Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется руководителем филиала по установленной номенклатуре.

Внутренние структурные подразделения (операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и дополнительные офисы) территориального банка открываются, закрываются, пере подчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения отделения в городе Москве -- по приказу Президента, Председателя Правления Банка в порядке, установленном Банком и Банком России.

Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет банка и Совет директоров банка.

Высший орган управления Сбербанка РФ - Общее годовое собрание акционеров; проводится один раз в год.

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

Совет банка - высший орган управления в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров банка утверждается Советом банка по представлению Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров - исполнительный орган банка.

Основные вопросы, решаемые Советом директоров - корректировка стратегии развития банка, контроль за деятельностью исполнительных органов.

Следующим органом управления банка является Правление. В системе Сберегательного банка формируется на уровне головного и территориальных банков и возглавляется Председателем банка. В состав Правления входят, кроме Председателя, его заместители, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директора основных управлений). В компетенцию Правления входят вопросы кредитной политики, текущего руководства банком, формирования активов и пассивов.

Еще одним органом управления является Кредитный комитет, формируемый на уровне территориальных банков. В его состав входит Председатель банка, главный бухгалтер, руководители подразделений, имеющих непосредственное отношение к процессу кредитования. Кредитный комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка.

Ревизионная комиссия также является органом управления банка, формируется из числа акционеров и занимается вопросами проверки годовой отчетности.

Структурными подразделениями Сберегательного банка являются территориальные банки, в состав которых входят отделения, которые в свою очередь могут иметь филиалы. В основу структурной организации положен территориальный принцип.

Функции их заключаются в следующем:

- управление бухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;

- территориальный расчетный центр, задачей которого является ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских;

- экономическое управление, выполняющее функции систематизации и обобщения экономической информации в целом по территориальному банку, анализа экономических нормативов деятельности банка, анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;

- управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов;

- контрольно-ревизионное управление, осуществляет внутренний контроль за деятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных ревизий;

- юридическое управление, обеспечивает правовое обеспечение деятельности банка в целом и каждого отдельного подразделения;

- управление вкладов и расчетов, проводит аналитическую работу по сбору, обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов банка, как юридических, так и физических лиц;

- управление ценных бумаг и инвестиций, проводит методологическую работу по операциям с ценными бумагами, осуществляет сбор и анализ информации по осуществляемым операциям, непосредственно проводит операции по покупке, продаже, хранению ценных бумаг;

- валютное управление, собирает, систематизирует и организует работу по операциям с иностранной валютой, осуществляет методологическую работу;

- управление информатики и автоматизации банковских работ, проводит работы по обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием средств вычислительной техники;

- управление безопасности, обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность деятельности банка;

- управление инкассации и кассового хозяйства, занимается сбором, доставкой и сопровождением денежных средств при перемещении их между различными подразделениями банка и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации о движении денежных средств в целом по банку, ведет методологическую работу;

- управление развития материально-технической базы;

- управление по работе с персоналом и организационно-административным вопросам;

- операционное управление, занимает особое место среди подразделений территориального банка, выполняя функции по предоставлению реальных банковских услуг юридическим и физическим лицам, в то же время является базовым для осуществления функций большинства ранее рассмотренных управлений и отработки методологии проведения банковских операций в системе Сбербанка.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

- выдает банковские гарантии;

- осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

- выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществляет лизинговые операции;

- оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц.

Банк вправе эмитировать и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

Структура Сбербанка России представлена на рисунке 1 в Приложении.

Высокие темпы развития экономики, рост доходов и потребительской активности населения привели к увеличению спроса на услуги банков со стороны всех категорий клиентов и к усилению конкуренции на российском финансовом рынке. Основными конкурентами Сбербанка России стали крупнейшие российские банки и банковские группы, кредитные организации со стопроцентным иностранным капиталом, а также банки, специализирующиеся на отдельных сегментах рынка.

В этой ситуации, выступая "локомотивом" банковского сектора, Сбербанк России продолжил совершенствование своего продуктивного ряда, разработку новых услуг ми внедрение новых инициатив. Это позволило ему по итогам года сохранить лидирующее положение в основных сегментах российского финансового рынка: размеры активов Сбербанка по-прежнему превышают четверть всех активов банковской системы страны - 25,4%; его доля на рынке вкладов составляет 53,3%; на рынке привлечения средств юридических лиц 17,2%; на рынке корпоративного кредитования - 31,8% (рис.2).

Сбербанк России традиционно проводит крайне консервативную политику развития операций на рынке кредитования частных клиентов. Банк не предоставляет кредитные ресурсы без анализа платежеспособности заемщика, несмотря на то, что основные конкуренты активно наращивают объемы необеспеченного потребительского кредитования. результаты этой политики стало сохранение качества кредитного портфеля на высоком уровне при снижении доли Сбербанка России на рынке кредитования физических лиц с 44,1% до 37,0%.



Рис. 2. Доля Сбербанка России в основных сегментах Российского банковского рынка за 2010 год.

Умелое использование Банком своих преимуществ, активное развитие новых продуктов и услуг позволили добиться по итогам 2010 года значительных финансовых результатов, повысить эффективность операций и существенно увеличить объемы бизнеса.

Таблица 1 Итоги деятельности Сбербанка России за 2010 год

Показатель	Значение на 01.01.2011 (млрд. рублей)	Темпы роста за 2010 год (%)
Активы-нетто	3574,3	36,6
Балансовая прибыль	112,8	38,9
Чистая прибыль	87,9	39,6
Капитал	347,3	37,3

По сравнению с предыдущим годом рентабельность капитала (ROAE) возросла с 27,8% до 28,6%, рентабельность активов (ROAA) - с 2,8% до 2,9%.



Рис. 3. Структура привлеченных средств Сбербанка за 2010 год.

Рис. 4. Структура работающих активов Сбербанка за 2010 год.

Высоких финансовых результатов по итогам года Банку удалось добиться во многом благодаря сформированной структуре работающих активов и привлеченных средств.

2.2 Факторы роста кредитных ресурсов Сбербанка России

Сохранив основной приоритет деятельности на дальнейшее увеличение качества обслуживания всех категорий клиентов и совершенствование системы продаж банковских продуктов и услуг, в 2010 году Сбербанк России добился высоких финансовых результатов (рис.5 и 6).

2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г.

Рис. 5. Активы банка

Активы-нетто Банка выросли на 6,5 млрд. руб., или на 48,7%, и составили 19,8 млрд. руб.

2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г.

Рис. 6. Чистая прибыль банка в 2007-2010 гг.

Чистая прибыль составила 700,3 млн. руб., что на 20,7% выше уровня 2009 года.

Собственные средства Банка возросли до 1 256 млн. руб.

Рентабельность работающих активов составила 4,9%.

В 2010 году Банк сохранил лидирующее положение на основных сегментах российского банковского рынка, успешно решая задачи, поставленные Программами развития Сбербанка России до 2012 года:

Банк сохранил позиции лидера розничного рынка России, занимая 80,2% на рынке вкладов физических лиц.

Банк высокими темпами развивал операции кредитования частных клиентов. За 2010 год объемы ссудной задолженности физических лиц увеличились в 1,9 раза, что позволило сохранить долю Банка на данном сегменте рынка на уровне 69,2%.

Банк сохранил за собой позиции лидера рынка обслуживания юридических лиц. Доля средств юридических лиц в привлеченных средствах клиентов (с учетом средств банков) составила 23,6%.

Ссуды Банка, предоставленные предприятиям республики, составляют около 51,3% всех кредитов, выданных банковской системой республики корпоративным клиентам. При этом доля ссудной задолженности юридических лиц в активах-нетто составляет 44,3%.

Банк занимает 76% республиканского рынка банковских карт по количеству эмитированных карт. Доля остатков на счетах банковских карт во вкладах частных клиентов за 2010 год увеличилась на 1,1 п.п. и составила 7,3%.

Таблица 2 Основные показатели, характеризующие выполнение положений Программ развития Сбербанка России на 2008-2013 годы и по 2014 год

Показатель	Целевой ориентир Программ развития, %	2010 год, %
Минимальный удельный вес остатков средств населения на рублевых депозитных счетах в Отделении в общем остатке ресурсов населения на рублевых депозитных счетах в коммерческих банках республики Минимальный удельный вес срочной ссудной задолженности физических лиц в работающих активах Отделения Минимальный удельный вес кредитов на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости в срочной ссудной задолженности физических лиц Минимальная доля фонда оплаты труда предприятий и организаций, выплачиваемая через учреждения Сбербанка России Минимальная доля Отделения на рынке валютно-обменных операций Минимальная доля Отделения на рынке кредитования предприятий малого бизнеса и предпринимателей Чувашской Республики Минимальная доля инвестиционных кредитов в кредитном портфеле Отделения Минимальная доля экспортно-импортных оборотов по сделкам клиентов Банка в общем обороте по Чувашской Республик	80,0 38,0 37,0 16,0 49,5 60,0 25,2 55,0	80,4 41,0 44,0 20,2 50,2 62,8 31,4 63,3

Основу ресурсной базы Банка по-прежнему формируют частные клиенты. В 2010 году остаток средств на счетах во вкладах физических лиц увеличился на 44,9% и составил 11,6 млрд. руб. В течение 2010 года отмечен опережающий прирост остатков вкладов в национальной валюте (49,4%), в то время как по валютным вкладам отмечалось снижение остатков (-8,4%). Это явилось следствием сформировавшейся в прошедшем году устойчивой тенденции укрепления курса рубля относительно доллара США. В результате, доля вкладов в рублях в структуре вкладов частных клиентов возросла с 92,1 до 95,0%. (рис. 3)



2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г.

Рис. 7. Рост привлеченных средств

Основные усилия на этом направлении деятельности Банк концентрировал на развитии долгосрочных инструментов, что создавало хорошие предпосылки для развития операций долгосрочного кредитования и увеличения долгосрочной ликвидности.

Учитывая социальную миссию, Банк сохранил приоритетные ценовые условия по вкладам для граждан пенсионного возраста. С 10 февраля 2010 года были повышены процентные ставки по вкладам.

Активная работа на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов способствовала увеличению остатков средств, привлеченных от юридических лиц, на 38,5%. Основной объем прироста средств корпоративных клиентов обеспечен за счет прилива на расчетные и текущие счета. Корпоративным и частным клиентам были предоставлены широкие возможности для вложения собственных средств в драгоценные металлы с использованием обезличенных металлических счетов, открываемых им в золоте, серебре, платине и палладии.

Средства юридических лиц, по-прежнему и в основном, состоят из рублевых ресурсов (99,2%), что является ростом привлекательности рублевых инструментов для клиентов Банка. В целом, удельный вес средств юридических лиц в привлеченных средствах клиентов составил 23,6%.

Важнейшим источником ресурсов Сбербанка России остаются средства частных клиентов, привлеченные во вклады. В течение 2010 года количество счетов физических лиц увеличилось на 150 тыс. ед. и превысило 3 млн. ед.

Остаток средств, привлеченных от частных клиентов в рублях и иностранной валюте, увеличился на 45,9%. Доля Чувашского отделения Сбербанка России на рынке вкладов населения за 2010 год сохранилась на уровне 80,2%.

Одновременно проводилась работа по продвижению на рынок вкладов с длительным сроком хранения. За год остатки на счетах граждан по вкладам в рублях и иностранной валюте с длительными сроками хранения (свыше 2 лет) возросли на 1 885,2 млн. руб. Удельный вес остатков на счетах указанных видов вкладов в общем остатке рублевых вкладов возрос на 0,1 процентных пункта и составил практически половину.

В 2010 году на обслуживание в учреждения Сбербанка России перешли 3 227 пенсионеров. В итоге общее количество социальных пенсионеров, получающих пенсию через учреждения Сбербанка России, на 1 января 2011 г. составило 108 157 чел. Их удельный вес в общем количестве социальных пенсионеров Чувашской Республики составил 32,4%, увеличившись за год на 1,2 процентных пункта. Кроме того, пенсию через учреждения Сбербанка России получает 9 481 пенсионер силовых ведомств.

Таблица 3 Динамика развития банковских услуг Сбербанка России в 2010 году

	Объем млн.руб	Темп роста в отчетный период
Выполнено денежных переводов всего, в т.ч. "Блиц" переводов Выполнено безналичных перечислений на счета граждан всего, в т.ч. заработной платы 161,7 тыс. рабочих, служащих и работников сельского хозяйства стипендий 6 903 студентам учебных заведений пенсий и пособий 220,8 тыс. получателей	731 142 16952 6669 40 4483	186,3% более 1,2 раза 116,3% 125,1% 120,4%

В течение года Банк предоставлял услуги населению по приему платежей и переводов. Общий объем принятых платежей через учреждения Сбербанка России на. территории Чувашской Республики за 2010 год составил 1 647,7 млн. рублей (без налоговых платежей) и увеличился за год на 334,4 млн. руб., или 25,4%. В феврале 2010 года клиентам была предложена новая услуга - Блиц-переводы.

В работе с корпоративными клиентами Банк стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений. В результате активной и взаимовыгодной работы Банка с корпоративными клиентами в 2010 году остатки средств на счетах юридических лиц увеличились на 42,1% и составили 2,7 млрд. рублей. Продолжает расширяться структура корпоративной клиентской базы: клиентами Банка являются бюджетные учреждения и муниципальные (государственные) унитарные предприятия, индивидуальные предприниматели и объекты малого предпринимательства, представители среднего бизнеса и крупнейшие предприятия Чувашской Республики. Отраслевая структура клиентов Банка отражает сложившиеся тенденции социально-экономического развития Чувашской Республики:

- преобладающую роль занижают предприятия обрабатывающей промышленности, строительства, организации оптовой и розничной торговли. Немалое значение имеют предприятия таких отраслей как сельское хозяйство, транспорта и связи.

Сегодня Банк предоставляет своим клиентам - юридическим лицам полный перечень традиционных банковских услуг:

- безналичные расчеты;

- операции с наличными денежными средствами;

- краткосрочное и инвестиционное кредитование;

- услуги инкассации;

- зарплатные проекты;

- торговые проекты - организация оплаты товаров и услуг населением с использованием банковских карт;

- дистанционное обслуживание с использованием системы "Клиент-Сбербанк";

- документарные операции;

- привлечение средств в депозиты и депозитные сертификаты;

- операции с ценными бумагами;

- обслуживание внешнеторговой деятельности;

- услуги Негосударственного пенсионного фонда Сбербанка России. В 2010 году дальнейшее развитие получило комплексное банковское обслуживание предприятий с разветвленной сетью филиалов, представительств и структурных подразделений. При этом клиентами активно используются следующие услуги Банка:

- организация и построение систем корпоративного казначейства;

- прием от филиалов и структурных подразделений наличных денежных средств без открытия счета и их дальнейшее перечисление на счет головной организации;

- предоставление головной организации оперативной информации об операциях, совершенных по счетам филиалов и структурных подразделений, с использованием системы "Клиент-Сбербанк".

Традиционно приоритетным для Банка остается развитие высокотехнологичных дистанционных методов обслуживания. За 2010 год число клиентов, использующих систему "Клиент-Сбербанк", увеличилось на 71%. В 5 раз выросло количество пользователей услуги "Универсальная почта", являющейся результатом развития самых передовых технологий в области передачи конфиденциальной информации.

Предлагаемые Банком условия привлечения денежных средств юридических лиц в банковские вклады (депозиты) обусловили 4-кратное увеличение остатков на депозитных счетах юридических лиц в 2010 году.

Для максимального удовлетворения потребностей клиентов за счет предоставления широкого спектра услуг и повышения уровня качества обслуживания. Банк продолжал расширение филиальной сети по обслуживанию юридических лиц. В целях поддержки развития малого бизнеса в республике Банком в 2010 году открыты еще три Центра развития? малого бизнеса, в которых оказывается весь комплекс банковских услуг, востребованных субъектами малого предпринимательства.

Стало традиционным проведение "Дней малого бизнеса", в рамках которых субъектам малого предпринимательства предоставляются льготные условия кредитования и расчетно-кассового обслуживания

2.3 Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России

Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции "исторически" играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления.

Основные направления анализа ресурсной базы банка:

- общий анализ всех ресурсов банка (в том числе может проводиться и в разрезе филиалов банка);

- анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;

- анализ достаточности собственных средств (капитала) банка;

- анализ состояния привлеченных и заемных средств банка;

- анализ "качества" пассивов банка.

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 5 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.

Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (см. таблицу 3.) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 24651449 тыс. руб., что почти в 2 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

По данным табл. 4 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за анализируемый период на 83,13%. Собственные средства увеличились на 60,19%. Доля привлеченных средств несколько увеличилась по сравнению с собственными средствами банка.

Таблица 4 Динамика объема и структуры пассивов

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %
	01.01.10	01.04.10	01.07.10	01.10.10	01.01.10	01.04.10	01.07.10	01.10.210
Пассивы, всего	29654047	34056135	47078328	54305496	100%	100%	100%	100%
Собственные средства	4404547	3650872	5411718	7055633	14,85%	10,72%	11,50%	12,99%
Привлеченные средства	25249500	30405263	41666610	47249863	85,15%	89,28%	88,50%	87,01%

Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечивать банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам. Для того, чтобы сделать вывод о характере изменений структуры пассива банка, надо более детально рассмотреть причины этих изменений.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств - от 75% до 90%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Данное увеличение может свидетельствовать о следующем:

- о наращивании банком объемов привлеченных ресурсов за оцениваемый период (+);

- о расширении источников заемных средств банка (+);

- об увеличении рискованности активных операций банка (за счет роста в пассивах резервов - резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, резервов на возможные потери по прочим активам и т.п.) (-);

- о росте кредиторской задолженности банка (-);

- о расширении клиентской базы банка за счет увеличения объемов привлеченных ресурсов (+);

- о росте банковской прибыли, а, следовательно, и эффективности банковской деятельности в целом (+) и др.

Рассмотрим данное изменение подробнее.

При оценке общей величины пассивов, как уже отмечалось выше, был выявлен их рост по сравнению с началом периода, темп роста при этом составил 183,13%.

При этом, рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 1.01.2010 г. был равен 25 249 500 тыс. руб., а на 1.10.2010 г. он возрос на 22000363 тыс. руб. и достиг 47 249 863 тыс. руб. Вторым по значению показателем, также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель собственных средств, величина которого на 1.01.2010 г. составляла 4 404 547 тыс. руб., а на 1.10.2010 г. возросла на 2 651 086 тыс. руб. и достигла 7 055 633 тыс. руб. Следует отметить опережение темпа роста привлеченных средств по сравнению с собственными (187,13% и 160,19% соответственно).

При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка. При этом, их удельный вес на 1.01.2010 г. был равен 85,15 %, а на 1.10.2010 г. произошло его (удельного веса) увеличение на 1,86 п.п., и он составил 87,01 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2010 г. - 14,85 %, а на 1.10.2010 г. - 12,99% (их доля снизилась на 1,86 п.п.). Соотношение собственных средств и пассива баланса также называют "упрощенным показателем достаточности капитала". Чем выше его доля (выше значение СК), тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение СК = 0,1 (10%). При этом уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка (определяемые как пассив баланса за минусом собственных средств) составляют 80-90% валюты баланса. Значение "упрощенного показателя достаточности капитала" на протяжении всего анализируемого периода составляло более 10% в общем объеме пассива баланса. Несмотря на довольно сильное снижение показателя во втором периоде, следует считать положительной тенденцией его уверенный рост во втором, третьем и четвертом кварталах.

Таким образом, структура пассивов банка в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем находится на уровне 10-15%, доля привлеченных средств - 85-90%).

Концентрация Банка на повышении качества клиентского обслуживания позволила успешно нивелировать последствия резкого падения ставок финансового рынка, способствовавшего сокращению процентной маржи и снижению рентабельности операций банковской системы.

Доходы Банка за минувший год превысили доходы 2009 года на 543,6 млн. руб. (30,5%) и составили 2 328,3 млн. руб. Основным источником доходов остались кредитные операции, удельный вес которых в совокупных доходах - около 74,3%. Все более существенную роль начинают играть доходы от кредитования частных клиентов, которые за 2010 год возросли в 1,6 раза, и их доля в доходах от операций кредитования составила 47,6%. Основной статьей расходов Банка остаются процентные выплаты по вкладам физических лиц, которые за 2010 год составили 449,2 млн. руб. Расходы на выплату процентов по средствам юридических лиц, привлеченным на расчетные, текущие, бюджетные и депозитные счета, за 2010 год составили 25,4 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2009 годом в 2,4 раза. Эффективность управления Банком непроцентными расходами подтверждается достаточно низким для многофилиальной структуры, какой является Сбербанк России, показателем отношения затрат к чистому операционному доходу - 45,5%

Глава 3. Пути повышения эффективности управления кредитными ресурсами

3.1 Совершенствование методики управления кредитными ресурсами

Пассивные операции - это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Как уже было отмечено выше ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.

Собственные средства банка включают:

1. Уставный (акционерный) капитал;

2. Резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;

3. Нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда, который создаётся за счёт отчислений от текущей прибыли банка и предназначен для компенсации возможных убытков при проведении активных операций, а также для покрытия непредвиденных расходов и потерь банка. Величина резервного фонда определяется банком самостоятельно и составляет как правило 15-100 % от величины уставного фонда.

Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

Как уже отмечалось, ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств. Рассмотренные выше собственные средства составляют в настоящее время лишь небольшую долю всех ресурсов современного коммерческого банка. Основную часть его ресурсов составляют привлечённые средства.

Таким образом, специфика деятельности коммерческих банков, как кредитных организаций, заключается в том, что большая часть используемых ими финансовых ресурсов формируется за счёт средств клиентов и других привлечённых средств. Соотношение между собственным и заёмным капиталом в экономически развитых странах колеблется в пределах от 1:10 до 1:100. Так, в Японии этот показатель равен 1:83, в Германии 1:30, в США - 1:15, в Швейцарии 1:12. Наиболее оптимальным в условиях рыночной экономики считается соотношение собственных и заёмных средств в швейцарских банках.

К привлечённым средствам коммерческих банков относятся:

- депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц;

- остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;

- остатки на корреспондентских счетах;

- межбанковские кредиты (полученные);

- кредиты Центрального банка;

- прочие источники средств.

Основная часть привлечённых ресурсов коммерческих банков формируется за счёт средств, хранящихся на счетах клиентов в виде депозитов и срочных вкладов, а также межбанковских кредитов и ссуд, получаемых от других коммерческих банков и Центрального Банка.

Депозитные операции -- это операции банков по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты).

В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций возрастает. Правильная, эффективная организация этих операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых вкладчикам услуг.

Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности и является важнейшим источником денежных средств. В советской банковской практике использовалось закрепленное инструктивными материалами ЦБ понятие "депозита" как срочного вклада. В связи с этим до сих пор привлеченные средства банков формируются путем аккумуляции средств на расчетные (текущие) и депозитные счета. Тем самым не используется такое общепринятое понятие, как депозит "до востребования", представляющий собой остатки средств на так называемых онкольных счетах -- расчетных и текущих.

Депозит -- это определенные денежные средства (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банках.

Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков.

Субъектами анализа депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой -- как кредиторы: государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; физические лица.

Объектами анализа депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах в банках. Основой организации депозитных операций служат следующие принципы:

- особое внимание необходимо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса;

- следует принимать меры к развитию нетрадиционных банковских услуг, способствующих привлечению депозитов;

- должна проводиться гибкая депозитная политика с целью поддержания ликвидности баланса банка;

- необходимо обеспечивать согласованность между пассивными и активными депозитными операциями по срокам и суммам;

- депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли.

По экономическому назначению депозиты делятся на четыре группы: срочные, до востребования, сберегательные вклады населения, ценные бумаги.

Срочные депозиты, подразделяются по срокам: до 3 мес., от 3 до 6 мес., от 6 мес. до года, более года. Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Сумма срочного вклада остается неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. По истечении срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент.

Депозиты до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей конкуренцией по привлечению средств: по вкладам до востребования и на текущие счета в России коммерческие банки стали платить проценты.

Депозиты до востребования подразделяются по характеру и принадлежности средств:

- средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах предприятий и организаций; на специальных счетах по хранению различных фондов; на счетах предприятий, предназначенных для капитальных вложений; на счетах по доходам местных бюджетов:

- средства местных бюджетов;

- кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками и счетах иностранных банков-корреспондентов.

К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый контокоррентный счет. Это единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому.

Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основе соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Однако следует учитывать различия между этими счетами. При овердрафте, в отличие от контокоррента, такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более характерен пассивный остаток. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций - юридических лиц, в то время как счета с овердрафтом могут быть открыты и не юридическим лицам, а также физическим для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также "новогодние вклады" - течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего нового года.

Коммерческие банки в целях привлечения средств населения в последние годы резко увеличили число различных видов вкладов для населения.

Сберегательные вклады населения делятся по срокам и условиям вкладной операции (например, вклады на детей, школьников, пенсионный вклад и др.).

В зависимости от срока сберегательные вклады различают:

- вклады до востребования (средства на расчетных и текущих счетах),

- срочные вклады (средства, помещенные на хранение на определенный срок, но, как правило, не менее 1 мес.),

- квазисрочные вклады (средства, привлеченные на достаточно длительный, но в то же время неопределенный срок).

В отдельные группы объединяют средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для расчетов (например, аккредитивами, чековыми книжками), привлеченные (спецфондов) и спецназначения (для финансирования капитальных вложений и т.д.).

Ценные бумаги делят на следующие группы: акции и облигации предприятий, акционерных обществ, принадлежащих банку; акции и облигации, находящиеся на хранении в банке; ценности и документы по иностранным операциям.

Большое значение в решении проблемы укрепления депозитной базы банков имеют не столько количественные (увеличение объемов различных депозитов), сколько качественные факторы: улучшение организации депозитных операций и системы стимулирования привлечения вкладов. Это может быть достигнуто, прежде всего, за счет выпуска банками нетрадиционных депозитных инструментов: депозитных и сберегательных сертификатов, чековых депозитов, банковских векселей.

Депозитный (сберегательный) сертификат -- разновидность срочного сертификата со сроком более 1 года. В отличие от обычного срочного сертификата он оформляется специальным документом, который и называется депозитным сертификатом, т.е. письменным свидетельством кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющим право вкладчика на получение депозита (вклада). На депозитном сертификате указываются условия депозитного договора, такие как размер, срок изъятия вклада, процентная ставка. Для расчета сумм процентов пользуются, как правило, сложными процентами. Сертификаты выпускаются как в разовом порядке, так и сериями, должны быть срочными. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Депозитный сертификат имеет два преимущества в сравнении с другими инструментами депозитной политики:

- является предметом биржевой игры, следовательно, покупатель может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения ситуации на рынке;

- в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, дает их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа.

Необходимо принять во внимание, что депозитные и сберегательные сертификаты имеют черты срочных вкладов и одновременно ценных бумаг.

Чековые депозиты -- это счета, которые дают право вкладчику выписывать чеки для совершения платежей. Владелец такого счета может беспрепятственно по первому требованию брать с него деньги наличными. По вкладам до востребования процент не выплачивается. Однако следует отметить, что не выплачивается "явный" процент, так как банк, отказавшись от взимания платы с клиента за пользование этими счетами, выплачивает "скрытый" процент. Такой отказ осуществляется банком при условии поддержания клиентом заранее оговоренного среднего размера остатка на счете. При нарушении вкладчиком этого условия, т.е. снижении установленного размера балансового остатка, он производит оплату всех операционных издержек банка, связанных с ведением счета и обработкой каждого чека.

Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка по уплате обозначенному в нем лицу или правопреемнику определенной денежной суммы в установленный срок. По экономической природе -- это облигация или банковский сертификат, по правовому режиму -- вексель.

Рост числа коммерческих банков и предоставление им возможности привлекать средства населения положили конец монополии Сберегательного банка на привлечение средств населения. Происходит быстрое и достаточно стабильное привлечение сбережений населения коммерческими банками. Этот процесс стимулируется целым рядом факторов. Наиболее важными являются имеющиеся диспропорции на потребительском рынке и желание населения разместить свои денежные средства на условиях, наиболее выгодных, чем в Сберегательном банке.

Для поддержания устойчивости депозитов банки должны иметь свою стратегию. Одним из направлений этой стратегии является маркетинг -- повышение качества обслуживания клиентов.

Существует определенная взаимосвязь депозитной политики банка с процентной, так как увеличение процентов является одним из способов привлечения средств. При этом следует помнить, что чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем более высокий процент может гарантировать вкладчикам банк.

Во время государственного регулирования в законодательном порядке устанавливались предельные нормы процента, которые уплачивались по депозитам в соответствии с их срочностью. Политика дерегулирования сняла подобные ограничения, и теперь банки могут устанавливать конкурентоспособные процентные ставки. Однако с целью снижения конкуренции между банками все чаще предпринимаются попытки заключения межбанковских соглашений по выравниванию ставок по кредитам и депозитам.

Банки начисляют проценты по активным (выданным ссудам) и пассивным (привлеченным депозитам) кредитным операциям. Размер процентных ставок, по которым определяется сумма процентных платежей по активным и пассивным операциям, порядок, период и сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания определяются банком на договорной основе с клиентом. Начисленные суммы процентных выплат должны отражаться в балансе банка в тот же период, за который они были начислены.

На среднюю процентную ставку по депозитам влияют следующие факторы:

- Рыночный уровень процентной ставки по депозитам, зависящий от конъюнктуры денежного рынка. Это -- объективный фактор и банк не может на него воздействовать, а вынужден только подчиняться ему.

- Структура депозитной базы. Рост доли дорогостоящих депозитных инструментов (главным образом, межбанковских кредитов) в общей сумме мобилизуемых средств приводит к увеличению затрат по обслуживанию депозитов, т.е. процентных расходов.

В 1-м полугодии 2009 г. в банках страны отмечался рост депозитов всех категорий клиентов, причем в наибольшей степени физических лиц. Медленнее увеличивались депозиты коммерческих структур. Во 2-м полугодии 2009 г. темп роста вложений всех категорий клиентов замедлился. Очевидно, что на это повлияло отвлечение средств из банков в фондовый рынок. Кроме того, оказало влияние снижение процентных ставок по вкладам. В 2010 г. продолжали расширяться средства банков за счет межбанковских кредитов, хотя в меньших масштабах, чем раньше.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ России.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других коммерческих банков.

Практически все банки время от времени могут излишек кредитных ресурсов или их временный недостаток. Это противоречие разрешается на рынке МБК. Чтобы временно свободные ресурсы приносили доход, банки-кредиторы стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Такое помещение средств считается надежнее по сравнению с помещением средств в хозяйство в силу более высокой гарантии возврата средств со стороны банка.

Привлечение МКБ происходит двумя способами: самостоятельно, путем прямых переговоров, т.е. в случае, когда банки сами договариваются о МКБ, их отношения оформляются специальным договором. Основная часть межбанковских договоров заключается в срочной форме, а остальная - в бессрочной форме. Бессрочная форма межбанковского договора предусматривает предоставление МБК на минимальный срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных, т.е. может быть востребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Однако, если банк, позаимствовавший кредитные ресурсы, не может их вернуть, то он прибегает к срочным займам других банков.

При срочной или бессрочной форме договора процентная ставка устанавливается исходя из уровня, складывающегося на день его заключения. При бессрочной форме ставка остается неизменной. Помимо срока, уровня процентной ставки и объема кредитных ресурсов, договор об МБК предусматривает обязанности, права сторон, ответственность, порядок разрешения споров.

Условия и сроки размещения кредитных ресурсов различные. В международной практике наиболее популярны межбанковские депозиты сроком 1,3 и 6 месяцев. В России МБК также получили значительное развитие, и на кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель). Уровень процентной ставки по МБК в каком-либо регионе ниже среднего уровня ставок по кредитам, предоставленным хозяйству и выше среднего уровня ставок по депозитам, и коррелирует с официальной учетной ставкой Банка России.

На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством АУКЦИОНА, при чем каждый из посредников может проводить операцию как ему заблагорассудиться. В результате торгов определяется конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК.

Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты и у Центрального Банка России в форме переучета векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов (под залог ценных бумаг).

ЦБ России предоставляет кредиты коммерческим банкам прежде всего для инвестирования в приоритетные отрасли народного хозяйства: кредитование конверсионных программ, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат, затрат на строительство объектов социального назначения (школ, больниц, жилья) и т.д. При этом ЦБ России стремится не допустить использование централизованных ресурсов на проведение операций, не связанных напрямую с производственной деятельностью.

3.2 Автоматизация деятельности коммерческого банка

В 2010 году основными направлениями деятельности Банка в области автоматизации банковских работ являлись:

- создание новых автоматизированных рабочих мест и автоматизация внутренних структурных подразделений;

- развитие системы телекоммуникаций на территории Чувашской Республики и сетевой инфраструктуры отделений;

- развитие системы расчетов с применением банковских карт;

- развитие технологий приема платежей населения в пользу юридических лиц с использованием устройств самообслуживания.

В течение 2010 года были завершены работы по автоматизации филиальной сети Банка. В настоящее время все 242 филиала Сбербанка России на территории республики автоматизированы. Завершено построение централизованной автоматизированной банковской системы.