Банковский надзор и коммерческие банки. Лучший международный опыт

Размещено на http://www.allbest.ru/

Банковский надзор и коммерческие банки. Лучший международный опыт

Введение

Национальный банк Кыргызской Республики несет ответственность за осуществление надзора за безопасностью и устойчивостью системы коммерческих банков в Кыргызской Республике. Оказывая помощь в достижении этой цели, персонал НБКР применяет международные стандарты для определения рисков внутри каждого отдельно взятого банка и банковской системы в целом. Несмотря на то, что НБКР вовлечен в процесс определения рисков, ролью НБКР является мониторинг, а не контроль операций банка. Основная же ответственность за управление рисками в банках лежит на Совете Директоров каждого коммерческого банка, а не на НБКР. В этом заключается разница между осуществлением надзора за деятельностью банка и осуществлением контроля над банком. Иными словами, роль НБКР заключается в осуществлении надзора за банками, а ответственностью Совета Директоров является осуществление контроля над банком.

С теоретической точки зрения, хотя такое и не практикуется, если бы коммерческие банки работали устойчиво во всех отношениях, не возникало бы реальной необходимости в банковском надзоре. Основу хорошего управления банком будут представлять, во-первых, акционеры, и, во-вторых, Совет Директоров и высшее руководство. Если акционеры выберут членов Совета, которые будут достаточно квалифицированными для того, чтобы работать в интересах банка и в интересах инвестиций акционеров, такой банк будет успешным. Если же акционеры выберут членов Совета, которые не имеют квалификации для работы в данном качестве, ставят свои личные интересы выше интересов вкладчиков, кредиторов и акционеров, или не намерены оказывать внимание вопросам банка, такой банк не будет успешным, или, если он и будет успешным, это произойдет только благодаря случаю, и такой успех, скорее всего, будет только временным.

После того, как акционеры выберут квалифицированный Совет Директоров, обязанностью Совета является отбор и найм на работу высококвалифицированных руководителей, а также реализация хороших политик и процедур, механизмов внутреннего контроля, управления информационными системами и адекватной системы внутреннего аудита. Если только один из компонентов данной "системы" не будет работать должным образом, банк не будет работать устойчиво. В нем будет возникать более высокий риск, и банк будет подвергать риску своих вкладчиков и кредиторов. Само собой разумеется, что риску будут подвергаться и инвестиции акционеров.

Экономика переходного периода, которая в настоящее время существует в Кыргызстане, требует усилий от сотрудников банковского надзора во многих отношениях. Сотрудники надзора сталкиваются с "обычными" проблемами, возникающими у надзорщиков всех стран, независимо от того, развиты они или нет. Также у них возникает много других проблем, связанных как с самой переходной экономикой, так и с различного вида неопределенностями, которые эта экономика неизбежно привнесет в банковскую систему. Другими словами, в переходный период органы надзора не имеют преимущества работать в относительно стабильных экономических условиях, какие имеются у их коллег в развитых странах. Органы надзора стран с переходной экономикой должны приложить больше усилий для поддержания стабильности банковской системы.

Перед органами надзора в странах с переходной экономикой также встают проблемы, связанные с восприятием их роли многими участниками, включая клиентов банка, вкладчиков, государственных служащих, парламентариев, судебной власти. Восприятие это заключается в том, что если орган надзора регулирует банковскую деятельность, он несет ответственность за благополучие коммерческих банков и банковской системы в целом. Такое восприятие основывается на том факте, что в прошлом государство несло ответственность за контроль над всей экономикой, и банки также находились под этим контролем. Если возникали проблемы в каком-либо банке или в банковской системе, только государство считалось виновным и принимало на себя ответственность за эту вину. Однако, в период перехода к рыночной экономике, такое восприятие устарело и должно быть четко определено, что ответственность за успех или банкротство банка должна лежать на тех участниках, которые ее несут, а именно на акционерах, Совете Директоров и руководстве банка. Другими словами, акционеры, Совет Директоров и руководство банка в целом заменили собой государство, как сторону, несущую основную ответственность за благополучие банка. Если будет продолжать превалировать старое понимание и восприятие, будут возникать препятствия в достижении высокого уровня банковского надзора, основанного на международных стандартах.

Означает ли это, что орган банковского надзора абсолютно не несет ответственности за обеспечение безопасности и устойчивости банков? Наоборот, надзорный орган имеет цели и обязанности, о которых он должен помнить, выполняя свою ежедневную работу. Хотя цели эти отличаются от целей самого банка. Орган надзора, являясь скорее инспектором, чем контролером, не несет ответственности за ежедневные операции банка.

Цели банковского надзора

Банковский надзор включает в себя различную деятельность, а именно:

- Разработка и распространение широкого спектра надзорных директив в банках;

- Обзор и обработка регулятивных заявлений, поданных банками, включая заявления относительно лицензирования банков;

- Мониторинг и наблюдение за банковской деятельностью - обзор финансового положения, соблюдения законов и положений и корпоративного управления в банке;

- Инициирование проверки на местах;

- Проведение встреч с руководством банка для рассмотрения и обсуждения вопросов, относящихся к надзору;

- Инициирование официальных и неофициальных принудительных мер, требующих от банка введения новых политик, процедур и практических методов для исправления проблем, выявленных в банке. Эти меры могут быть приняты в отношении физических лиц, связанных с банком, таких как члены Совета Директоров; или приняты против самого банка;

Вы увидите, что нигде в целях банковского надзора не говорится о том, что орган надзора должен диктовать коммерческим банкам цели, политики, процедуры или стратегии. Это характерно для международной практики в целом, так как это не является целями банковского надзора. Цели банка являются прерогативой руководства банка, включая Совет Директоров и Правление, а не органа надзора. До тех пор, пока не возникает конфликта с существующими законами и положениями, банком может управлять его собственное руководство.

Роль банков

Данная система возлагает большую ответственность на руководство банков в области безопасного и устойчивого функционирования. Банкиры несут ответственность за разработку и осуществление комплекса мероприятий по внутреннему контролю, который служит поддержанию надежности финансовой отчетности и сохранению активов банка, защищая, таким образом, интересы вкладчиков и прочих кредиторов. С операционной точки зрения и с целью сокращения потенциальных банковских убытков, Совет Директоров и руководство банка сосредоточены на контроле и управлении риском, что достигается посредством принятия политик и процедур, соблюдения законов и положений, а также осуществления пруденциальной практики в отношении:

- Адекватности капитала

- Качества активов

- Ограничения касательно крупных кредитов

- Ограничения касательно аффилированных компаний и инсайдеров

- Ликвидности

- Процентного риска

- Валютного риска

- Забалансового риска

- Программы внутреннего аудита

- Управления информационными системами

Роль органов банковского надзора

Роль органов банковского надзора является совершенно отличной от роли банкиров, хотя, банкиры и органы банковского надзора служат аналогичным целям, таким как, рентабельность и финансовая стабильность банков.

Органы банковского надзора несут ответственность за оценку системы внутреннего контроля, разработанной и инициированной руководством. Практика, когда при разработке системы внутреннего контроля руководство банков полагается на органы банковского надзора, не предназначена для стран ни с переходной, ни с рыночной экономикой. Подход надзора основан на оценке:

- Корпоративного планирования

- Управленческого контроля - осуществление адекватных политик и процедур

- Операционного контроля - реализация бизнес планов и бюджета

- Мониторинга посредством менеджмента и исправительных действий, при необходимости

Орган банковского надзора осуществляет пруденциальный надзор за банками, что представляет собой систему, основанную на концепции безопасной и устойчивой банковской деятельности. Но данная система разработана не с целью осуществления контроля над банковской деятельностью, а скорее для стимулирования ответственности со стороны руководства банка. Пруденциальная практика банковского надзора - это способ осуществления мониторинга и оценки риска. Несмотря на то, что надлежащий банковский надзор может оказать содействие при осуществлении мониторинга и оценки риска, он не устраняет его полностью. Обеспечение наличия каких-либо ограничений и мониторинга риска внутри банка являются исключительной ответственностью лиц, приближенных к банку (т.е. Правления и руководства).

Также на данный подход можно посмотреть и с другой стороны:

"В случае если Правление банка является достаточно квалифицированным, заинтересованным и предупредительным, проводит регулярные совещания и получает достоверную информацию для принятия решений, осуществляет найм высококвалифицированных менеджеров, утверждает систему внутреннего контроля и политики с целью снижения риска, что может быть проверено на основании периодичной отчетности, соблюдает соответствующие процедуры бухгалтерского учета, стремится к прозрачности, а также инициирует исправительные мероприятия при возникновении каких-либо проблем, будет необходим самый минимальный надзор".

То есть, орган надзора осуществляет проверку с целью удостоверения адекватности корпоративного управления банком.

Что такое корпоративное управление?

В своей самой простой форме, корпоративное управление представляет собой свод правил, направляющий деятельность акционеров, Членов Правления и исполнительного руководства, осуществляющих руководство предприятием.

Несмотря на то, что корпоративное управление в банках основано на общепринятых принципах, существуют дополнительные факторы, которые необходимо разрешить непосредственно для банков.

- В то время как на предприятиях риску подвержены акционеры, в банках риску подвержены как акционеры, так и вкладчики, что налагает большую степень ответственности на руководство банка с точки зрения пруденциального управления.

- Последствия неплатежеспособности предприятия (отрицательная позиция капитала) отражаются исключительно на данном предприятии, в то время как аналогичная ситуация в банке, может распространиться на всю систему и оказать влияние на экономику в целом.

То есть, несмотря на то, что каждая организация должна стремиться к корпоративному управлению, его присутствие в банках является наиболее актуальным, поскольку банки выступают в качестве доверенного лица вкладчиков и акционеров. Следовательно, к Совету Директоров предъявляются основные обязанности и ответственность, такие как:

- Соблюдение банковских законов и положений

- Соблюдение устава предприятия

- Действие в интересах акционеров и вкладчиков

- Действие в соответствии с этическими нормами

- Служение интересам общества

- Постановка интересов акционеров и вкладчиков превыше собственных интересов директоров и руководства

Банковский надзор в НБКР

НБКР применяет международные признанные стандарты при осуществлении надзора в коммерческих банках Кыргызстана. Данные стандарты были разработаны Базельским Комитетом банковского надзора, а именно, группой банковских экспертов-представителей различных стран, которая проводит регулярные совещания, начиная с 1974 года. Данные стандарты разработаны в форме "Основных принципов эффективного банковского надзора" и решают все вопросы в области банковского надзора, включая независимый контроль, лицензирование, консолидированный надзор, а также минимальные стандарты проверок инспектирования банков и внешнего надзора. Они применяются органами надзора в качестве руководства как в развитых так и развивающихся странах.

Двадцать пять основных принципов Базельского Комитета по эффективному банковскому надзору

А. Предпосылки эффективного банковского надзора

1. Эффективная система банковского надзора имеет четкие обязанности и задачи для каждого органа, участвующего в надзоре за банками. Каждый такой орган должен обладать независимостью действий и адекватными ресурсами. Также необходима соответствующая правовая основа по банковскому надзору, включая положения, касающиеся разрешения на открытие банковских учреждений и непрерывный контроль за ними; полномочия для рассмотрения соответствия законам, также как соображения безопасности; и правовую защиту сотрудников надзора. Необходимо наличие договоренностей об обмене информацией между сотрудниками надзора и защите конфиденциальности такой информации.

2. Необходимо четко определить допустимые виды деятельности учреждений, получающих лицензии и подлежащих надзору в качестве банков, а использование слова "банк" в названиях следует контролировать, насколько это возможно.

3. Лицензирующий орган должен иметь право устанавливать критерии и отклонять заявления тех учреждений, которые не соответствуют установленным стандартам. Процесс лицензирования, как минимум, должен включать в себя оценку структуры собственности банковской организации, директоров и высшего руководства, ее рабочего плана и механизмов контроля и прогнозируемого финансового состояния, включая базу капитала; в тех случаях, когда предполагаемый владелец или родительская организация являются иностранным банком, следует предварительно получить согласие органа надзора страны его местонахождения.

4. Сотрудники органа банковского надзора должны иметь право проверять и отклонять любые предложения о передаче значительной доли собственности или контрольного пакета акций в существующих банках другим лицам.

5. Сотрудники органа банковского надзора должны иметь право устанавливать критерии для проверки крупных приобретений или инвестиций банка и обеспечения того, чтобы корпоративные аффилированные компании или структуры не подвергали банк неоправданным рискам или не мешали эффективному надзору.

Б. Пруденциальные положения и требования

6. Орган банковского надзора должен установить для банков минимальные требования достаточности капитала, которые отражают риски, принимаемые банком, а также должны определить компоненты капитала, принимая во внимание его способность поглощать убытки. Для банков, активно действующих на международных рынках, данные требования не должны быть меньше требований, установленных Базельским соглашением о капитале.

7. Важной частью любой системы надзора является независимая оценка политики, практических методов и процедур банка в вопросах выдачи кредитов и осуществления инвестиций и непрерывное руководство кредитным портфелем и портфелем инвестиций.

8. Сотрудники органа банковского надзора должны убедиться в том, что банки создают и придерживаются соответствующих политик, практических методов и процедур для оценки качества активов и достаточности отчислений на покрытие потенциальных потерь от кредитной деятельности.

9. Сотрудники органа банковского надзора должны убедиться в том, что у банков есть системы управленческой информации, которые дают руководству возможность определять концентрации в своем портфеле, а орган надзора должен устанавливать пруденциальные лимиты для ограничения возможных рисков банка в связи с выдачей кредитов единичным заемщикам или группам связанных заемщиков.

10. Для того, чтобы предотвратить злоупотребления, возникающие по причине кредитования лиц, связанных с банком особыми отношениями, сотрудники органа банковского надзора должны требовать от банков предоставления кредитов компаниям и лицам, связанным с ними особыми отношениями, по принципу вытянутой руки; чтобы они осуществляли мониторинг таких выдач кредитов и предпринимали другие надлежащие меры для контролирования или смягчения рисков.

11. Сотрудники органа банковского надзора должны быть убеждены в том, что у банков имеются достаточные политики и процедуры для выявления, мониторинга и контролирования страновых рисков и рисков перевода в их деятельности по международному кредитованию и инвестициям, и для поддержания соответствующих резервов против такого рода рисков.

12. Органы надзора банков должны быть убеждены в том, что у банков имеются системы, которые точно измеряют, осуществляют мониторинг и с точностью контролируют рыночные риски; органы надзора должны обладать правом вводить специальные лимиты или специальные начисления на счет процентов, выплаченных на капитал, на возможные рыночные риски, если это оправдано.

13. Сотрудники органов банковского надзора должны быть убеждены в том, что у банков существует комплексный процесс управления рисками (включая соответствующий контроль со стороны совета и высшего руководства) для выявления, оценки, мониторинга и контроля за всеми другими существенными рисками и для поддержания капитала против таких рисков там, где это необходимо.

14. Сотрудники органа банковского надзора должны установить, имеются ли у банков механизмы внутреннего контроля, которые соответствуют характеру и масштабу их деятельности. Они должны включать четкое делегирование прав и обязанностей; разделение функций, которые включают принятие банком обязательств, выплату своих средств, учет активов и обязательств; сверку этих процессов; защиту активов; и соответствующий независимый внутренний или внешний аудит и функции соответствия для проверки соблюдения данных методов контроля, также как и применимое право и правила.

15. Сотрудники органа банковского надзора должны устанавливать, есть ли у банков соответствующие виды политики, практические методы и процедуры, включая строгие правила "знай своего клиента", которые обеспечивают высокие этические и профессиональные нормы в финансовом секторе и мешают использованию банка, умышленно или неумышленно, преступными элементами.

В. Методика непрерывного банковского надзора

16. Эффективная система банковского надзора должна состоять из определенной формы как надзора на местах, так и внешнего надзора.

17. Сотрудники органа банковского надзора должны иметь регулярные контакты с руководством банка и глубокое понимание операционной деятельности банка.

18. Сотрудники органа банковского надзора должны иметь средство сбора, проверки и анализа и статистической отчетности банков на самостоятельной и на консолидированной основе.

19. У сотрудников органа банковского надзора должен быть способ независимой оценки информации надзорного характера либо с помощью очных проверок или с использованием внешних аудиторов.

20. Важным элементом банковского надзора является способность сотрудников банковского надзора осуществлять надзор за деятельностью банковской группы на консолидированной основе.

Г. Информационные требования

21. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены тем, что каждый банк ведет соответствующую учетную документацию, составленную в соответствии с последовательной политикой и методами бухгалтерского учета, которые дают органу надзора возможность иметь истинное представление о финансовом состоянии банка и рентабельности его деятельности, и что банк регулярно публикует финансовые отчеты, которые правильно отражают его финансовое состояние.

Д. Официальные полномочия органов надзора

22. Сотрудники органа банковского надзора должны иметь в своем распоряжении соответствующие мероприятия с тем, чтобы своевременно применять исправительные меры по отношению к банкам, когда они не соблюдают пруденциальные требования (как например, минимальный коэффициент достаточности капитала), когда имеют место регуляторные нарушения, или когда есть какая-либо другая угроза для вкладчиков. В крайнем случае, такие меры должны включать возможность отзыва банковской лицензии или рекомендации об ее отзыве.

23. Сотрудники органов банковского надзора должны практиковать глобальный консолидированный надзор за деятельностью своих банковских учреждений, активно действующих на международном рынке, осуществляя соответствующий мониторинг и применяя соответствующие пруденциальные нормативы ко всем аспектам деятельности, осуществляемой этими банковскими учреждениями по всему миру, в основном в их иностранных филиалах, совместных и дочерних банках.

24. Основным компонентом консолидированного надзора является установление контакта и обмен информацией с сотрудниками других органов надзора, в основном с органом надзора принимающей страны.

25. Сотрудники органа банковского надзора должны требовать от иностранных банков, чтобы их операции на местном рынке осуществлялись в соответствии с такими же высокими стандартами, как это требуется от местных учреждений, и у них должны быть права обмена информацией, необходимой для сотрудников органа надзора страны местонахождения этих банков, с целью проведения консолидированного надзора.

Необходимо отметить, что в процессе оценки соблюдения органами банковского надзора Основных Принципов Базельского Комитета в каждой отдельно взятой стране, отклонение от данных принципов не допускается как в развивающихся, так и в развитых странах. Также необходимо отметить, что анализ соблюдения Основных Принципов осуществляется на основании фактически существующей практики, а не в соответствии с имеющимися законами и положениями.

Каким образом сотрудник банковского надзора поддерживает обоснованную практику в банках

- Первое и самое главное, сотрудник надзора стремится быть лучшим, а также осознает, что его основная роль заключается в содействии и достижении самоуправления в банке

- Сотрудник надзора должен следить за соблюдением положений и ответственностью членов Правления, в случае их несоблюдения. При обнаружении случаев несоблюдения положений, сотрудник надзора должен незамедлительно распорядиться и потребовать от банковского руководства принятия соответствующих мер

- Сотрудник надзора должен применять принудительные действия последовательно, независимо от структуры собственности банка и прочих факторов

- Сотрудник надзора должен настаивать на предоставлении достоверной отчетности и стремиться к полной прозрачности

- Деятельность сотрудника надзора должна быть направлена на принятие законодательства, создание дополнительных полномочий для применения принудительных мер, при необходимости, соблюдение Основных принципов Базельского Комитета, а также обеспечение надежной банковской системы

- Сотрудник надзора должен быть независимым в процессе применения каких-либо положений и принятия каких-либо действий против банка

- Сотрудник надзора должен осознавать, что первоочередная ответственность лежит перед вкладчиками, а не собственниками банка. Собственники банка акцептуют риск, связанный с осуществлением инвестирования. В то время как у вкладчиков другое отношение к риску

- При разрешении проблем банка, сотрудник надзора должен рассмотреть несколько вариантов возможных решений, особенно в области неплатежеспособности. Однако, в большинстве случаев, необходимо предложить решение, требующее минимальных затрат, а именно повышение ликвидной стоимости банка

- Сотрудник надзора должен обеспечить наличие в банках политик и процедур, механизмов внутреннего контроля и независимого внутреннего аудита с целью достижения обоснованного корпоративного управления.

банковский надзор контроль

Препятствия на пути обоснованного банковского надзора

С целью достижения своих целей и содействия обеспечению надежной и безопасной банковской системы, а также защите интересов вкладчиков, сотрудник надзора должен обладать независимостью действий. Без данной независимости действий, система банковского надзора, описанная Базельским Комитетом, не может быть эффективной или нормально осуществимой. Независимость действий имеет много форм. В соответствии с Базельскими принципами, существует несколько обязательных критериев, необходимых для того, чтобы орган надзора считался независимым, а именно:

- На практике не имеется значительного свидетельства вмешательства правительства или отрасли в независимость действий каждого органа и в его возможности получать и размещать ресурсы, необходимые для выполнения порученных ему функций (надлежащего надзора за банками).

- Орган надзора и его сотрудники обладают доверием, основывающемся на их профессионализме и честности.

- Каждый орган финансируется таким образом, чтобы это не подрывало его самостоятельности или независимости и позволяло бы ему осуществлять эффективный надзор и контроль. Сюда относятся, кроме прочего:

- Шкала заработной платы, позволяющая органу надзора привлекать и удерживать квалифицированных сотрудников;

- Возможность найма специалистов со стороны для разрешения особых ситуаций;

- Бюджет и программа обучения, предоставляющие постоянную возможность повышения квалификации сотрудников;

- Бюджет для приобретения компьютеров и другого оборудования, достаточного для оснащения сотрудников инструментами, необходимыми для проверки и анализа деятельности банковской отрасли;

- Бюджет командировочных расходов, позволяющих осуществлять проверки на местах на должном уровне.

Кроме того, предлагаются и другие критерии:

- Руководитель каждого органа назначается на минимальный срок и может быть отстранен от должности в течение этого срока только по причинам, предусмотренным законом.

- В случаях, когда руководитель органа отстраняется от должности, следует публично раскрывать причины отстранения. Данные причины должны быть очень серьезными, а не просто расхождением во взглядах и подходах с другими высокопоставленными государственными служащими.

Особенно в странах с переходной экономикой, но не только в них, существуют проблемы, связанные с независимостью действий сотрудников надзора, что подвергает риску вкладчиков и банковскую систему в целом. Например, политическое или прочее влияние может препятствовать или препятствует органу надзора при исполнении намеченных обязанностей. Политическое вмешательство не есть способ усовершенствования и преобразования банковской системы, на самом деле оно приводит к обратным результатам. А именно, политика и банковский надзор не сочетаются должным образом. Что можно увидеть из опыта сберегательного и кредитного кризиса, имевшего место в конце 80-х и начале 90-х в США. Частично благодаря чрезмерному количеству запросов и прочему вмешательству со стороны политиков, данный кризис обошелся гораздо дороже, чем, если бы органы надзора имели возможность делать свою работу без данного политического вмешательства. Аналогично, мы можем посмотреть на последствия политического вмешательства в область банковского надзора и затраты, потребовавшиеся для разрешения проблем, на примере азиатского банковского кризиса.

Во многих странах с переходной экономикой имеет место вмешательство судебных органов, что отражается на потенциале независимости действий органа надзора. Вмешательство судебных органов происходит в том случае, когда суды ставят себя на место "экспертов" в вопросах банковского надзора, вместо того, чтобы ограничиться применением банковских законов и положений. Другими словами, судьи подменяют экспертное мнение сотрудника надзора собственным мнением в отношении определенных факторов, таких как финансовое состояние, качество активов и/или менеджмент, а также капитала банка. В таких случаях, сотрудник надзора находится в невыгодном положении и может оказаться неспособным инициировать надлежащий банковский надзор, основываясь на конкретных фактах. Сотрудник банковского надзора поставлен в положение, в котором он не может эффективно исполнять свои обязанности, ассоциируясь с представлением о том, что сам орган надзора виновен в проблемах банка, а разрешение проблем банка будет более дорогостоящим и оставит меньше средств для выплаты вкладчикам, кредиторам и акционерам в случае его ликвидации. На что также потребуются государственные средства, в случае оказания правительственной помощи в разрешении проблем данного банка.

При наличии вышеперечисленных препятствий, зачастую банкам позволительно нарушать правила и положения, диктующие соблюдение благоразумия в осуществлении банковского бизнеса. А в результате, либо банки становятся банкротами, либо наступает крах банковской системы в целом. Как минимум, при возникновении серьезных проблем, сохранение банка действующим, т.е. невыдача разрешения органу надзора на его закрытие, влечет за собой повышение затрат, сокращение капитала в банковской системе, а также повышение уровня риска. Такие препятствия просто не позволяют определить должную ответственность за проблемы в банках.

Для достижения преобразования и стабильности в банковской системе необходима поддержка органа банковского надзора со стороны Правительства, политических кругов и судебной власти.

 Заключение

Путь к здоровой и конкурентоспособной банковской системе, служащей удовлетворению потребностей населения, является многосторонним и включает в себя взаимодействие между банками, правительством, политическими кругами, судебной властью и органом банковского надзора. Хотя, это иногда и сложно понять, но у всех заинтересованных сторон единые цели, когда дело касается разработки безопасной и стабильной банковской системы.

Путь к обоснованному банковскому надзору также является многосторонним, но он может быть усовершенствован посредством создания и сохранения разумных границ между органом банковского надзора, правительством, политическими кругами и судебной властью для прояснения того, где начинается и заканчивается ответственность данных сторон. Ответственность за банки скорее лежит на руководстве банке, чем на государстве.

И, наконец, путь к успеху отдельно взятого банка лежит через наличие заботливых и заинтересованных Правления и руководства, обоснованных процедур и практических методов, механизмов внутреннего контроля, независимой функции аудита и управления информационными системами.

Если все стороны нацелены на принятие и соблюдение разумных границ, применение международных стандартов в практике банковского надзора, то почему бы всем странам, независимо от того, развиты они или нет, не осознать тот факт, что задачей банковской системы является эффективное и пруденциальное функционирование, что благотворно отразится как на экономике, так и на вкладчиках и акционерах.

Размещено на Allbest.ru