Финансово-правовое регулирование кредитования юридических лиц в РФ

Размещено на http://allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ ИМЕНИ О.Е.КУТАФИНА»

Институт (филиал) МГЮА имени О.Е.Кутафина в г. Кирове

Кафедра финансового права

Доклад

ФИНАНСОВО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Студент 4 курса Шиляев Станислав Алексеевич

Научный руководитель:

к.ю.н., доцент Седельникова Р.И.

Киров, 2012

Содержание

Введение

1. Особенности кредитования юридических лиц

2. Виды бизнес-кредита для юридических лиц

3. Элементы системы кредитования

4. Условия и этапы кредитования

Список использованной литературы

Введение

Генезис отечественной финансовой системы и ее отдельных сфер выявил одну из наиболее значимых и трудно решаемых проблем -- формирования в России стабильной и эффективной банковской системы, одной из функций которой является аккумулирование и распределение капитала в целях динамичного и сбалансированного развития экономики.

Актуальность темы обусловлена тем, что полноценное развитие банковской инфраструктуры рыночного хозяйства выступает важным фактором роста национальной экономики. Развитая банковская система способствует формированию основной массы инвестиционных ресурсов, а общество получает инструмент их эффективного использования для развития национальной экономики.

Исследования современного состояния и динамики развития системы банковского кредитования позволили прийти к выводу о том, что в нынешних условиях для решения неотложных проблем выхода из кризиса, необходима активизация деятельности коммерческих банков и совершенствование ее инструментария¹ Куликов С.А. Развитие системы банковского кредитования в России на современном этапе: автореферат дисс. кандидата юридич. наук. М.

Для многих предприятий кредит на развитие бизнеса - одна из немногих возможностей вывести компанию на новый уровень. Привлечение заемных средств позволяет реализовать новый проект, не расходуя средства из оборота. Кроме того, кредитование бизнеса, предлагаемое банками, позволяет увеличить капитал, расширить возможности предприятия.

Отечественная система банковского кредитования, несмотря на высокие темпы роста, носит преимущественно краткосрочный характер и характеризуется высокой степенью неопределенности, вызванной несовершенством банковско-кредитного законодательства, отсутствием полноты и достоверности информации, необходимой для оценки кредитоспособности заемщиков, сведений о факторах, влияющих на деятельность предприятий различных секторов экономики.

В данной работе рассматриваются особенности кредитования юридических лиц. Исследование структуры системы банковского кредитования также выявило ряд различных подходов к ее составу. По ширине охвата элементов системы кредитования с учетом их взаимосвязи более предпочтительной представляется структура, предложенная О.И. Лаврушиным. В соответствии с ней система банковского кредитования структурно представляет собой совокупность трех блоков: фундаментального блока, включающего базовый и стратегический подблоки; экономико-технологического блока; организационного блока, включающего управляющий и общий организационный подблоки. Данная структура элементов системы банковского кредитования в целом раскрывает ее содержание и соответствует сложившейся в отечественных условиях практике банковского кредитования.

банковский кредитование заемщик юридический

1. Особенности кредитования юридических лиц

Исследование различных точек зрения на эффективность банковского кредитования юридических лиц в отечественной практике позволило установить многообразие подходов к ее определению и использованию различных показателей для ее оценки.

Использование развернутой системы показателей эффективности краткосрочного банковского кредитования позволит объективно и своевременно оценить результативность деятельности кредитных организаций. Это становится возможным только при наличии системы показателей эффективности при положительных значениях показателя доходности, качественного кредитного портфеля и соответствия проводимых операций действующей нормативной базе Центрального Банка.

Традиционно кредитным договором согласно ст. 819 ГК РФ является соглашение сторон, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, которые предусмотрены договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты.

При этом под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований ГК РФ. В соответствии со ст. 1 ФЗ "О банках и банковской деятельности" банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями договора.

Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства.

В ч. 5 ст. 30 ФЗ "О банках и банковской деятельности" не устанавливаются какие-либо запреты, однако закрепляется лишение участников кредитной организации каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита, если иное не установлено федеральным законом.

В соответствии со ст. 819 ГК РФ обязанностями заемщика, вытекающими из существа кредитного договора, являются: обязанность возвратить полученную денежную сумму; обязанность выплатить проценты, начисленные на сумму кредита.

Обязанность заемщика - юридического лица возвратить кредит возникает при условии, что кредит вообще был предоставлен.

В случае недействительности кредитного договора заемщик также будет принужден возвратить полученную сумму как сумму неосновательно полученного (п. 1 ст. 1103 ГК РФ).

В российском гражданском праве обязанность заемщика по возврату кредита предусмотрена в ст. 819 и 810 ГК РФ, в которых устанавливается, что обязанность по возврату возникает у заемщика в отношении такой же суммы, какая им была получена от кредитора.

Исполнение заемщиком своих обязанностей перед кредитором по возврату суммы полученного кредита и уплате процентов за пользование денежными средствами должно производиться в том порядке и в те сроки, которые предусмотрены кредитным договором.

Если же в договоре отсутствуют условия о порядке и сроках исполнения заемщиком своих обязанностей, указанные условия соответствующего обязательства, вытекающего из кредитного договора, считаются определенными диспозитивными нормами ГК РФ, регулирующими порядок, срок и место исполнения заемщиком обязательств по договору денежного займа (например, ст. 810 ГК РФ).

Кроме этого, в п. 3.1 Положения N 54-П устанавливается, что в случаях, когда кредитным договоров не установлен срок возврата заемщиком суммы основного долга либо указанный срок определен моментом востребования, возврат суммы основного долга должен быть произведен заемщиком в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком- кредитором официального требования об этом, если иной срок не предусмотрен кредитным договором.

Первоначально правило о недопустимости истребования кредитором досрочного исполнения было установлено одним из писем Банка России² Письмо ЦБ РФ от 30.06.1994 №98 «О выполнении Указа Президента РФ от 23.05.1994 №1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежей дисциплины в народном хозяйстве» // Вестник Банка России. 1994. №16. (Утратило силу). В настоящее время аналогичный вывод следует из абз. 1 п. 1 ст. 810 ГК РФ.

В действующем ГК РФ обязательство заемщика - юридического лица по возврату суммы кредита считается исполненным в момент передачи ее кредитору или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет (п. 3 ст. 810 ГК РФ).

Способы исполнения этой обязанности предусмотрены в Положении N 54-П и представляют собой:

1 списание денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в банке-кредиторе по его платежному поручению либо в безакцептном порядке, если в договоре банковского счета предусмотрена такая возможность;

списание денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета заемщика, обслуживающегося в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора при условии, что заемщик уведомил обслуживающий его банк о своем согласии на безакцептное списание средств по платежным требованиям банка- кредитора и кредитным договором предусмотрена такая возможность.

Возврат кредита, предоставленного в иностранной валюте, может быть осуществлен в такой же форме, в которой он был предоставлен, то есть только в безналичном порядке.

2. Виды бизнес-кредита для юридических лиц

Есть несколько классификаций:

Классификация по сроку краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного до двух лет), долгосрочные (больше двух лет).

По способу предоставления кредита

Разовый кредит -- зачисление всей суммы кредита полностью на расчетный счет заемщика за один раз, при этом возможность возобновления лимита не предусмотрена

Другое определение единоразового кредит -- обязательство. Это -- единовременная ссуда на определенный срок и с фиксированным процентом.

Кредитная линия -- предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита.

Другое определение -- это оформленное обязательство, в соответствие с которым банк в течение оговоренного в договоре срока выделяет заемщику кредит в пределах согласованного лимита на условиях, по экономическому содержанию отличающихся от условий договора на разовое (единовременное) предоставление денежных средств.

Овердрафт -- кредит на операционные расходы. Предоставляется при отсутствии или недостаточности средств на расчетных счетах. Общий срок не превышает 6-и месяцев. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней. Погашение происходит по мере поступления денежных средств на счет компании.

Классификация, в зависимости от цели кредита Кредит на развитие бизнеса. Второе название -- на пополнение оборотных средств. Является наиболее простым видом финансирования. Залог не требуется. Процентные ставки зависят от сроков кредитования и размеров кредита. Лимит кредитования устанавливается по отношению к текущему обороту компании.

Кредит на покупку основных средств. Кредиты на покупку основных средств, автотранспорта, спецтехиики, недвижимости. Погашение происходит равными долями. Залогом выступают товары в обороте, оборудование, автотранспорт, спецтехника, недвижимость, в том числе, приобретаемое на кредитные средства. Требование к заемщику -- наличие доходов от предпринимательской деятельности в течение последнего года.

Коммерческая ипотека. Кредит для покупки нежилых помещений, склада или офиса. Коммерческая недвижимость и является залогом. Отличается высокими процентными ставками по сравнению с жилищной.

Инвестиционный кредит. Предоставляется под конкретную инвестиционную программу. Срок -- от 3 до 10 лет. Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залог по кредиту -- имеющиеся активы.

3. Элементы системы кредитования

Система кредитования базируется на трех «китах»: субъектах кредита; обеспечении кредита; субъектах кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационным основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотъемлемы друг от друга.

Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Известно, что прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишние затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств Севастьянова Ю. Кредит на «обработку»// ЭЖ-Юрист. 2011. №43. С.13..

Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет государственного бюджета.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования. Однако на фоне ряда возникающих вопросов появляется еще один элемент системы кредитования - это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что означает с латинского «сгейо» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость.

Кредит как экономическое отношение - это всегда риски без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.

В зависимости от того, кто является заемщиком, к формам кредита обычно относят:

- государственная форма кредита, когда государство предоставляет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

2 хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным образом, денежный кредит;

3 гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственным участниками кредитной сделки являются физические лица;

4 международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит - как основная форма современного кредита.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критерия. К ним относятся:

-связь кредита с движением капитала;

-сфера применения кредита;

-срок кредита;

-платность кредита;

-обеспеченность кредита.

4. Условия и этапы кредитования

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставлять, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент.

Также обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития и обращения продукта.

Обеспечение, как третий базовый элемент системы кредитования, сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором свершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка- кредитора.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием свершения кредитной сделки. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе.

Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

Условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон.

Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

Условия кредитования:

-соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования

-совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки

-наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства соблюдение принципов кредитования

-возможность реализации залога и наличие гарантий

-обеспечение коммерческих интересов банка

-планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

При получении кредита юридическим лицом в первую очередь проверяются данные о заемщике (организации):

основная информация об организации (учредители, структура, продукция, услуги, рынок сбыта, наличие филиалов или дочерних предприятий);

информация о кредитах в других банках (погашенных, непогашенных); информация о количестве и местонахождении расчетных и валютных

собственность и менеджмент (форма и структура собственности, опыт и квалификация руководителей);

объемы производства и реализации товаров, услуг;

основные потребители товаров, услуг, каналы сбыта, конкуренты;

основные поставщики товаров, услуг;

финансовые показатели (выручка, затраты, активы и пассивы (баланс), структура дебиторской и кредиторской задолженности, показатели платежеспособности и финансовой устойчивости фирмы-заемщика). Информация о кредите содержит следующие данные: расчет размера кредита; прогноз потребности в финансовых ресурсах; график и источники погашения кредита (прямые и резервные); альтернативные варианты обеспечения по кредиту.

Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс. При работе с активом баланса необходимо обратить на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых статей.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ часть 2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ принят ГД ФС РФ 22.12.1995. ред. от 31.12 2011// Собрание законодательства РФ. 29.01.1996, N 5, ст. 410.

2. Указание Банка России от 27.12.2010 №2552-Уи «О внесении изменений в Указание Банка России от 27 августа 2008года № 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц»// "Вестник Банка России", N 48, 10.09.2008

3. Абова Т.Е. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ, части второй. / Т.Е.Абова, А.Ю.Кабалкин. - М.: Юрайт-Издат, 2011. - С. 465

4. Куликов С.А. Развитие системы банковского кредитования в России на современном этапе: автреферат дисс. кандидата юридич. наук - М., 2010. - 37 с.

5. Мальцев В.А. Финансовое право: учебник для студентов СПО. - М.: Академия, 2011, - 240 с.

6. Севостьянова Ю. Кредит на «оборотку» // ЭЖ-Юрист. 2011.№43. С. 13.

7. Грачева Е.Ю. Финансовое право: учебник/ Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова. - М. 2008 -342с.

8. Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для студентов вузов Изд. 6-е, перераб., доп. - М.: Норма, 2009. - 454с.

Размещено на Allbest.ru