Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов заемщика:

1.1 Характер заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.

В процессе анализа КЗ необходимо:

провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих целевое использование кредита;

провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по целевому использованию кредита;

получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;

убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой деятельности;

изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;

в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько поручитель оценивает характер заемщика.

1.2 Установление полномочий заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать кредитный договор и документы обеспечения.

Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.

1.3 Финансовое состояние заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения своего финансового положения.

Основные процедуры:

1.3.1 Оценка данных отраженных в публизной отчетности:

кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;

изучение аудиторского заключения;

изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной отчетности.

1.3.2 Анализ финансовой устойчивости;

1.3.3 Анализ платежеспособности;

1.3.4 Анализ ликвидности;

1.3.5 Анализ соотношения собственных и заемных средств;

1.3.6 Анализ рентабельности;

1.3.7 Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;

1.3.8 Оценка значимых показателей:

сравнение показателей в динамике;

определение наиболее существенных показателей публичной отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;

подтверждение достоверности существенных показателей независимыми аудиторами по результатам документальной проверки.

1.3.9 Анализ управления затратами:

анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;

анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.

1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.

1.4 Обеспечение.

Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

Основные процедуры:

1.4.1 Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения;

1.4.2 Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;

1.4.3 Анализ качества активов:

текущая рыночная стоимость активов;

остаточная стоимость;

срок службы;

вероятность морального старения или потери потребительских свойств;

вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной стоимости.

1.4.4 Положение банка как кредитора:

судебные иски по обязательствам заемщика;

состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным платежам;

возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств погашения кредитов другими кредиторами.

1.4.5 Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.

1.5 Условия.

Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые

условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить кредит.

Основные процедуры:

1.5.1 Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной деятельности;

1.5.2 Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на рынке;

1.5.3 Влияние инфляции на финансовый поток;

1.5.4 Влияние импорта;

1.5.6 Условия организации труда и состояние расчетов по заработной плате.

2. Кредитный инспектор должен обеспечить Банку возможность при необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата кредита.

В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен отработать три пояса обеспечения кредита.

2.1 Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения является однозначным при условии:

Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 % (двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых депозитов, осуществляемых клиентом Банка.

2.2 Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут быть превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента.

2.3 Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно надежных субъектов.

3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и обязанности Банка и заемщика. В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его невозврате.

Приложение 5

АНКЕТА ЗАЕМЩИКА (физического лица)

Анкету заполнил инспектор КО.

Приложения.

1. Копия паспорта

2. Справка с места работы о з/пл. и доходе за год.

3. Копии документов о собственности.

4. Копии страховых документов.

Обязуюсь нести ответственность за достоверность документов, предоставленных по требованию сотрудников Коммерческий Банк ___________________________, в связи с чем даю согласие на полную проверку достоверности указанных документов и любых сообщенных мною сведений.

"______"_____________________199_г.

_____________________________/______________________/

Приложение 6

ФОРМИРОВАНИЕ ПЕРВИЧНОГО МНЕНИЯ О ЗАЕМЩИКЕ

1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

1.2 Номенклатура выпускаемой клиентом продукции и ее удельный вес по различным видам деятельности.

1.3 Удельный вес продукции клиента на российском рынке.

1.4 Основные конкуренты клиента на рынке.

1.5 Основные партнеры клиента.

1.6. Наличие контрактов с иностранными фирмами и их удельный вес в общем обороте клиента.

1.7 Техническое состояние производственной базы клиента (в том числе, когда последний раз проводилось техническое перевооружение и реконструкция производства клиента).

1.8 Основные учредители клиента с указанием учредителей с наибольшей долей в уставном капитале Клиента.

1.9 Ответственное лицо на предприятии с которым должно осуществляться ведение переговоров по предоставлению финансовых документов клиента.

II. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАЕМЩИКА

2.1 Наличие различных видов счетов у клиента и их количество.

2.2 Среднемесячные обороты по всем видам счетов клиента за последние шесть месяцев.

2.3 Соотношение бартера к общему объему выручки от реализации готовой продукции.

2.4 Наличие кредиторской задолженности клиента, в том числе со сроком погашения до 30 дней:

банкам;

бюджету;

внебюджетным фондам;

по оплате труда.

2.5 Дебиторская задолженность клиента, в том числе со сроком погашения до 30 дней.

2.6 Наличие картотеки у клиента с указанием организаций с наибольшей задолженностью.

2.7 Оценка финансового состояния клиента по действующей в Банке методике.

2.8 Определение максимального кредита который может быть предоставлен клиенту.

III. АНАЛИЗ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КЛИЕНТОМ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ВОЗВРАТА КРЕДИТА

3.1 Цели на которые будет направлен кредит.

3.2 Источники и сроки возврата кредита.

IV. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТА КРЕДИТА

4.1 Ценные бумаги:

4.1.1 Облигации государственного сберегательного займа;

4.1.2 Облигации государственного внутреннего валютного займа;

4.1.3 Векселя Минфина РФ (серии АПК) сроком до 1 месяца;

4.1.4 Векселя крупных банков, по которым утвержден лимит в банке.

4.1.5 Векселя крупных предприятий топливно-энергетического комплекса (РАО "ЕЭС России", Газпрома и др.), имеющих свободное обращение на рынке ценных бумаг.

4.2 Гарантии (поручительчтва0 банков высшей категории надежности и юридических лиц с устойчивым финансовым положением.

4.3 Залог недвижимости и товарно-материальных ценностей, оформленных в установленном порядке (проверка документов, подтверждающих право собственности клиента на передаваемые в залог объекты, товарно-материальные ценности, и их соответствие действующему законодательству).

V. УСЛОВИЯ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

5.1 Частями (согласно графику погашения задолженности).

5.2 За один раз.

VI. ВЫВОД О ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ КЛИЕНТА И УСЛОВИЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА

(Заполняется инспектором кредитного отдела на основании сделанных выводов).

Приложение 7