Операции банков с дорожными чеками

Размещено на http://www.allbest.ru/

МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

Кафедра бухгалтерского учета и контроля

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Расчетные операции» на тему:

«Операции банков с дорожными чеками»

Москва 2012



Содержание

Введение.

Глава 1. Теоретико-методологические основы операций с дорожными чеками

1.1 История появления дорожных чеков

1.2 Понятие и сущность дорожных чеков

1.3 Раскрытие безопасности дорожных чеков

Глава 2. Организация проведения операций с дорожными чеками

2.1 Операции с дорожными чеками. Преимущества дорожных чеков

2.2 Механизм проведения операций с дорожными чеками

2.3 Порядок уплаты дорожных чеков и оформление документов

2.4 Порядок продажи дорожных чеков



Введение

Представленная работа посвящена теме "Операций с дорожными чеками". Проблема данного исследования носит актуальный характер в современных условиях. Об этом свидетельствует частое изучение поднятых вопросов.

Тема "Операции с дорожными чеками" изучается на стыке сразу нескольких взаимосвязанных дисциплин. Для современного состояния науки характерен переход к глобальному рассмотрению проблем тематики "Операции с дорожными чеками".

Вопросам исследования посвящено множество работ. В основном материал, изложенный в учебной литературе, носит общий характер, а в многочисленных монографиях по данной тематике рассмотрены более узкие вопросы проблемы "Операции с дорожными чеками". Однако требуется учет современных условий при исследовании проблематики обозначенной темы.

Высокая значимость и недостаточная практическая разработанность проблемы "Операции с дорожными чеками" определяют несомненную новизну данного исследования.

Дальнейшее внимание к вопросу о проблеме "Операции с дорожными чеками" необходимо в целях более глубокого и обоснованного разрешения частных актуальных проблем тематики данного исследования.

Актуальность настоящей работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме "Операции с дорожными чеками" в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость.



Глава 1. Теоретико-методологические основы операций с дорожными чеками

1.1 История появления дорожных чеков

Первыми, кто придумал дорожные чеки, были рыцари ордена тамплиеров. После того как в 1099 году в ходе крестового похода был взят Иерусалим, девять французских рыцарей во главе с Гуго де Пейном основали орден со штаб-квартирой в храме царя Соломона. Назвали орден соответственно месту расположения - "Тайное рыцарство Христово и храма Соломона".

Возродил дорожные чеки англичанин Томас Кук, и произошло это только в середине ХIХ века. Считается, что первое групповое путешествие (тур) в 1850 году осуществил американский финансист Томас Кук и таким образом положил начало современному рынку туристических услуг. Этот же предприниматель придумал для своих клиентов и новый способ хранения денег. Тогда на больших дорогах, особенно в районе Дикого Запада, пошаливали ковбои и индейцы, поэтому перевозить наличные было очень опасно. И в 1874 году Томас Кук ввел новый вид финансового документа - так называемую циркулярную ноту. По данной бумаге, заверенной банком и ее владельцем, можно было в определенных местах получать наличные деньги. А для грабителя она никакой ценности не представляла - нота была именной.

Компания Thomas Cook и сегодня является одним из основных операторов рынка дорожных чеков, но собственно бумагу с этим названием выпустила другая структура. В 1891 году American Express (в то время просто курьерская служба, занимавшаяся транспортировкой наличных средств между частными лицами, компаниями и банками) выпустила в обращение первый дорожный чек. Его подлинность определялась путем сравнения двух подписей: первая - сделанная владельцем на чеке в момент его покупки, вторая - в момент предъявления к оплате. Если подписи схожи, то чек принимался к оплате. И наоборот.

Данная схема с двумя подписями применяется и по сей день - все гениальное просто. Работает она достаточно тривиально: сначала клиент приходит в банк, который является агентом той или иной системы, покупает чек и расписывается на нем в специально отведенном для этого месте.

Кредитных организаций-агентов очень много в разных городах. При поездке в Европу, можно купить чек Thomas Cook, VISA, MasterCard или American Express, для США лучше использовать только AmEx или Bank America, а в Азию - CitiCorp. При покупке обычно берут от 0,5 до 1 процента с суммы, а обналичивание за границей будет примерно столько же. Хотя в офисах самих систем и в отдельных крупных банках обменять их на деньги смогут бесплатно. Но это заграницей, а если чеки не потрачены за границей и привезены, например, обратно в Россию или Украину, то потери окажутся более существенными - банки принимают их на инкассо с комиссией до четырех процентов. А собственно реализация чека проста - подпись последнего еще раз прямо в банке, и все - чеки обналичиваются и выдаются банкноты.

Дорожные чеки, как и купюры, бывают разных номиналов - 20, 50, 100, 500 американских долларов (то же самое по евро, фунтам стерлингов, канадским и австралийским долларам, швейцарским франкам и южноафриканским рэндам), тысячный номинал встречается по долларам США и саудовским риалам. Есть они и в японской валюте - на 10 000, 20 000 и 50 000 иен. Как и в случае с наличностью, разумнее набрать и крупных, и мелких чеков. Последними можно расплачиваться в торговых точках, ресторанах и отелях, где висит объявление о том, что данный вид платежных документов принимается. Правда, принимаются они не везде даже в развитых странах. А в государствах третьего мира могут возникнуть проблемы с их обналичиванием. Так, в Заире, по отзывам российских туристов, служащие некоторых местных банков требуют, чтобы на дорожном чеке стоял штамп "Образец", как на практике с инструкцией по работе с этими ценными бумагами.

1.2 Понятие и сущность дорожных чеков

Дорожный или туристический чек (Traveler's Check - на суммы в долларах, Traveller's Cheque - на суммы в фунтах, стерлингов) - это платежный документ, используемый как средство международных расчетов неторгового характера. Дорожный чек сочетает преимущества наличных денег и денежных аккредитивов и одновременно является одним из наиболее удобных способов (средств) международных расчетов по неторговым операциям. Дорожный чек представляет собой денежное обязательство (приказ) выплатить сумму денег, обозначенную на чеке, владельцу, образец подписи которого проставляется на чеке в момент его продажи. Срок их действия (в отличие от пластиковых карт) не ограничен. По сути, дорожный чек очень похож на обычную денежную банкноту, но, помимо основных степеней защиты, присущих денежным знакам, у него есть главное и неоспоримое преимущество - если чек украдут, то его стоимость будет возмещена в полном объеме, а самим чеком вор не сможет воспользоваться.

Банк выставляет дорожные чеки на собственные отделения за границей или иностранные банки-корреспонденты, как правило, без указаний конкретного адресата. Эмитентами дорожных чеков могут быть банки, иные кредитные и финансовые институты, а также туристические организации. Дорожные чеки эмитируются в иностранной валюте разных номиналов и представляют собой платежные документы, используемые главным образом как средство обеспечения валютой туристов. В отличие от именных чеков, дорожные чеки не имеют ограничений по сроку действия.

Дорожные чеки широко используются и во внутренних расчетах для безналичной оплаты товаров и услуг в Канаде и США. Дорожные чеки не являются стандартным платежным средством. Их покупка и прием в оплату товаров и услуг обеспечиваются договоренностью эмитента с соответствующими организациями, например, розничной торговли, бытовых услуг, питания. Созданы ассоциации и объединения эмитентов дорожных чеков, выпускающих стандартизированные дорожные чеки (Мастеркард, ВИЗА и др.). В некоммерческом международном обороте применяется особый вид дорожных чеков - Еврочеки (Eurocheque). Это национальные чеки, пригодные для расчетов за границей.

В соответствии с законодательством Российской Федерации на территории РФ дорожные чеки в качестве оплаты товаров и услуг не принимаются.

Дорожные чеки выполняют две основные функции:

- покупка дорожных чеков в одном банке (обычно в одной стране) путем внесения соответствующей денежной суммы в обмен на чек и получение против дорожного чека наличных денег в иностранной валюте в сумме номинала дорожного чека в другом банке (обычно в другой стране). Отсюда и название чека: «дорожный», - так как в результате его использования фактически осуществляется перевозка валюты из одной страны в другую;

- осуществление посредством дорожного чека безналичных расчетов путем использования их в качестве оплаты товаров, работ, услуг на предприятиях торговли (сервиса). При этом разницу между суммой чека и стоимостью товара держателю возвращают наличными, а чеки в дальнейшем направляются на инкассо в банк, который оплачивает их предприятию торговли (сервиса) путем зачисления денег на ее счет в соответствии с заключенным договором.

Дорожный чек должен содержать следующие реквизиты:

ь название документа - «дорожный чек» («Traveller's Cheque»);

ь название компании-эмитента, выпустившей чек: American Express, Visa, Thomas Cook, City Corp и др.;

ь название плательщика и его реквизиты;

ь подписи уполномоченных лиц компании-эмитента;

ь номинал и название иностранной валюты. Номинал чека - число, кратное 10;

ь серию и номер;

ь место для подписи лица, имеющего намерение купить чек;

ь место для подписи чекодержателя при уплате чека.

Сбербанк России продает дорожные чеки American Express:

s в долларах США номиналом 50, 100 и 500;

s в евро номиналом 50, 100, 200 и 500.

Виды дорожных чеков:

s чеки с определенным сроком действия;

s бессрочные чеки (не содержащие указаний о сроке их действия); подлежат сдаче в банк по истечении срока действия.

В настоящее время в мире существует более десятка видов дорожных чеков, самые популярные из них: American Express (в основном распространены в США), Visa (предпочтительнее для использования в Европе), Thomas Cook (также популярны в Европе) и City Corp (распространены в азиатских государствах). Их принимают к оплате в более чем в 150 странах мира. По мере солидности фирм-эмитентов и надежности все эти чеки почти ничем не отличаются друг от друга. Основным различием между ними являются регионы применения. Чеки American Express наиболее широко применяются в США, где зачастую служат заменой наличным деньгам. Чеки Thomas Cook так же можно применять в качестве платежного средства в Германии. Чеки Thomas Cook и Visa более распространены в Европе. Чеки Visa в нашей стране распространяет представительство фирмы Thomas Cook. Резюмируя сказанное, можно сказать, что перед путешествием в Европу предпочтительнее купить чеки Thomas Cook либо Visa, однако если Вы собираетесь пересечь океан, Вам пригодятся чеки American Express. Чеки CityCorp популярны в азиатских странах.



1.3 Раскрытие безопасности дорожных чеков

Чеки изготовляются на защищенной бумаге и с водяными знаками и сложным рисунком, имеют нумерацию, специальные магнитные надпечатки для электронного учета.

Пропажа дорожных чеков не равнозначна пропаже денег - в этом случае следует обратиться в офис компании, выпустившей дорожный чек. Вы сможете получить возмещение по потерянным дорожным чекам. Компании эмитенты работают 24 часа в сутки, 365 дней в году. Дорожные чеки рекламируются как "ваши личные наличные", которые бессмысленно воровать, поскольку на чеках значится подпись их владельца, и никто не сможет обналичить их вместо вас. В случае потери необходимо позвонить эмитенту дорожного чека по бесплатным номерам телефона, приведенным в "Соглашении о покупке", которое оформляется и выдается клиенту при продаже дорожного чека. Возмещение выплачивается в объеме указанных в "Соглашении о покупке" номиналов дорожных чеков. Основным документом, подтверждающим принадлежность утерянных дорожных чеков, является "Соглашение о покупке", поэтому рекомендуется хранить его отдельно от дорожных чеков.

Правила безопасности при обращении с дорожными чеками просты. Нельзя без надобности ставить на чеках вторую подпись. Наличные деньги по чекам выдадут только при условии совпадении двух ваших подписей, первую из которых вы проставляете на чеке при его покупке в банке, а вторую при предъявлении чека к оплате.

Вы обязаны хранить чеки так же, как и наличные деньги. То есть - бережно и в надежном месте. В случае пропажи чеков нужно заявить о происшествии в течение суток. Для возмещения утерянных чеков вас попросят предъявить договор о покупке чеков (или квитанции, корешки чеков) и удостоверение личности. Могут попросить и справку из полиции о пропаже. Кроме того, вам потребуется пройти обязательную процедуру, заполнить некоторое количество анкет, рассказать специалисту банка о случившемся. Только после всего этого банк, или компания, выпустившая чеки, примет решение о возмещении Ваших чеков.

К дорожным чекам нужно относиться так же бережно, как к наличным деньгам и тщательно беречь их от повреждений. Если дорожный чек не затерт и не поменял цвет, то оплата происходит моментально. Если существуют признаки испорченности, то чек принимается на инкассо (оплата после проверки эмитентом платежеспособности чека).

Бланк дорожного чека имеет несколько степеней защиты, которые различаются в зависимости от эмитента чека. Основные средства защиты следующие:

v специальная бумага;

v рельефная печать некоторых элементов чеков;

v водяные знаки;

v специальные чернила - при попытке уничтожить (например, стереть или подчистить) подпись владельца они стираются;

v флюоресцирующие элементы.

К слову, о специальных чернилах. Не следует понимать, что имеется в виду некая авторучка со специальными чернилами, которая хранится в банке за семью замками и предоставляется клиенту для того, чтобы он расписался на чеке. Специальные чернила - это некий термин, обозначающий цвет фонового рисунка на вашем дорожном чеке, который мгновенно реагирует на попытки мошенничества. Если кто-то попытается стереть вашу подпись, чернила сотрутся вместе с подписью, а потому чек не примут к оплате.

Если важный элемент чека залит цветной жидкостью, либо больше четверти чека, то чек принимается на инкассо. В остальных случаях чек принимается к немедленной оплате при получении кода авторизации, который кассир банка запрашивает у эмитента.

При покупке чека в той или иной кредитной организации вам не стоит волноваться по поводу положения дел в выбранном вами банке. Даже если банк, в котором вы купили чек, разорится, вы все равно получите свои деньги, предъявив чек к оплате. Эмитентами дорожных чеков являются западные компании с высоким рейтингом надежности, которые и обеспечивают их платежеспособность. А банки, продающие дорожные чеки, - являются посредниками по распространению чеков.

Чеками можно расплачиваться в магазинах, гостиницах, и других местах, где такая услуга предоставляется. Сдачу выдают, как правило, наличными. При этом - не перепутайте иностранную наличную валюту с чеками.

продажа дорожный чек расчет



Глава 2. Организация проведения операций с дорожными чеками

2.1 Операции с дорожными чеками. Преимущества дорожных чеков

Банки осуществляют:

· продажу дорожных чеков за наличную иностранную валюту и наличную валюту Российской Федерации, а также за счет средств на счетах по вкладам физических лиц;

· покупку дорожных чеков за наличную иностранную валюту и наличную валюту Российской Федерации, а также с зачислением средств от данной операции на счета по вкладам физических лиц;

· выдачу по распоряжению компании-эмитента дорожных чеков взамен утраченных или полученных по наследству.

Основные преимущества дорожных чеков:

· надежность и безопасность хранения и использования средств;

· возмещение средств в случае потери, кражи или повреждения дорожных чеков. Компания-эмитент восстановит владельцу утраченные чеки без взимания комиссии при условии соблюдения«Соглашения о покупке», которое оформляется при приобретении дорожных чеков.

· удобство в расчетах по всему миру;

· неограниченный срок действия. Срок действия дорожных чеков неограничен, поэтому если Вы не использовали чеки в поездке, они пригодятся Вам в следующий раз. Дорожные чеки можно хранить как угодно долго и передавать их по наследству;

· отсутствуют ограничения в сумме вывоза дорожных чеков из Российской Федерации. При этом, при единовременном вывозе дорожные чеки в сумме свыше 10 000 долларов США (или эквивалент) подлежат обязательному декларированию (статья 15 Федерального закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003г. №173-ФЗ).

· Операции с дорожными чеками

· Подразделения Сбербанка России осуществляют:

· продажу дорожных чеков American Express за наличную иностранную валюту и наличную валюту Российской Федерации, а также за счет средств на счетах по вкладам физических лиц;

· покупку дорожных чеков American Express, Citicorp за наличную иностранную валюту и наличную валюту Российской Федерации, а также с зачислением средств от данной операции на счета по вкладам физических лиц;

· выдачу по распоряжению компании-эмитента дорожных чеков American Express взамен утраченных или полученных по наследству.

Дорожные чеки обладают преимуществами, защищающими деньги от кражи или потери:

· На чеках стоит подпись владельца, и только владелец, чья подпись на дорожном чеке была проставлена им при приобретении чеков в присутствии работника банка, может ими воспользоваться.

Дорожные чеки так же, как и денежные знаки, имеют надежные средства защиты от подделки.

· В случае потери, кражи или повреждения дорожных чеков компания-эмитент восстановит владельцу утраченные чеки без взимания комиссии при условии соблюдения «Соглашения о покупке», которое оформляется при приобретении дорожных чеков.

2.2 Механизм проведения операций с дорожными чеками

Покупатель дорожного чека ставит свою подпись на нем. При предъявлении к оплате владелец должен вторично поставить свою подпись на чеке, поскольку его выплата производится при идентичности двух подписей. Рекомендуется не производить прием дорожных чеков, если выявлено несоответствие подписей или лица предъявителя и владельца чека. В тех случаях, когда кассиру предъявлено чистый (без подписи) или заполненный (с двумя подписями) дорожный чек, кассир имеет право попросить его владельца предъявить квитанцию о покупке дорожных чеков, где четко указано их количество, серии, номера, номинал, общая сумма, оригинал подписи клиента. С подписью на квитанции можно произвести сверку подписей, уже стоят на самом чеке. Эту квитанцию советуют хранить отдельно от чеков, поскольку в случае потери или кражи чеков она дает возможность клиенту вернуть собственные средства и вместе с оригиналом подписи является единственным доказательством, что именно он - владелец чеков. Если возникает такая необходимость, в течение суток необходимо сообщить об этом организацию эмитента с подробностями происшедшего. Наличие удостоверения личности и квитанции при этом необязательно.

Порядок работы банка с дорожными чеками. Дорожные чеки, не имеющие соответствующих указаний относительно срока их действия, являются бессрочными. При осуществлении операций с дорожными чеками банк должен следить за любыми изменениями в форме и реквизитам дорожных чеков, а также порядком их уплаты. Контрольные материалы по уплате дорожных чеков и образцы самых чеков хранятся в отдельном досье. Руководитель и главный бухгалтер банка несут ответственность за правильную организацию работы с дорожными чеками. Они обязаны тщательно проинструктировать работников банка о порядке осуществления операций.

2.3 Порядок уплаты дорожных чеков и оформление документов

При выполнении операций по уплате дорожных чеков банк берет с клиента комиссионный сбор согласно его тарифам. Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному владельцу, образец подписи которого проставлен на чеке. Частичная уплата дорожного чека не допускается. Уплата может быть произведена в валюте, указанной на дорожном чеке, или же, по желанию его владельца, в валюте Украины по курсу иностранной валюты, установленному банком в момент уплаты.

Дорожные чеки оплачиваются кассовыми работниками. При уплате дорожного чека иностранного банка кассовые работники обязаны проверить:

v идентичность представленного чека образцам, имеющихся в банке;

v наличие образца подписи владельца (или его фамилии, имени, номера паспорта, проставленных в момент продажи чека);

v не числится этот чек в списке утраченных или поддельных бланков дорожных чеков.

После установления платежности чека работник банка предлагает клиенту в своем присутствии поставить подпись на чеке в специально отведенном месте. В случае идентичности подписи клиента заявленному на чеке образце работник банка регистрирует операции в реестре уплаченных чеков, определяет сумму комиссии и осуществляет уплату.

Если подпись клиента окажется неидентичных образцу подписи на чеке, работник банка предлагает расписаться клиенту на обратной стороне чека. Если же и эта подпись не будет соответствовать образцу, то тогда образец подписи сверяется с подписью в паспорте или сообщением о продаже чека. Работник банка проверяет личность предъявителя чека по паспорту, записывает реквизиты паспорта на обратной стороне чека, заверяет эту запись своей подписью.

В других случаях чек к оплате не принимается. Если на дорожном чеке вместо образца подписи владельца указаны его фамилия, имя, номер паспорта, тогда после проверки личности клиента по паспорту работник банка записывает паспортные данные на обороте чека и заверяет их своей подписью. При предъявлении клиентом не одного, а одновременно определенного количества чеков отметка о предъявлении паспорта проставляется на одном из чеков.

В случае, когда сумма чеков превышает 1000 долл. США, кассир обязан попросить у клиента паспорт и сравнить подпись в паспорте с подписью на чеке. Даже при идентичности подписей на обороте одного из чеков кассир записывает данные паспорта клиента (фамилия, имя, отчество, кем и когда выдан), если есть возможность, делает ксерокопию паспорта, просит клиента расписаться на обратной стороне чека и заверяет его подпись своим. После этого он просит клиента предъявить квитанцию о покупке чеков, предъявлено к уплате. При отсутствии такой квитанции для получения наличных по чеку клиента направляют в головной конторы банка.

При оплате чеков на сумму свыше 2000 долл. США работник банка выполняет все вышеуказанные действия, а также делает авторизацию чеков. Если же получить код авторизации не удается или чеки принадлежат к другой платежной системы, то работник банка оплачивает клиенту 2000 долл. США, а сумму, которая осталась, предлагает взять на инкассо или оплатить следующий день.

При оплате дорожных чеков работник банка оформляет и предоставляет клиенту первый экземпляр справки сертификата независимо от регистрации чеков в таможенном документе (в графе справки «Наименование валюты» указывается наименование платежного документа и валюты, в которой он выписан.

На уплаченных дорожных чеках иностранных банков по согласованию с банком, осуществляющим эту операцию, и иностранным банком, с которым установлены корреспондентские отношения, работники банка, принимающих дорожные чеки к оплате, проставляют индоссамент английском языке. Уплаченные дорожные чеки отсылаются структурному подразделению, которое отвечает за операции с дорожными чеками в порядке и по соглашению, согласованной с иностранными банками.

Дорожные чеки, оплаченные в филиалах банка, один раз в неделю отправляются в главную контору банка заказной почтой вместе с сопровождающими документами. Уведомление о сумме оставленных чеков дублируется ключованим телексом в день отправки их по почте.

Финансовые взаимоотношения между филиалом и главной конторой регулируются дополнительными распоряжениями главной конторы.

2.4 Порядок продажи дорожных чеков

Банк осуществляет продажу дорожных чеков за свободно конвертируемую и национальную валюты. При выполнении операций по продаже дорожных чеков банк удерживает комиссионный сбор согласно тарифам банка.

Дорожные чеки могут быть проданы физическим и юридическим лицам. Физические лица оплачивают стоимость чека в кассе банка путем наличного расчета. Юридические лица могут произвести уплату как путем наличного, так и безналичного расчета.

Сделку по продаже дорожных чеков осуществляют: работник, уполномоченный на осуществление данной операции, и кассир.

Обязанности операционного работника:

Продажа чеков осуществляется на основании заявления клиента, которая одновременно выступает информационным оговоркой, а затем используется для дальнейшей отчетности. Операционный работник следит за правильным заполнением заявления. Оформляет квитанцию о продаже дорожных чеков. Напоминает клиенту правила и условия покупки дорожных чеков, а также информирует о его действиях в случае потери чеков.

Внутренним путем передает оформленные документы в кассу банка вместе с паспортом клиента.

Обязанности кассира.

Кассир закрепляет дорожные чеки в обложке и после получения оплаты от клиента выполняет следующее: просит клиента расписаться на каждом чеке чернилами или шариковой ручкой в месте, помеченном «Подпись клиента» («Signature of holder»), в левом нижнем углу чека. Клиентов следует предупредить, что подписывать чек вторично нужно только в присутствии кассира, принимающего чек.

Передает клиенту желтую копию квитанции, разрешение на вывоз валюты, паспорт.

Оригинал квитанции и копию синего цвета в конце операционного дня кассир передает в управление или департамент иностранной валюты банка лицу, отвечающему за работу с дорожными чеками. Копия зеленого цвета остается в кассового работника для дальнейшей отчетности.

Советует клиенту сохранять свою копию в надежном месте отдельно от чеков. Просит клиента расписаться в заявлении-аpplication о получении разрешения на вывоз валюты и проданы дорожные чеки в графе «получил».

На дорожных чеках, поврежденных в процессе оформления продажи, кассир ставит штамп или пишет от руки «cancelled» (аннулированы) поперек места для контрольных подписей. Оформляет новые чеки и заполняет новую квитанцию о продаже, а первоначальную квитанцию ликвидирует, о чем информирует ответственное лицо. Аннулированные чеки должны быть возвращены эмитенту. Контрольные материалы по дорожным чекам кассир хранит в отдельном досье.

Контроль за поступлением средств на счет банка для расчетов по дорожным чекам в банке чаще осуществляет управление бухгалтерского учета и отчетности. При этом ответственный работник управления делает отметку о зачислении соответствующей суммы на счет банка в заявлении-application в графе «сальдо счета позволяет», заверяет ее своей подписью и личным штампом. Дальнейшая процедура продажи дорожных чеков такая же, как и при наличной форме оплаты. Кассовый работник выдает чеки из кассы банка только на основании заявления клиента, в которой стоит отметка управления.

На основе полученных квитанций от кассового работника рабочий управления иностранной валюты заполняет реестр резидентов, которые приобрели дорожные чеки, и оформляет расчетное авизо. Оригинал квитанции отправляется в компанию-эмитент, а копия синего цвета остается в досье банка.

При потере дорожных чеков владелец, желающий получить его стоимость, должен как можно связаться с соответствующей службой компенсации соответствующей компании или обратиться в банк. Компенсация стоимости утраченных дорожных чеков иностранных банков производится соответствующими банками-эмитентами в установленном ими порядке. По просьбе клиента банк направляет банку-эмитенту информацию о потере чека.

Дорожные чеки могут быть проданы через филиалы банка. Для этого филиал передает в главную контору банка (по факсу или телексу) заявление о сумме и номинал чеков, которые он желает приобрести, а также дебетовое авизо на списание этой суммы с его субкореспондентского счета.

Нормативные и другие контрольные материалы относительно осуществления операций с дорожными чеками иностранных банков (образцы дорожных чеков, правила осуществления операций с ними и другие справочные материалы) хранятся в отдельном досье банка.

Операции по продаже и покупке дорожных чеков иностранных банков могут производиться только при наличии у банка или его филиалах уполномоченных на осуществление данных операций соответствующих нормативных и контрольных материалов. Нормативные, контрольные и справочные материалы по дорожным чекам хранятся в специальных папках по странам или банках-эмитентах течение трех лет.

Филиалы банка осуществляют операции по купле-продаже дорожных чеков при наличии разрешения главной конторы банка.

Размещено на Allbest.ru