворяет нормативному как в 2007 г. - Н₄=50,45%, так и в 2008 г. - Н₄=58,60%. Чтобы улучшить значение показателя, необходимо увеличить собственный капитал и долгосрочные ресурсы.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н₆) также соответствует нормативному значению во все года, при этом наблюдается уменьшение данного показателя.

Анализ показал отсутствие у банка крупных кредитных рисков и кредитных рисков на акционеров (участников) банка.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н₁₂) соответствовал установленному значению. Однако наблюдался рост данного показателя, и в 2008 году он практически достиг установленного максимума. Поэтому банк должен стремиться к его снижению.

Таким образом, для поддержания ликвидности банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния.

Перспективы развития ОАО «ПУШКИНО»

Основная стратегия развития ОАО «АБ «ПУШКИНО» заключается в постоянном повышении роли банка в инфраструктуре рыночных отношений Центрального региона России, расширении и упрочнении связей с государственными органами, увеличении доли финансовых потоков региона, повышении качества отношений с клиентами, кредиторами и вкладчиками, с целью повышения социальной значимости Банка.

Наличие и развитие широкой сети подразделений Банка в разных регионах позволяет Банку расширить клиентскую базу, увеличить объём реализации банковских услуг, закрепить позиции на региональных рынках банковских услуг.

В структурных подразделениях ОАО «АБ «ПУШКИНО» проводятся следующие операции, оказывающие наибольшее влияние на изменение финансового результата, которые можно разделить на три группы:

- коммерческое кредитование

- валютно-обменные операции

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

В целях повышения эффективности и достижения конкурентного преимущества, банк планирует:

- развитие сети точек продаж преимущественно в пределах регионов текущего присутствия Банка;

- увеличение собственного капитала банка за счет проведения дополнительной эмиссии, переоценки имеющейся недвижимости и текущей прибыли;

- увеличение объема средств за счет привлечения в банк средних и крупных клиентов путем предложения им полного пакета банковских услуг;

- увеличение объема кредитования реального сектора экономики регионов и кредитование физических лиц;

- продолжение активной работы с частными вкладчиками и обслуживание населения в части приема коммунальных платежей, платежей без открытия счёта;

- активное продвижение банковских продуктов с использование пластиковых карт крупнейших международных платежных систем;

- постоянное улучшение технической и технологической оснащенности;

- поддержание состава и квалификации персонала в соответствии с решаемыми задачами;

- продолжение развития банкоматной и терминальной сети банка;

- продолжение работы на рынке ценных бумаг, используя финансовые инструменты с целью поддержания уровня ликвидности и диверсификации рисков.

В работе с юридическими лицами Банк продолжает реализовать программы комплексного расчетно-кассового обслуживания и управления активами клиента. Наиболее востребованными в 2009 году были услуги по обслуживанию счета клиента с использованием системы Клиент-Банк, услуги инкассации, сотрудничество с клиентами в области потребительского кредитования покупателей, проекты по приему в адрес организаций платежей от частных лиц, кредитование. Со многими юридическими лицами - клиентами банка заключены договоры на обслуживание зарплатных проектов с использованием пластиковых карт.

Заключение

В ходе прохождения практики в ОАО «Пушкино» я ознакомился с принципами организации и деятельности банка, определил статус предприятия и форму собственности как открытое акционерное общество. Рассмотрел существующую модель организации производства и управления, структуру, функции, технологический и технический уровни банка.

Успешная деятельность ОАО «Пушкино» прямо говорит о высоком уровне организации производства и управления.

Начиная с 1990 года, момента своего создания, Банк «ПУШКИНО» последовательно и целеустремленно продвигается к построению надежного и современного финансового института. В Банке обслуживается более четырех тысяч корпоративных и более 80 тысяч частных Клиентов. Располагая всеми необходимыми возможностями для осуществления банковских операций на современном уровне, Банк предлагает своим Клиентам высокое качество обслуживания, индивидуальный подход, широкий комплекс услуг.

Банк «ПУШКИНО» развивается, расширяя продуктовый ряд для корпоративных и частных Клиентов. Особое внимание уделяется качеству обслуживания Клиентов Банка и расширению сети продаж. Банк старается гибко реагировать на новые вызовы времени, но ценности по-прежнему остаются неизменными - это ориентация на потребности Клиента, поддержание устойчивости бизнеса и повышение его эффективности.

Размещено на Allbest.ru