Продолжена работа с векселями сторонних эмитентов. При снижении объема оборотов с 340 млн. руб. в 2008г. до 261,5 млн. руб. в 2009 г., или на 23%, сумма доходов по учтенным векселям снизилась на 10,5 %, с 3 167 тыс. руб. в 2009 г. до 2 835 тыс. руб. в 2008г. Приоритетным направлением потребительского кредитования была ипотека. Всего с начала действия программы ОАО "Сбербанк России" "Ипотека для всех" жилищные условия улучшили порядка 4,5 тысяч семей. Выдача ипотечных кредитов по годам приведена рисунке 1.

Рисунок 1. - Выдача ипотечных кредитов по годам

Кредиты на приобретение жилья в 2009 году выданы на сумму 1 422 млн. руб.2560 заемщикам. В 2009 году было выдано кредитов на сумму 244,7 млн. руб.648 заемщикам. Объем выданных ипотечных кредитов увеличился по сумме почти в 6 раз, по количеству в 4 раза. Выдачу ипотечных кредитов по структурным подразделениям конкретизирует таблица 2.

Выдача ипотечных кредитов по структурным подразделениям

Наименование	Количество человек, шт.	Сумма кредита, млн. руб.
Головной банк Ипотечное кредитование	2 039	1 111
Ижевский филиал Ипотечное кредитование	148	65
Глазовский филиал Ипотечное кредитование	56	20
Сарапульский филиал Ипотечное кредитование	317	226
ИТОГО	2 560	1 422
- кредит "Ремонтный"	38	27
ВСЕГО	2 598	1 449

По данным вестника банка Республики Удмуртии, на долю ОАО "Сбербанк России" по итогам 9 месяцев 2009 года приходилось 34 процента от общей суммы ипотечных кредитов, выданных банками Удмуртии. По итогам 2009 года, по данным агентства РБК - рейтинг, банк занимал 17 место по количеству и 29-ое место по сумме выданных ипотечных кредитов среди российских банков. Продано в 2009году 2149 закладных на сумму 1106,6 млн. руб., в 2008 году было продано 604 закладных на сумму 200,0 млн. руб. Объем продаж в 2009 году увеличился более чем в 5,5 раз. Всего продано с начала действия программы 2986 закладных на сумму 1355 млн. руб.

В 2009 году получено комиссии и опционной премии от ЗАО АКБ "СОВФИНТРЕЙД", ОАО "Ипотечное агентство республики Удмуртии", ООО "АТТА Ипотека" за сопровождение проданных закладных в сумме 5,9 млн. руб. Важным новшеством прошедшего года стала появившаяся возможность кредитовать за счет федеральных средств покупку комнат в малосемейках и коммуналках. Этот вопрос, как известно, особенно актуален для города Ижевска.

Перспективной новацией 2009 года стало для ОАО "Сбербанк России" также внедрение в ипотечную линейку кредитов под залог имеющегося жилья. Теперь, передавая в залог уже имеющуюся у них недвижимость, заемщики имеют возможность купить другую квартиру без первоначального взноса, получить средства на долевое участие в строительстве жилья, а также на ремонт и отделку жилища.

По итогам 2009 года программа "Ипотека для всех" от ОАО "Сбербанк России" была признана "Лучшей разработкой в сфере услуг населению" в рамках Всероссийского конкурса на лучшую организацию потребительских услуг населению в муниципальных образованиях РФ. Устроителями конкурса было выдано рекомендательное письмо, согласно которого руководителям муниципалитетов, муниципальных и иных предприятий, организаций и учреждений рекомендуется широкое внедрение на территории муниципальных образований Российской Федерации программы ипотечного кредитования ОАО "Сбербанк России" "Ипотека для всех".

Банк перевыполнил на 45 процентов плановый показатель по выдаче ипотечных кредитов, заявленный в начале прошлого года. Во многом этот результат достигнут благодаря социальной направленности того, что банк делает, а также благодаря тесному партнерству с другими участниками рынка недвижимости. Всего потребительскими кредитами в 2009 г. воспользовались 8771 человек, кредиты выданы на сумму 1644,0 млн. руб., удельный вес потребительских кредитов в общей сумме выданных кредитов за 2009 г. составил 31,1%, в 2008 г. - 14,1%.

Выполнение прочих показателей. Погашено кредитов на 01.01.2009года в сумме 4 990,6 млн. руб. Отношение суммы погашенных кредитов к выданным в отчетном периоде составило 94,7%, в 2008году это значение равнялось 91,1%. Увеличение этого показателя объясняется выдачей кредитов на более длительные сроки. Долги заемщиков банка представлены в таблице 3.

Таблица 3. Долги заемщиков ОАО "Сбербанка России"

Наименование	Кредиты (тыс. руб.)	Проценты (тыс. руб.)
	На 01.01.07.	На 01.01.08		На балансе	На внебал.
Головной банк	12 412	20 054	2085	1	2931
Ижевский филиал	0	472	88	1	176
Глазовский филиал	158	181	47		65
Сарапульский филиал	960	3 303	342		523
ВСЕГО:	13 530	24 010	2562	2	3 697

Таблица 4. Соответствие объемов привлеченных и размещенных ресурсов по срокам ресурсов на 01.01.2009 г.

Сроки	Кредиты, МБК	Вклады, депозиты, ценные бумаги, МБК	Обеспеченность
Дни	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	%
до 30 дн.	261 280	16,3%	98 497	9,2%	37,7%
31-90 дн.	411 666	25,7%	226 486	21,2%	55,0%
91-180 дн.	114 514	7,2%	140 407	13,1%	122,6%
181-270 дн.	147 419	9,2%	87 584	8,2%	59,4%
271 дн. - 1 год	118 444	7,4%	93 644	8,7%	79,1%
Свыше 1 года	545 659	34,1%	423 673	39,6%	77,6%
Всего:	1 598 982	100,0%	1 070 291	100,0%	66,9%

Удельный вес депозитов в кредитах на 01.01.2009 г. составил 66,9%. По состоянию на 01.01.09 г. обеспеченность кредитов депозитами с соответствующими сроками составляет 77,6%, на 01.01.09 г.

3.3 Кредитно-денежная политика банка и проблемы управления кредитными операциями и рисками

Основу всего процесса кредитования в ОАО "Сбербанка России", как и полагается, составляет кредитно-денежная политика. Она определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитно-денежная политика ОАО "Сбербанка России" оформлена в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. Правление ОАО "Сбербанка России" и Отдел по размещению ресурсов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям определяют основные направления кредитной политики Банка, а именно:

текущие приоритетные направления в кредитовании с учетом кредитных рисков в разных отраслях народного хозяйства;

структуру кредитного портфеля ОАО "Сбербанка России" (по срокам, процентам, категориям);

лимиты объемов кредитования на одного заемщика;

методику оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика.

Предоставление кредитов осуществляется исключительно на коммерческой основе при выполнении следующих условий:

кредиты предоставляются заемщику в наличной и безналичной формах;

сумма предоставляемого кредита находится в рамках определенного лимита при условии наличия свободных кредитных ресурсов;

проводимый Банком всесторонний комплексный анализ имеет целью убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности Заемщика;

кредитоваться могут только предусмотренные Уставом Заемщика виды деятельности и. т.д.

Кредитно-денежная политика банка основана на общедоступности кредитных ресурсов предприятий всех форм собственности при максимальном обеспечении интересов банка относительно возврата кредитов. Учитывая место, которое занимает кредитная деятельность в формировании прибыли (около 47% от чистой прибыли), банк постоянно уделяет ей первоочередное внимание, определяя приоритеты деятельности. Подход банка к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности с одновременным поддержанием уровня риска. Это достигается за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания рынка и прогнозирования тенденций его развития.

Выявление основных проблем (построение "дерева проблем)

Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Для стратегического решения важно выявить наиболее важные 2 проблемы. Предлагаемые варианты решения проблем представлены в таблице 5.

Таблица 5

Проблемы и пути их решения

Проблемы	Пути их решения
1. Мониторинг и анализ банковских рисков. Существует проблема когда в Банке встает вопрос о необходимости в анализе и контроле банковских рисков	1. Необходимо проводить мониторинг как прием управления рисками, который будет контролировать расчет величины риска, изучение ее динамики во времени. 2. Необходимо прибегнуть к применению в работе Банка анализа банковских рисков (анализ причин изменения). 3. Целесообразно проводить мониторинг и анализ банковских рисков регулярно
2. Оценка кредитоспособности заемщиков. Проблема в том, что существует необходимость в проведении оценки кредитоспособности заемщиков.	1. Необходимо проводить оценку кредитоспособности заемщика, которая должна производиться с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. 2. Необходимо анализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики организации (под снижением понимается уровень расхождения анализируемых значений более чем на 10 %). 3. Целесообразно проводить анализ финансового положения заёмщиков, кредитующихся впервые, по данным за последние 2 завершенных финансовых года (при деятельности предприятия более 3 лет).

Можно выделить два основных направления, по которым должно происходить качественное совершенствование банковской сферы в ее

деятельности. Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска являются:

1. Мониторинг и анализ банковских рисков. Мониторинг и анализ кредитных рисков позволит отладить взаимодействие различных подразделений банка, отработать технологии сбора информации, расчета величины риска и анализа ее динамики, а также разработать формы отчетов.

2. Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

Приоритетными направлениями работы ОАО "Сбербанка России" по кредитно-денежной работе и выявлению на ранней стадии кредитов с высокой степенью риска в портфеле ссуд Банка немаловажным считаю знание пяти групп факторов, которые практикуются в Банке:

1. Данные из истории заемщика:

факты недавней финансовой несостоятельности заемщика;

расхождения и противоречия в информации о заемщике.

2. Данные, касающиеся руководства и управления деятельностью заемщика:

борьба за власть в руководстве, между партнерами-владельцами компании;

частые смены в руководстве.

3. Информация, отражающая производственную деятельность заемщика:

круг поставщиков и покупателей у заемщика не дифференцирован;

ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами;

заемщик работает в отрасли, которая испытывает трудности;

упрощенное ведение заемщиком баланса, т.е. активы и пассивы не детализируются по статьям.

4. Информация, относящаяся к организации кредитования:

заемщик не представляет четко цели, на которые представлен кредит;

у заемщика нет четкой программы погашения ссуд и т.д.

5. Факты отклонения от установленных норм:

нарушение в периодичности представления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности;

Важным направлением при принятии управленческого решения для исследования успешной деятельности Банка и управления кредитными рисками в целом являются: мониторинг и анализ банковских рисков, и оценка кредитоспособности заемщика, обеспечение руководства организации всей необходимой информацией в интересах разработки стратегии и тактики развития и поведения Банка.

Недостатки и неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность. Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

В этой связи в отличие от действующей практики представляется целесообразным разработать методику оценки кредитоспособности индивидуальных клиентов, положив в ее основу систему показателей, которые позволяют оценить общий, совокупный риск Банка и индивидуальные риски, придав этим показателям определенные веса в баллах, что позволит повысить объективность подхода при решении вопроса о кредитовании. С учетом анализа указанных показателей кредитная политика Банка должна предусматривать мероприятия по реструктурированию кредитного портфеля в целях минимизации кредитного риска.

Банком осуществляется регулярный контроль за риском ликвидности: ежедневно производится оперативный контроль мгновенной и текущей ликвидности банка. Это позволяет в режиме реального времени отслеживать состояние ликвидности банка и оперативно предупреждать риск. Как результат, за 2009 г. отсутствуют факты нарушения нормативов ЦБ РФ по показателям Необходимым этапом процесса анализа управления кредитными рисками является анализ кредитного портфеля, построения аналитических таблиц и расчета коэффициентов. Характеристика движения ссуд представлена в таблице 6.

Таблица 6

Анализ движения ссуд, в (тыс. руб.)

Показатель	2007	2008	2009	Темп прироста, %
				2008	2009
Начальный остаток ссудной задолженности:	21327,5	109749,4	97512,5	414,6	-11,1
В. т. ч. по ссудам юр. лицам	21226,6	108824,9	93575,4	412,7	-14,0
По ссудам физическим лицам	100,9	924,5	3937,1	816,3	325,9
Вновь выданные ссуды	144016,0	62834,2	489251,2	-56,4	678,6
В т. ч. по ссудам юридическим лицам;	142017,8	59547,4	484578,3	-58,1	713,8
По ссудам физическим лицам	1998,2	3286,8	4672,9	64,5	42,2
Погашенные ссуды	55594,1	75071,1	436027,9	35,0	480,8
В т. ч. по ссудам юридическим лицам	55240,0	74796,9	433231,3	35,4	479,2
По ссудам физическим лицам	354,1	274,2	2796,6	-22,6	919,9
Остаток ссудной задолж.	109749,4	97512,5	150735,8	-11,1	54,6
В т. ч. по ссудам юр. лицам	108824,9	93575,4	144922,4	-14,0	54,9
По ссудам физическим лицам	924,5	3937,1	5813,4	325,9	47,7
Резерв на возможные потери	4822,6	6643,3	2714,7	37,8	-59,1
Ссудная задолженность с учетом резерва	114572,0	104155,8	153450,5	-9,1	47,3

Динамика показателей выявляет следующее: изменение остатка по ссудам в большей мере подвержено воздействию изменения остатков по кредитам юридическим лицам. Так, в 2008г. он составлял 109749,4 тыс. руб., в 2009г. произошло его уменьшение на 11,1% до 97512,5 тыс. руб. Остаток по ссудам юридическим и физическим лицам соответственно снизился до 93575,4 тыс. рублей и возрос на 325,9% до 3937,1 тыс. рублей. На 01.01.2009г. в результате обоюдного роста остатков по кредитам юридическим и физическим лицам общий остаток увеличился на 54,6% и составил 150735,8 тыс. рублей.

Одним из основных направлений в анализе деятельности ОАО "Сбербанка России" анализируется по следующим направлениям: движение кредитов, распределение кредитов по экономическим секторам, оценка обеспечения ссуд, погашения и возвратности кредитов.

Стратегия управления кредитными рисками (риск - менеджмента) Банка базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью бизнес - направлений деятельности Банка и уровнем принимаемых на себя рисков. Каждый Банк выбирает наиболее приемлемые для организации варианты решения проблем, методику управления кредитными рисками, систему оценки заемщиков.

Мероприятия по совершенствованию системы оценки заемщиков

ОАО "Сбербанк России" в процессе деятельности большое внимание уделяет системе оценки заемщиков. Увеличение объема выданных кредитов повышает требования к качеству оформления ссуд, проверки платежеспособности заемщиков. Регулирование кредитного риска осуществляется посредством анализа платежеспособности, категории качества заемщиков и обеспечения выдаваемого кредита ликвидным залогом.

Предлагаю найти более оптимальные методики, наиболее приемлемые в работе ОАО "Сбербанка России". Выбор мероприятий по совершенствованию системы оценки заемщиков сводится к оценке значимости данных предложений в системе Банка.

От выбора методики и правильного управленческого решения в области совершенствования управления системой оценок заемщиков, непосредственно зависят экономические и другие возможности Банка. Выявляются и создаются условия, способствующие, полной реализации предлагаемых мероприятий согласно программе работы по совершенствованию кредитной работы с заемщиками.

1. Планирование кредитных операций - одна из актуальных задач, стоящих перед сотрудниками кредитного управления ОАО "Сбербанка России". Задачи планирования кредитных операций с успехом могут быть решены с помощью "потоковых" методов. Кредитную деятельность ОАО "Сбербанка России" необходимо представлять в виде серий кредитных операций и финансовых потоков, циркулирующих между банком и его клиентами. В случае использования потоковых моделей задача управления кредитной деятельностью сводится к определению параметров и конфигурации кредитных потоков и серий кредитных операций.

2. Поскольку одним из основных операций ОАО "Сбербанка России" является кредитование, в целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля.

3. Применение ростовщических процентных ставок является источником такого вида риска как риск моральный (moral hazard). Надежный заемщик, уплачивая неадекватно высокие проценты при наступлении тех или иных, неблагоприятных для него событий, склонен считать, что имеет некое моральное право не возвращать ссуду полностью или частично, или перестать уплачивать проценты.

4. Не следует упускать из виду также и проблему "неблагоприятного отбора" (adverse selection). В данном случае источником является недифференцированность ценовых условий при предоставлении кредита.

5. Следует отметить, что разумный компромисс может быть достигнут на пути комплексного подхода к оценке рисков. Как основания для принятия решения о кредитовании. Этот подход включает в себя:

разработку автоматизированных скоринговых методик, которые позволяют делегировать право принятия решения о предоставлении кредита на уровень кредитного инспектора который оценивает качество заемщика по формальным задокументированным признакам и принимает решение на основании четко сформулированных критериев;

мониторинг, сбор и обработку статистических данных о результатах свершившихся "кредитных экспериментов" и корректировку статистической скоринговой модели на уровне подразделения, в компетенцию которого входят вопросы риск-менеджмента;

применение процентных ставок, которые вкупе с экономическим капиталом должны покрывать некоторый "пороговый" или акцептуемый уровень потерь, который является предметом для принятия решений на уровне топ-менеджмента; естественно, что данный "порог" является результатом интегрированного управленческого решения, котором учитывается не только отношение менеджмента к рискам (в координатах "осторожность" и "склонность" к риску), но и условия той рыночной среды, которая окружает кредитора (речь идет о конкурентных рыночных ставках) и которую не учитывать просто нельзя;

поддержание адекватного собственного капитала кредитора, т.е. соблюдение принципа достаточности ровня так называемого экономического капитала, который определяется определенным буфером в случае возникновения каких-либо драматических для кредитора потерь, превышающих ожидаемый уровень.

Скоринг представляет собой статистическую модель, с помощью которой на основании анализа состоявшихся ранее кредитных "экспериментов", формируется один или несколько "триггерных" (пороговых) числовых уровней, с помощью которых потенциальные заемщики делятся на два или несколько классов (рейтингов).

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных показателей (как качественных, так и количественных, например, финансовых коэффициентов или их конгломератов, а также доходов заемщика). В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и кредитор имеет возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель для каждого клиента связывается с некоторым числовым порогом. Если интегральный показатель превышает пороговое значение, то принимается положительное решение о предоставлении кредита. В противном случае кредитная заявка не удовлетворяется. Входящие в оценку показатели, если рассматривать только кредитование физических лиц, можно разбить на несколько групп:

характеризующие правоспособность и дееспособность клиента (например, его возраст, гражданство, наличие регистрации по месту получения кредита, семейный статус, наличие иждивенцев и т.д., а также отсутствие каких-либо ограничений дееспособности);

характеризующие платежеспособность клиента (социальный статус, квалификация, наличие постоянного места работы или другого источника доходов, их регулярность, наличие автомобиля, квартиры, другой недвижимости);

характеризующие его этичность в деловых вопросах (наличие положительной кредитной истории, отсутствие судимости и пр.; при достаточной квалификации кредитного инспектора могут применяться также и субъективно-психологические характеристики, полученные в результате так называемого лай-контроля (lie - ложь, перевод с англ.).

В качестве примера, который только лишь иллюстрирует возможный подход, приведу интуитивно понятный расчет величины возможной максимальной суммы кредита, которую можно предоставить заемщику со следующими характеристиками:

ежемесячный доход семейной пары составляет 25.000тыс. рублей;

прожиточный минимум оценивается кредитором в сумме 4.000 тыс. руб. на человека в месяц;

в семье имеется один иждивенец;

договор поручительства не заключается, т.е. кредит является необеспеченным и кредитор применяет коэффициент для снижения своего риска, равный 0,85;

кредит испрашивается в сумме 100.000тыс. руб., сроком на год, по ставке 25% годовых.

Произведя несложные и не совсем точные расчеты (не будем забывать, что речь идет об определении приблизительной верхней границы размера кредита), получаем следующее неравенство:

[ (25 000 - 3 * 4 000) * 0,85 - 100.000 * 25% / 12] *12 = 107,6 тыс. руб. > 100 тыс. руб.

Следовательно, кредит может быть предоставлен в испрашиваемой сумме.

Источниками информации в данном случае выступают финансовая отчетность и собеседование с потенциальным заемщиком, собственная характеристика банка на всех вкладчиков и заемщиков, данные инспекции на месте, а также внешние источники информации.

Анализ практики кредитования показал, что наибольшее распространение получили следующие виды ссуд:

ссуды на строительство. Реконструкцию и капитальный ремонт индивидуального и кооперативного жилья;

покупка индивидуального и кооперативного жилья, домов садовых домиков с участками;

кредиты на неотложные нужды.

Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие

кредитных рисков. Важным направлением анализа ссуды заемщика является оценка его кредитоспособности.

Для анализа кредитоспособности потенциальных индивидуальных клиентов используют большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, конкуренты.

В настоящее время в Банке определенная практика оценка кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит документальный характер. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе ОАО "Сбербанка России" на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды, в рамках которой функционирует Банк-кредитор и его заемщик.

На текущий момент для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. Решение по каждому клиенту принимается отдельно в каждом случае. Таким образом, нет стандартизированного подхода к определению целесообразности выдачи кредита и ставки процента.

В последнее время ОАО "Сбербанк России" обратил внимание на недостатки такого подхода, и в настоящее время ведется разработка методики оценки кредитоспособности заемщика на основе рейтинга, зависящего от широкого круга факторов, определяющих кредитный риск. Данная методика думаю будет предусматривать зависимость цены кредита

Внедрение системы установления рейтинга клиента, определения рейтинга клиента, определения кредитоспособности заемщика и вероятности выполнения им своих финансовых обязательств должны стать основой кредитной работы ОАО "Сбербанка России".

Ниже приводится предлагаемая методика балльной оценки кредитоспособности индивидуальных клиентов ОАО "Сбербанка России", разработанная с учетом накопленного опыта и адаптированная к реалиям практики. Опираясь на накопленный опыт в области подготовки и реализации кредитной политики Банка по отношению к индивидуальным заемщикам, предлагается следующая бальная методика оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков (таблица 7)

Таблица 7

Методика балльной оценки кредитоспособности индивидуального клиента ОАО "Сбербанка России"

Показатели	Значение	Баллы
		Критериальный уровень	Фактический уровень
1	2	3	4
1. Совокупный годовой доход в тыс. м.	Менее 10	5	45
	10-20	15
	20-40	30
	40-60	45
	Более 60	60
2. Ежемесячный платеж в погашение ссуды, %	Более 40%	0	35
	30-40%	5
	2-30%	20
	10-20%	35
	Менее 10%	50
3. Долги потенциального заемщика прочим кредитным институтам, налоговым органам	Более 10% размера ссуды	-10	5 5
	Менее 10%	-5
	Более 10% размера ссуды	-10
	Менее 10%	-5
4. Наличие банковских счетов	Имеет только счет до востребования	30	Продолжение таблицы 7 30
	Счета до востребования и сберегательный	50
	До востребования и другие счета	40
	Только сберегательный счет	30
	Нет счетов	0
5. Возраст заемщика	До 50 лет	5	5
	Свыше 50 лет	25
6. Статус резидента	Владелец квартиры (дома)	50	50
	Приобретает квартиру (дом) в рассрочку	40
	Арендатор	15
	Проживает с родителями	10
	Другие варианты	5
7. Срок работы на одном предприятии	До 1 года	5	50
	1-2 года
	2-4 года
	Более 4 лет
	Пенсионер
	Безработный
Итого	Выдача ссуды	Более 150	170
	Отказ от выдачи	Менее 150

В качестве исходного материала для оценки экономической выгоды кредитования населения на приобретение жилья использует информацию о среднестатистическом жителе города Ижевска. Баллы по фактическому уровню приведены. Для примера рассматривается случай выдачи ссуды в размере 100 тыс. руб., сроком на 5 лет под 20% годовых на приобретение жилья.

Пример: Рассчитаем сумму ежемесячного платежа в погашение ссуды (основного долга и процентов), а также коэффициент кредитоспособности клиента. Сумма ежемесячного погашения кредита будет составлять:

10000: 5: 12 = 1667 тыс. руб.

Максимальная сумма начисленных процентов в начале срока погашения ссуды будет составлять: 100 000 * 20: 100: 12 = 1667тыс. руб.

Общая сумма ежемесячного платежа в первый месяц составит:

1667 + 1667 = 3334тыс. руб.

Затем эта сумма процентов, а следовательно и сумма платежа будет уменьшаться.

К1 - 3334/5000 = 0,67

Таким образом, клиент будет отдавать до 67% своего дохода в погашение кредита.

К2 = (3334 + 1000) / 5000 = 0,87.

Следовательно, обязательные платежи клиента будут составлять 87% совокупного дохода. На основании проведенных расчетов видно, что ОАО "Сбербанк России" может получать в качестве процентов за выдачу ссуд физическим лицам до 20 тыс. руб. в год с 1 человека, что составляет 0,09% суммы балансовой прибыли Банка в год. при увеличении количества выданных ссуд доля этих доходов в общих доходов Банка соответственно увеличивается.

Однако при данном виде кредитования очень высок риск невозврата кредита. В связи с этим Банк должен рассмотреть вопрос обеспеченности выданной ссуды за счет наличия 2-х и более поручителей, а также путем предоставления соответствующего залога заемщиком или его поручителем. По данным статистики в городе Ижевске было введено жилья общей площадью 14,0 кв. м. или приблизительно 280 квартир. Если Банк выдаст кредит на приобретение части этого жилья в размере 100 тыс. руб. в каждом случае, то сумма прибыли Банка от данного вида кредитования в год составит 140 * 20 = 2800 тыс. руб., что является достаточно большой долей от общей суммы прибыли (12,6%).

Оценка предлагаемых решений сводиться к тому, чтобы обосновать принимаемое решение по углубленному анализу кредитоспособности заемщиков.

Достоинства предлагаемых решений

1. Анализ кредитоспособности заемщика позволит увязать цели ОАО "Сбербанка России" по недопущению убытков, т.е. ссуда будет выдаваться в расчете на то, что она будет возвращена в соответствии с составленным кредитным договором.

2. Можно выделить следующие положительные стороны предлагаемого решения - создание письменного зафиксированного документа, где будет изложена политика кредитования заемщиков.

3. Финансовый анализ заемщиков.

4. Проверки и сбалансированность процесса кредитования заемщиков.

5. Проведение классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам позволит ОАО "Сбербанку России" выяснить ответы на все интересующие их вопросы.

6. Эффективное контролирование и аудирование кредитного процесса.

Следовательно, ОАО "Сбербанку России" приходится действовать в таких условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления. Поэтому в качестве реальных и доступных возможностей ОАО "Сбербанк России" в первую очередь должен рассматривать возможности совершенствования системы оценки кредитоспособности (Приложение 2).

4. Заключение

В курсовой работе к следующим выводам: По 1 главе можно заключить, что кредит - это возмездная, платная (в виде процентов на занятую сумму) форма займов, ссуды. Это главная форма денежных отношений в рыночной экономике. Природа и становление кредита были достаточно сложными и разнообразными. Слово "кредит" означает доверие, при этом при выдаче кредита обычно не довольствуются доверием, а обеспечивают кредит тем или иным образом. Контуры обновленной банковской системы только начинают прорисовываться, однако есть основания считать, что одним из ее стержневых элементов станет обязательная практика контроля за рисками, основанного на точных количественных оценках. Дальнейшая интеграция отечественных банков в мировое финансовое сообщество невозможна без принятия международных стандартов в сфере управления финансовыми рисками.

По 2 главе можно заключить, что миссия, цели и инструменты ОАО "Сбербанк России" заключается в содействии экономическому развитию и росту благосостояния сообществ, обслуживаемых банком, путем предоставления гражданам и предприятиям качественных банковских услуг, таким образом, и в таком объеме, которые соответствуют высоким профессиональным и этическим стандартам, и обеспечивают соответствующую прибыль акционерам банка. Стратегическая задача банка - увеличивать уставный капитал до размеров, способных удовлетворить потребности всех клиентов банка.

Среди российских ОАО "Сбербанк России" вошел в число банков, показавших высокие расчетные коэффициенты надежности. О доверии клиентов банку и высокой его репутации свидетельствует тот факт, что число клиентов ежегодно растет. Проведенный анализ структуры и качества кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России" позволяет сделать вывод, что порядок проведения операций определяется кредитной политикой банка, которая контролируется и утверждается Правлением Банка.

Предоставление кредитов в банке производится при обязательном соблюдении принципов с возвратности, срочности, платности и целевого характера, а также наличия реального и ликвидного обеспечения, гарантирующего возврат заемщиком кредитов и уплату процентов. Банк проводит тщательный отбор заемщиков, отдавая предпочтение клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение, положительную кредитную историю, надежную репутацию, имеющим финансовые потоки по расчетному счету, открытому в банке. Для адекватной оценки, контроля и минимизации кредитных рисков в ОАО "Сбербанк России" действует утвержденный порядок проведения операции, включающий в себя соответствующие правила и процедуры, утвержденные полномочия по принятию решений и лимиты по объему проводимых операций.

Внедрена система лимитов кредитного риска, которые варьируются в зависимости от типов контрагентов, а также типов продуктов и инструментов, на которые эти лимиты устанавливаются. Помимо обеспечения, для целей снижения кредитного риска активно применяется обязательные условия, например поддержания определенного оборота по расчетному счету, не выполнение которых дает банку право на увеличение процентной ставки за пользование кредитом. Наличие данных обязательных условий в кредитной документации позволяет банку оперативно реагировать на изменение кредитоспособности контрагента.

ВЫВОД: Анализ работы данного банка позволил сделать ряд выводов относительно совершенствования действующей практики кредитно-денежной политики. Исходя из объективной экономической основы кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг.

5. Список использованной литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. Издательство ЗАО "Славянский дом книги", 2008, г. с.5-7.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части I, II и III) - Официальный текст. - М.: "Издательство ЭЛИТ", 2007. - 352с.

3. Закон Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в новой редакции ФЗ от 24.04.07 №65-ФЗ.

4. Закон РФ "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации" в редакции ФЗ от 3.02.2006. №17-ФЗ, с изменениями и дополнениями, введенными ФЗ №151-ФЗ от 31.07.06 г., №126-ФЗ от 5.07.06 г., №136-ФЗ от 8.07.06 г.

5. Инструкция ЦБ РФ №17 от 10.10.2006 г. "О составлении финансовой отчетности коммерческими банками".

6. Инструкция ЦБР № 62-а от 30.06.2007 г. "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам".

7. Руководство по кредитной политике "ОАО "Сбербанка России" на 2007-2008 гг.

8. Банковская система России: проблемы и перспективы развития. Проблемно-тематический сборник / РАН. ИНИОН. Центр социальных науч. - информ.

9. Исслед. Отд. Экономики; Редкол. сер.: Виноградов В.А. - председатель и др.; отв. ред. и сост. вып. Жербак Б.А. - М.: 2008 г. - с.57.

10. Буянов В.П. Рискология (Управление рисками): Учебное пособие/ К.А. Кирсанов, Л.М. Михайлов.2-е изд., с испр. и доп. - М.: Экзамен, 2006-384 с.

11. Вольдер Б.С. Методы оценки финансовых рисков: Учебно-практическое пособие. - М.: МФЮА, 2007. - 119 с.

12. Гусейнов Р.М., Горбачева Ю.Л. История экономических учений. - М.: НГА, 2008. - 250 с.

13. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2005 г. - 768с.

14. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2009г. с.53.

15. Курс экономической теории: учебник - 4-е дополненное и переработанное издание / под ред. проф. Чепурина М.Н., проф. Киселевой Е.А. - Киров: "АСА", 2006. - 752 с.

16. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. - СПб.: Питер, 2007. - 160 с.: ил. - (Серия "Краткий курс").

17. Общая теория денег и кредита: учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жукова. - 2 изд., перераб. и доп. \ - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007 г. с.67-69.

18. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Учебник / Под ред.Е.С. Стояновой, 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во "Перспектива", 2006. - 656 с.

19. Финансовый менеджмент: Учебник/ Под ред. д. э. н., проф.А.М. Ковалевой. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 284с.

20. Экономическая теория: Учебное пособие / Под ред. к. э. н. доцента С.С. Зиганшина. - Набережные Челны: Издательство Камского государственного политехнического института, 2007. - 358 с.

21. Алексашенко С. Банковский кризис: туман рассеивается? // Вопросы экономики, 2006. №5. - с.4-42

22. Андреев В. Кредитные портфели Российских банков // Финансист. - 2007г. - №4. - С.62-63.

23. Бурый С.В., Бреусенко С.И. Операции кредитования населения с использованием банковских карточек // Банковские технологии. - 2007 г. - №5. - С.91-95.

Размещено на Allbest.ru