Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями.

В то же время в России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Это проявлялось и в том, что и средства банков и средства предприятий являлись собственностью государства (если взглянуть в суть данного определения, то все в стране «принадлежало народу», а государство «присматривало» за этой собственностью, то есть собственность практически была ничьей), и поэтому банк (в то время Госбанк СССР) не мог проводить полноценную кредитную политику. Поэтому перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

Актуальность темы курсовой работы связана с тем, что важной составной частью деятельности банков является его кредитная политика. В разработке кредитной политики наряду с непосредственной практической кредитной деятельностью находят отражение и некоторые субъективные решения, принимаемые руководителями банков. Следовательно, многочисленные кредитно-финансовые организации, представляющие собой важные экономические органы, часто в своей деятельности руководствуются не только объективными процессами, но, к сожалению, в ней превалируют и чисто субъективные решения, не всегда соответствующие задачам, которые призвана решать на каждом этапе развития сфера деятельности банков.

Целью работы является исследование кредитной политики банка на примере ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» в г. Находка.

Для достижения цели необходимо выполнить следующие задачи:

- Изучить современную законодательную базу банковской деятельности.

- Рассмотреть характеристику банка.

- Проанализировать кредитную политику банка и сделать выводы.

1. Теоретические основы осуществления кредитной политики банка

1.1 Правовое регулирование банковской деятельности

Правовое регулирование общественных отношений, вытекающих из банковской деятельности, центральное место в которых занимают банки, носит межотраслевой (комплексный) характер. Такой вывод можно сделать, проанализировав само содержание банковских отношений, где сочетаются частноправовые (гражданские) и публично-правовые (административные) правоотношения. [1]

Банковское законодательство включает как нормы гражданского права, регулирующие банковские договоры, так и нормы административного права, с помощью которых осуществляется надзор за созданием и функционированием кредитных организаций. [3]

Административная составляющая банковского законодательства не меняет сущность банковских сделок, основным объектом которых являются имущество и имущественные права, поскольку денежные средства являются имуществом особого рода, денежные средства на счете банка являются собственностью банка, а вкладчик сохраняет право требования к банку; ценные бумаги в документарной и бездокументарной форме являются объектом гражданского права (ст. 128 Гражданского кодекса РФ). Административные нормы, как нормы банковского законодательства, необходимо рассматривать как определенные ограничения по созданию и деятельности кредитных организаций. Ограничения на вводимые Банком России банковские сделки не делают институт банковского права частью административного права, что подтверждается его определением.

Таким образом, банковское законодательство представляет комплексную отрасль, в которой главным является не выделение основных отраслей, а, наоборот, интеграция их для той или иной сферы разумной деятельности Можно говорить о единстве гражданско-правовых и административных отношений, складывающихся в процессе банковской деятельности. Гражданско-правовые нормы непосредственно выражают отношения между банком, иной кредитной организацией и клиентом. Административные правила поведения регулируют отношения по надзору Банка России за созданием и деятельностью кредитных организаций. Соответственно и нормы регулирующие данные отношения необходимо разделять по предметам регулирования, помнить об этом разделении при их правоприменении и возможной конкуренции. [2]

Перейдем непосредственно рассмотрению источников правового регулирования банковской деятельности.

Как закреплено в ст. 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Итак, иерархию источников правового регулирования банковской деятельности можно построить следующим образом:

- Конституция РФ;

- специальное банковское законодательство ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

- иные законодательные акты;

- нормативные акты Банка России.

Рассмотрим каждую из ступеней представленной иерархии.

Конституция РФ устанавливает, что в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральный банк (подп. «ж» ст. 71).

Согласно ч. 1 ст. 75 Конституции РФ государственной денежной единицей является рубль. Исключительно Банк России осуществляет денежную эмиссию. [4]

Следующая ступень иерархии - специальное банковское законодательство непосредственно направленное на правовое регулирование банковской деятельности включает в себя:

- Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля, 3 мая, 27 июля, 18, 29 декабря 2006 г.).

- Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г., 3 мая, 12 июня, 29 декабря 2006 г.). Настоящий закон закрепляет функции и полномочия Банка России, устанавливает, что Банк России осуществляет свою деятельность независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

В эту же группу (специального банковского законодательства), на наш взгляд, необходимо включить: Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями от 2 января 2000 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г., 28 июля, 20 августа 2004 г., 18, 29 декабря 2006 г.); Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями от 20 августа, 29 декабря 2004 г., 20 октября 2005 г., 27 июля 2006 г.). Настоящие законодательные акты устанавливают специфику банкротства кредитных организаций, особые обязанности для кредитных организаций, привлекающих вклады от физических лиц. [13]

Данные акты в виду их специального характера имеют приоритет перед общими нормами иных законодательных актов в вопросах регулирования банковской деятельности, функционирования кредитных организаций. [5]

1.2 Сущность кредитной политики банка

кредитный банк политика регулирование

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента. [9]

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк. [11]

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. [6]

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

- формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

- определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

- содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д. [8]

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

- наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

- степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

- стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики за хотят ликвидировать свои депозиты);

- состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

- денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

- квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка). [10]

Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка. Мировой финансовый рынок требует выработки нового подхода к кредитованию. совершению иного предоставления ссуд. [23]

1.3 Субъекты и факторы кредитного процесса

Как известно, субъектами кредитного процесса выступают две стороны: заемщики и кредиторы. Экономическая и организационная технологии осуществления кредитных операций находятся под влиянием многих объективных экономических и субъективных организационных факторов. К экономическим факторам организации кредитования обычно относятся принципы, объекты, методы кредитования, виды ссуд, и т.д. С точки зрения организационной, т.е. субъективной, технологию кредитования можно отнести к непосредственной организации кредитного процесса в самом банке. [14]

Кредитная политика является важной составной частью общей банковской политики. Она разрабатывается управляющей системой банка и его структурным подразделением, связанным с кредитными операциями. При разработке кредитной политики следует иметь в виду, что здесь банк сталкивается с кредитором в двух разновидностях: когда он сам предоставляет кредит и когда он мобилизует ресурсы последнего.

Поэтому кредитная политика касается как области предоставления ссуд, так и области формирования депозитов. На объем и структуру кредитных ресурсов, направления их размещения влияют как объективные, так и субъективные факторы в виде принятия конкретных решений, выбора методов кредитования и направления изменения структуры кредитного портфеля. По мере роста экономики, изменения банковской индустрии появляется необходимость в принятии важных решений в области кредитной политики; многие нововведения требуют серьезных поддерживающих систем и обобщения нового опыта. В этих условиях учет объективных и субъективных факторов крайне важен. [12]

Только осознавая, каким является и каким должно стать кредитное дело, руководство банка может определить, достаточно ли ресурсов для осуществления эффективной кредитной политики. Разрабатывая кредитный меморандум на долгосрочную перспективу, банки определяют ориентиры, критерии которых будут исчислять размеры кредитных вложений и кредитного потенциала, учитывать непредвиденные внешние факторы. Развитие новых банковских продуктов и усиление конкуренции должны побуждать менеджера банка к активным действиям с учетом объективного и субъективного. [22]

Управляющая система банка должна установить правильные подходы, общие принципы кредитования своей клиентуры, определить типы выдаваемых ссуд, полномочия различных уровней по решению этих вопросов и операционные детали рассматриваемых и осуществляемых процедур. В кредитном меморандуме должны учитываться также конъюнктура денежного рынка и денежно-кредитная политика, проводимая ЦБ на основе правительственных прогнозов. Однако особое место при учете объективных факторов занимают выявление предстоящих рисков, правильная оценка их предполагаемых уровней, а также разработка методики управления этими рисками. Необходимо периодически (желательно ежегодно) оценивать результаты кредитной политики, своевременно вносить корректировки в кредитный меморандум, чтобы обеспечить адекватность принимаемых банком мер изменениям в области объективного и субъективного в кредитной деятельности. [17]

Особенно важно учитывать изменения ресурсов банка, его операционной среды и изменения, влияющие на направления выдаваемых кредитов и на те конкретные результаты, которые будут достигаться на основе предоставления ссуд и привлечения кредитных ресурсов. В этой связи можно утверждать, что эффективное управление кредитным портфелем - важный субъективный фактор, способствующий появлению объективных результатов функционирования кредитного механизма в конкретном банке.

Еще одна серьезная проблема кредитного менеджмента связана с разработкой и утверждением лимитов кредитования в отраслевом разрезе с учетом реальных потребностей клиентуры и стоящих перед экономикой региона задач, а также разработкой соответствующих требований к индивидуальным заемщикам. [18]

К субъективным факторам кредитной деятельности следует отнести и связи банка с общественностью и местными органами власти. Менеджмент банка должен обеспечивать построение здоровых, взаимно понятных отношений между органами власти и банком. Разумеется, работники банка, являясь жителями конкретного региона, в котором находится клиентура банка, должны объективно оценивать его нужды. [20]

Но, в то же время они должны принимать во внимание субъективный фактор, когда в ряде случаев, вопреки объективному влиянию кредита, скажем, в негативном направлении, органы власти могут оказывать нажим на банк для получения дополнительных денежных ресурсов. Здесь объективные и субъективные факторы должны уравновешиваться таким образом, чтобы результат от кредитной деятельности, в конечном счете, был положительным, решались насущные задачи клиентуры и обеспечивались основные цели банка.

На нынешнем этапе экономического развития банковские работники должны стать выше частных разногласий, споров при оценке и рассмотрении проблем развития кредитного дела. Поэтому необходимо обратить внимание на решение вопросов, которые могут обеспечить проведение правильной стратегической линии развития кредитных отношений как со стороны клиентуры, так и сотрудников банка.

В проведении кредитной политики банка особая роль принадлежит кредитному комитету (отделу) банка. [19]

2. Особенности кредитной политики ОАО «Примсоцбанк»

2.1 Характеристика ОАО «Примсоцбанк»

Решение об учреждении Социального коммерческого банка Приморья «Примсоцбанк» в форме открытого акционерного общества было принято на собрании акционеров 30 июня 1993 года. Примсоцбанк входит в тройку крупнейших региональных банков Приморского края.

Банк позиционирует себя как универсальный банк для мелкого, среднего бизнеса и населения.

Банк имеет головной офис, четыре городских допофиса, филиалы в г. Уссурийске, Находке, Фокина, Хабаровске, Дальнегорске, П-Камчатском, отделения в г. Арсеньеве, Большой Камень, п. Кавалерово, п. Пограничный, п. Чугуевка и п. Преображение. Городские отделения банка охватывают практически все районы г. Владивостока и приближены к крупным клиентам: морской торговый порт (п. Эгершельд), район 2-й речки, район б. Тихой, головной офис банка находится в центральном районе города.

Банк предоставляет следующие виды банковских услуг: - расчетно-кассовые услуги; - кредитные услуги; - депозитные услуги; - брокерские услуги на рынке ценных бумаг; - услуги по доверительному управлению; - депозитарные услуги; - услуги по операциям с наличной валютой; - обслуживание валютных контрактов; - услуги по электронному банковскому обслуживанию через Интернет; расчеты с использованием микропроцессорной карточки платежной системы «Золотая корона»; - сдача в аренду индивидуальных сейфов; - консультационно-методические услуги.

«Примсоцбанк» является членом SWIFT`а, Азиатско-тихоокенской межбанковской валютной биржи (АТМВБ), Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Ассоциации Региональных Банков России (Ассоциация «Россия»).

Право осуществления банковской деятельности было подтверждено ОАО СКБП «Примсоцбанк» лицензией №2733 Центрального Банка Российской Федерации 4 марта 1994 года. [30]

2.2 Основные направления кредитной политики банка

Кредитная политика ОАО СКВ приморья «Примсоцбанк», представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых Банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов реализации стратегического плана развития Банка.

Кредитная политика является инструментом в реализации стратегии Банка в части кредитных операций.

Банк в целях реализации своей стратегии проводит взвешенную политику в сфере кредитования, минимизирует кредитные риски путем анализа кредитоспособности заемщика и ликвидности обеспечения, повышает качество кредитного портфеля и предоставляет клиентам весь спектр предлагаемых кредитных продуктов.

Банк нацелен на плановый рост кредитного портфеля, на поддержку оптимального соотношения между различными активами Банка с точки зрения доходности, размера риска и диверсификации.

Кредитный портфель включает в себя совокупность обязательств перед Банком возникших при предоставлении денежных средств:

- юридическим лицам (в т.ч. индивидуальным предпринимателям);

- физическим лицам;

- кредитным организациям;

- взамен на обязательства (векселя) сторонних эмитентов.

Кредитная политика Банка направлена на создание долгосрочных и взаимовыгодных отношений с клиентами Банка, а так же расширение клиентской базы. [24]

Кредитная политика утверждается решением Правления Банка. Изменения в кредитной политике производятся в соответствии с изменениями стратегии Банка и изменениями внешних условий деятельности Банка и оформляются решением Правления Банка.

Кредитная политика проводится Правлением Банка, Кредитным Советом Банка, Малым Кредитным Советом Банка, Малым Кредитным Комитетом, Межбанковским Комитетом и Кредитными комитетами филиалов и дополнительных офисов. [27]

Выполнение требований Кредитной политики обязательно для всех сотрудников и руководителей подразделений Банка, включая филиалы и ДО.

Основной целью Кредитной политики Банка является установление основных принципов внутрибанковского регулирования кредитной работы, состоящих из:

- системной процедуры рассмотрения кредитных заявок клиентов и принятия решений о возможности предоставления кредитных продуктов с целью эффективного размещения денежных средств с минимально возможным размером риска по проводимым операциям;

- условий диверсификации рисков в процессе формирования кредитного портфеля Банка и определения приоритетов при рассмотрении кредитных заявок;

- системы контроля за проведением операций с соблюдением установленных лимитов кредитования;

- механизмов оперативного вмешательства, позволяющих в максимально короткие сроки возместить возможные потери в случае реализации кредитного риска или видимого ухудшения финансового состояния клиента;

- системы подходов к оценке рисков и формирования резервов на возможные потери при проведении Банком операций кредитования.

Одно из ключевых направлений банка - работа с юридическими лицами.

ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый бизнес, он должен обладать опытом успешной работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить банку достаточное обеспечение в виде:

- товара и товара в обороте;

- залог оборудования / имущества заемщика;

- залог недвижимости (включая морские суда);

- транспортные средства (обязательно страхование);

- поручительство (юридических лиц обладающих ликвидным обеспечением);

- казначейские билеты Федеральной резервной системы США;

- поручительства и гарантии третьих лиц (по усмотрению Банка).

Обеспечение необходимо:

- для мотивации заемщика к своевременному погашению задолженности по кредиту;

- для выполнения нормативов, установленных Центральным Банком РФ и связанных с нормами обязательных резервов банка-кредитора;

- как источник средств для погашения кредита в случае недостаточности для этого денежных потоков самого заемщика.

От вида обеспечения может зависеть процентная ставка по кредиту.
Разработанная в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» система кредитования основана на многолетнем опыте работы с предприятиями малого и среднего бизнеса. Она учитывает потребности таких предприятий и специфику их деятельности. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества. [25]

Обязательным условием кредитования является наличие обеспечения кредитов. Обеспечение рассматривается банком как гарантия возврата предоставленных денежных средств, при возникновении обстоятельств, препятствующих заемщику своевременно и самостоятельно погасить кредит.

Кредиты без обеспечения могут быть оформлены Банкам-контрагентам в рамках открытого лимита, физическим лицам при кредитовании на потребительские цели и неотложные нужды. [28]

Кредитование в форме овердрафт юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с учетом внутренних нормативных документов осуществляется Банком с обязательным оформлением договоров поручительства (за исключением экспресс-овердрафтов).

В случае если залогодателем имущества выступает юридическое лицо, не являющееся Заемщиком, одновременно с договором залога необходимо оформлять договор поручительства данного юридического лица и / или собственника и / или директора данного юридического лица ча всю сумму обязательств Заемщика перед Банком. По решению кредитного комитета Банка предоставление кредита под залог недвижимости возможно на основании расписки, полученной Банком из органов государственной регистрации сделок с недвижимостью о принятии документов на регистрацию ипотеки.

ОАО «Примсоцбанк» ввел отраслевые лимиты кредитного портфеля, которые представлены в таблице 2.1

Таблица 2.1. Отраслевые лимиты кредитного портфеля Примсоцбанка

Кредитуемая отрасль экономики	Не более (%)
1. Промышленность	30
1.1. Рыбная и рыбоперерабатывающая	10
1.2. Пищевая промышленность	10
1.3. Прочие	10
2. Оптово-розничная торговля	60
3. Транспорт и связь	15
4. Строительство	15
5. Производство услуг	20
6. Сельское хозяйство	10
7. Финансовая деятельность	10
8. Государственное управление	10
7. Прочие	20

Срок кредитования определяется установленным кредитным договором сроком возврата предоставленных денежных средств (по кредитной линии - сроком погашения транша). Срок кредитования устанавливается в зависимости от целей кредитования. Для обеспечения ликвидности кредитного портфеля банка кредиты, как правило, выдаются с графиками погашения, учитывающими сезонность деятельности заемщика.

По решению Кредитного Совета Головного офиса Банка в исключительных случаях может быть определено погашение кредита одной суммой в конце срока кредитования. [27]

Управление кредитными рисками на этапе рассмотрения и выдачи кредита включает в себя проведение комплекса мероприятий, направленных на получение и анализ субъективной и объективной информации для принятия решения уполномоченным органом Банка о предоставлении или не предоставлении кредита, а также выработке защитных мер по снижению вероятности невыполнения обязательств заемщиком в дальнейшем.

Оценка кредитных рисков по ссуде производится на основании следующих критериев:

- анализ финансового положения заемщика;

- качества обслуживания долга;

- иные существенные факторы.

В первую очередь производится оценка финансового положения заемщика на основании результатов проведения следующих анализов:

- Анализ финансовой отчетности заемщика;

- Кредитная история Заемщика;

- Соотношение денежных потоков Заемщика и размера Ссуды;

- Статус Заемщика;

- Сроки и схемы погашения Ссуды;

- Иные критерии.

Исчерпывающий перечень финансовых показателей заемщика подлежащих анализу и методики проведения анализа утверждаются внутрибанковскими документами для различных видов кредитных продуктов.

На этапе сопровождения кредитов управление кредитными рисками должно быть направлено на контроль финансово-хозяйственной деятельности заемщика с целью своевременного выявления негативных изменений, которые могут являться причиной невозможности выполнения заемщиком условий кредитного договора, а также разработка мероприятий, направленных на обеспечение полного и своевременного возврата кредита и уплаты начисленных процентов. [24]

К проблемным относятся следующие кредиты: кредиты, по которым нарушен более, чем на 6 дней срок исполнения должником своих обязательств; существует по оценкам специалистов значительный риск полного и частичного неисполнения должником своих обязательств в связи с его неудовлетворительным финансовым состоянием, реорганизацией, банкротством или по иным причинам; отсутствуют или сомнительны с юридической точки зрения договорные и другие документы, связанные с оформлением кредита.

Проблемные кредиты подразделяются на следующие классы: сомнительная задолженность - кредиты, сроки погашения по которым не нарушены, но существует сомнение в их возвратности, адекватности оформления прав требования, просроченная задолженность - требования по просроченным кредитам, по которым нет вступивших в силу решений судебных органов о взыскании задолженности; задолженность к взысканию - требования по просроченным кредитам, по которым имеются вступившие в силу решения судебных органов о взыскании задолженности; безнадежные кредиты, подлежащие списанию - нереальная для взыскания задолженность, по которой меры, принятые к взысканию, носят полный характер (включая реализацию залога, поиски отсутствующего должника) и свидетельствуют о невозможности проведения дальнейших мероприятий по возвращению ссуды.

Работа с проблемными кредитами включает в себя следующие мероприятия:

- досрочное востребование долга в связи с ухудшающимся финансовым состоянием должника или по иным причинам, расторжение договоров или изменение условий договоров; реализация обеспечения;

- заключение с должниками соглашений о реструктуризации обязательств (отсрочка, рассрочка, новация); претензионно-исковая работа; замещение одних активов другими;

- продажа (уступка прав требования) проблемных кредитов в том числе на торгах; привлечение специализированных организаций для выполнения работ по взысканию просроченной задолженности;

- инициирование и сопровождение процедур банкротства должников; списание безнадежных к взысканию проблемных активов;

- наблюдение за возможностью взыскания списанной за баланс задолженности в случае изменения имущественного положения должника, отмена вынесенных ранее решений (определений) судебных органов, признания банкротства предприятия фиктивным и т.д.

Начисление процентов за пользование кредитом, а также иных платежей в пользу Банка, вытекающих из договора о предоставлении ссуды, производится в полном объеме по дату фактического погашения задолженности заемщиком или списания задолженности с баланса. [29]

Примсоцбанк предлагает своим клиентам различные виды кредитования, ориентированные на полное удовлетворение потребности заемщика:

- Срочные кредиты.

- Кредитные линии.

- Овердрафт.

- Предоставление вексельных кредитов.

- Кредитование под залог ценных бумаг.

- Предоставление банковских гарантий.

- Кредитные ресурсы в рамках линии Европейского Банка Реконструкции и Развития

- Лизинг.

- Факторинг.

- Проектное финансирование жилищного строительства.

- Проектное финансирование по линии «Российского банка развития»

Кредитные продукты банка - это не только умеренные процентные ставки, но и возможность дополнительно сэкономить на них: так как вы всегда имеете право досрочного погашения кредита.

Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте на срок от одного месяца до трех лет.

Кредиты могут предоставляться как в форме разовых кредитов, так и в форме кредитных линий. Устанавливаемые по кредиту процентные ставки для каждого клиента могут отличаться и корректироваться с учетом финансового положения заемщика, степени ликвидности обеспечения кредита, объемов и стабильности оборотов по счетам клиента, кредитной истории и других условий. [24]

Кредитный портфель Банка, включающий ссуды юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, диверсифицируется с той целью, чтобы неблагоприятные изменения внешних экономических условий не привели к резкому снижению доходов Банка и массовому не возврату ссуд.

Анализ состояния, динамики и оценка текущей и перспективной ситуации развития экономики позволяет сформировать следующие лимиты кредитного портфеля в части кредитования конечных заемщиков (Таблица 2.2).

Таблица 2.2. Лимиты кредитного портфеля в части кредитования конечных заемщиков

№	Кредитный портфель	Лимит (не более %)
1.	Кредитные обязательства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	60
2.	Кредитные обязательства физических лиц (за исключением индивидуальных предпринимателей)	60

Процент проблемных кредитов по итогам 2009 года практически не изменился и по состоянию на конец декабря составлял 3,2% (3,3% на конец декабря 2008 года).

Такой уровень находится на уровне меньше уровня многих сопоставимых банков, оперирующих в сегменте потребительского кредитования и раскрывающих уровень своей просроченной задолженности.

2.3 Направления совершенствования кредитной политики банка

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

- недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

- кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

- низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

- снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

- значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

- повышенные колебания курсов всех валют.

К числу рекомендаций по совершенствованию кредитной политик банка относятся предложения по развитию и расширению состава кредитных инструментов, по формированию более четкого определения порядка лимитов кредитования, по развитию кредитных отношений путем предоставления кредитной линии, совершенствованию классификации кредитов по группам риска с учетом качества обеспечения и порядка обслуживания банковского долга, по изменению механизма кредитования государственными банками коммерческих банков, по совершенствованию организации техники кредитования через различные методы.

Кредит как объективный элемент экономики может полностью реализовать свои возможности лишь при условии развития и правильного функционирования всех других составных частей рыночной экономической системы. [26]

Рассматриваемый банк функционирует достаточно успешно, но для эффективного функционирования и в будущем, необходимо расширять ассортимент кредитных продуктов, так как конкуренция растет в этой области день ото дня. Нет гарантии, что доля КБ «Примсоцбанк» не изменится в общем объеме предоставлении кредитных продуктов.

КБ «Примсоцбанк» действует в условиях жесткой рыночной конкуренции, поэтому банк должен поставить перед собой следующие цели:

- обеспечение выживаемости;

- максимизация текущей прибыли;

- завоевание лидерства по показателям доли рынка кредитных продуктов.

Для КБ «Примсоцбанк» наиболее значимыми и вероятными являются возможности расширения доли рынка кредитных продуктов, расширение ассортимента кредитных продуктов путем ввода новых условий кредитования.

В качестве рекомендаций совершенствования системы управления можно представить:

1. Улучшение координации действий подразделений, предлагающих различные виды продуктов и услуг клиенту;

2. Внедрить практику создания целевых проектных групп, ориентированных на решение конкретных задач по развитию новых видов деятельности Банка. [29]

Изменения в системе стратегического управления должны быть направлены на повышение самостоятельности структурных подразделений, их инициативы и ответственности с целью снижения уровня бюрократизации, сокращения сроков выполнения стандартных операций, повышения качества обслуживания клиентов. Развитие корпоративной культуры в Банке должно быть направлено на создание у каждого сотрудника чувства сопричастности к достижению Банком высоких результатов, воспитание командного духа, создание коллектива единомышленников, нацеленного на достижение поставленных стратегических целей.

В настоящее время ОАО «Примсоцбанк» будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:

- поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

- отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения;

- отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т.д.);

- оборонно-промышленный комплекс;

- малый бизнес;

- сельское хозяйство;

- поддержка существующих клиентов банка и выполнение уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков банка. [28]

Заключение

Роль и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Кредитная политика ОАО СКВ Приморья «Примсоцбанк», представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых Банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов реализации стратегического плана развития Банка.

Кредитная политика является инструментом в реализации стратегии Банка в части кредитных операций. Банк в целях реализации своей стратегии проводит взвешенную политику в сфере кредитования, минимизирует кредитные риски путем анализа кредитоспособности заемщика и ликвидности обеспечения, повышает качество кредитного портфеля и предоставляет клиентам весь спектр предлагаемых кредитных продуктов.

Банк нацелен на плановый рост кредитного портфеля, на поддержку оптимального соотношения между различными активами Банка с точки зрения доходности, размера риска и диверсификации.

Кредитный портфель включает в себя совокупность обязательств перед Банком возникших при предоставлении денежных средств:

* юридическим лицам (в т.ч. индивидуальным предпринимателям);

* физическим лицам;

* кредитным организациям;

* взамен на обязательства (векселя) сторонних эмитентов.

Кредитная политика Банка направлена на создание долгосрочных и взаимовыгодных отношений с клиентами Банка, а так же расширение клиентской базы.

Можно сделать вывод, что 2009 год продемонстрировал правильность выбранной ОАО «Примсоцбанк» стратегии развития в качестве универсального Банка для населения и регионального бизнеса.

Особенно быстрыми темпами развивался розничный бизнес Банка. В этом направлении бизнеса Банк предлагает Клиентам карточные продукты, основанные на картах платежной системы «Золотая корона», услуги потребительского и ипотечного кредитования.

Другое ключевое направление деятельности Банка - обслуживание корпоративных Клиентов. Это направление бизнеса также показало в прошедшем году высокие темпы развития.

В ближайшие годы должны сохраниться высокие темпы роста как розничного, так и корпоративного сегментов банковского рынка.

Поэтому Банк планирует развитие банковского бизнеса как за счет расширения сети филиалов и отделений Банка, так и за счет предложения новых продуктов.

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1 (в посл. ред. Федеральных законов от 21.07.2005) // Справочно-правовая система «Консультант плюс», 2010.

2. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. - М.: Консалтбанкир, 2006.-450 с.

3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005.-450 с.

4. Бороненкова С.А. Управленческий анализ. - М.: Финансы и статистика, 2006.-256 с.

5. Гольцберг М.А. Кредитование. - Киев: Торгово-издательское бюро ВHV, 2005.-472 с.

6. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: «Финансы и статистика», 2006.-352 с.

7. Деньги, кредит, банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2005.-260 с.

8. Долан Э. Деньги, банковское дело и денежно - кредитная политика. - М.: Новь, 2005.-350 с.

9. Исина С.А. Переход от корпоративного кредитования к розничному / // Мир финансов. - 2006. - №11.-С. 21-27.

10. Крупнов Ю.С. О некоторых тенденциях развития коммерческого кредита. - М.: Деньги и кредит, 2005.-450 с.

11. Корнилова Л.Е. Банкротство: какой банк следующий? // Материалы международной научно-практической конференции. - М.: Университет международного бизнеса, 2008.-С. 12-25.

12. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент/ В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2005.-260 с.

13. Лаврушина О.И. Организация и планирование кредита. - М.: Финансы и статистика, 2006.-380 с.

14. Организация деятельности коммерческого банка/ Под ред. Пещанской И.В. - М.: Инфра-М, 2005.-520 с.

15. Пилецкий А.Н. Организация и проведение безналичных расчетов в новых условиях хозяйствования. - Курск.: КПИ, 2005.-350 с.

16. Роуз П. Банковский менеджмент. - М.: Юнити, 2006.-400 с.

17. Панкратов Ф.Г. Коммерческая деятельность: Учеб. - М.: Дашков и К, 2005.-500 с.

18. Попова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.:Норма, 2005.-380 с.

19. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2007.-380 с.

20. Травкин А.А. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. - Волгоград: Волгогр. гос. ун-т., 2005.-270 с.

21. Щиборщев К.П. Потребительский кредит: западный опыт и перспективы развития в России // Банковские технологии. - 2006- №9. - С. 32-34.

22. Финансовый менеджмент: Учеб. /Под ред. акад. Г.Б. Поляка. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2006. - 527 с.

23. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учеб. - М.: Дашков и К, 2007. - 712 с.

24. http:// cred-fin. ru/

25. http:// catalog.vl. ru/

26. http:// burokrats. ru/

27. http:// credits. ru/

28. http:// banki. ru/

29. http:// dv-reclama. ru/

30. http:// gorodbankow. ru/

Размещено на Allbest.ru