В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и внедрения кредита служит наличие кредитных отношений меж участниками кредитной сделки.

Анализ имеющихся в экономической литературе определений кредита дозволяет сделать вывод о том, что более успешной является черта кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство ее в том, что фактически охватываются все виды кредитных отношений, и не лишь те, которые появляются в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые соединены с реализацией продуктов с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

Характерная изюминка функционирования кредита состоит в том, что с его помощью происходит перераспределение средств.

Для схожей свойства кредита, и, до этого всего, банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения средств, обладавших своей стоимостью, которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог выполнить перераспределение при предоставлении взаймы средств, поступивших от клиентов. Правильно и обратное: для возврата клиентам вложенных их средств нужно было обеспечить их возврат заёмщиками.

Но в современных условиях, когда товарные средства не имеют места хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не владеют своей стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания перераспределения средств характерной особенностью банковского кредита. Конкретно игнорирование конфигурации характера средств послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту способности перераспределения средств.

Совместно с тем, в неких сферах существования кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании осуществляется передача потребительной стоимости продукта его владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.

Имеются также и остальные виды кредитных отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует много особенностей, которые ставят под колебание возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.

До этого всего, относится к привлечению банками вкладов и депозитов от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таковых операций появляются кредитные дела меж банками и владельцами средств, хранящихся в банках.

Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться как своеобразное перераспределение средств, при котором происходит перемещение средств от вкладчика банку. При этом меж вкладчиком и банком появляются кредитные дела, которые прекращаются при возврате средств, вкладчику. Но нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк, остаётся в распоряжении собственного владельца и никому не передаётся, т.е. дальнейшее перераспределение при этом не происходит. По другому говоря, тут может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие средства не предоставляются никому в виде ссуд.

Что же касается банковского кредитования, то традиционно суммы предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Тут происходит равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на расчётных счетах без использования для кредитных операций остальных средств, хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные дела прекращаются при погашении ссудной задолженности.

Делая вывод из вышесказанного необходимо сказать, что при схожих кредитных операциях происходит не перераспределение средств в общепринятом понимании этого термина, а возвратное предоставление средств. Тут банк выступает как организация, способная с помощью кредитных операций создавать и предоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении ссудной задолженности. В данной связи тяжело разглядывать банк как компанию, осуществляющую перераспределение средств.

Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливают целесообразность того, чтоб не ограничиваться отнесением их на этом основании к родовому признаку "кредит", а выяснить в каждом конкретном случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, посреди которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом.

В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита является естественно же банковский кредит.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, популяция, правительство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

кредитная операция банк

Кредиторами являются лица, как юридические так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в использование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок.

Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок тут непременно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, популяции, государству - владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок - населения, хозяйства, страны: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, преобразуются в заёмщиков.

В сфере банковского кредита популяция нашей страны выступает основным образом в качестве кредитора.

В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали активно выступать органы государственной власти различного уровня.

Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты: а) для покрытия кассового разрыва при выполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода; б) покрытие бюджетного дефицита; в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона.

Банковское кредитование компаний и остальных организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при серьезном соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой основной элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Особенностью, которая различает кредит как экономическую категорию от остальных экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.

Срочность кредитования представляет собой нужную форму заслуги возвратности кредита. Этот принцип значит, что кредит обязан быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение причины времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные конфигурации во времени переходят в качественные: если нарушается срок использования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

Сроки кредитования инсталлируются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.

С этим принципом совсем тесновато соединены два остальных принципа кредитования, таковых, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования значит, что коммерческие банки не обязаны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит обязан предоставляться лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования обязана осуществляться на базе характеристик кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние компании, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный контрактом срок. Эти свойства возможных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства своими источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, контракта-гарантии, контракта-поручительства.

Принцип платности кредита значит, что каждый заёмщик обязан внести банку определённую плату за временное заимствование у него для собственных нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского процента. Ставка банковского процента - это собственного рода "стоимость" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его издержек, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, издержек по содержанию собственного аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для роста ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования дозволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки.

1.4 Кредитные операции банка и их виды