Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство высшего образования РФ

Московский Государственный Университет экономики, статистики и информатики

Нижегородский филиал Московского Государственного Университета экономики, статистики и информатики

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Тема: Банковский кредит

Нижний Новгород 2009г.



Содержание

Введение

Глава I Необходимость и сущность кредита, его функции и роль

1.1 Понятие кредита

1.2 Необходимость кредит

1.3 Сущность кредита, и его функции

1.4 Принципы кредитования

Глава II Формы кредита и кредитоспособность заемщика

2.1 Формы кредита

2.2 Изучение кредитоспособности заемщика

Задачи

Заключение

Список литературы



Введение

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

кредитоспособность заемщик кредит



Глава I. Необходимость и сущность кредита, его функции и роль

1.1 Понятие кредита

Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова -- и с юридической, и с экономической точек зрения -- кредит -- это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, -- это возвратное движение стоимости.

Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит -- особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

1.2 Необходимость кредита

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются:

- постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них;

- различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств;

- обособление капитала в рамках экономических субъектов.

Объективность существования, образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения -- кредита вызывается необходимостью:

- преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;

- обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет);

- организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитирования денежных знаков и безналичных средств;

- коммерческой организации управления предприятиями. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других.

Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.

Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.

Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала.

1.3 Сущность кредита, и его функции

При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция -- есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Важная функция кредита -- создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита -- категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд.

Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор -- будь то банк, предприниматель или частное лицо -- своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций.

1.4 Принципы кредитования

К принципам кредитования относятся:

· Возвратность кредитования

· Срочность кредитования;

· Дифференцированность кредитования;

· Обеспеченность кредита;

· Платность банковских ссуд.

Рассмотрим каждый из принципов.

1. Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

2. Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке.

3. Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

5. Платность банковских ссуд - это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.



Глава II Формы кредита и кредитоспособность заемщика

2.1 Формы кредита

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Банковский кредит

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита -- ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя -- простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Основной признак государственного кредита -- непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Ростовщический кредит. Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120--180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

Международный кредит

Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественно в виде займов.

Средства для международного кредита мобилизуются на Международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций. Размер кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком.

Международный кредит в современной практике по срокам подразделяются на:

- краткосрочный (до 1 года),

- среднесрочный (от 1 до 10 лет),

- долгосрочный (свыше 10 лет).

2.2 Изучение кредитоспособности заемщика

Оценка кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности.

При анализе кредитоспособности используются различные источники информации:

· материала, полученного непосредственно от клиента;

· материала о клиенте, имеющемся в архиве банка;

· сведения, сообщенные теми, кто имел деловые контакты с клиентом его поставщиками, кредиторами, покупателями его продукции, банками и т.д.;

· учетные и другие материалы частных и государственных учреждений и агентов (отчеты о кредитоспособности, справочники по инвестициям и т.д.)

Не последнюю роль могут играть фирмы собирающие информацию о заемщиках и о том, как они раньше погашали свои долги, т.е. кредитные истории.

Существует множество различных методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку.

Среди разнообразных методик обращает на себя внимание подход к этому вопросу Центрального банка РФ. Определяя надежность коммерческих банков, ЦБ РФ применяет систему оценки их финансового состояния, базируясь на:

-расчете обязательных нормативов;

-анализе общей финансовой отчетности, критериев проблемности коммерческих банков и системы показателей их деятельности.

Эти системы оценки используются комплексно. Информационной базой для анализа служат данные балансов банков, отчетов о прибылях и убытках, оборотные ведомости по балансовым счетам, общая финансовая отчетность, данные о выполнении установленных экономических нормативов, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, другие формы отчетности и другая имеющаяся информация о деятельности банка.



Задачи

Пример 1.

Составить план погашения кредита на сумму 324 000 руб. в течение 8 лет. Ставка по кредиту 22 % в год.

1 способ: Кредит выплачивается платежами в конце каждого года

Год	Остаток долга на нач. года.	Платежи	Остаток долга на конец года
		Всего	На погашение процентов	На погашение осн. долга
1	324000	1512880	71280	40500	283500
2	283500	1328824	62370	40500	243000
3	243000	1230796	53460	40500	202500
4	202500	1132768	44550	40500	162000
5	162000	1034740	35640	40500	121500
6	121500	936712	26730	40500	81000
7	81000	838684	17820	40500	40500
8	40500	740656	8910	40500	0

R = 324000 : 8 = 283500

2 способ: Кредит выплачивается равными платежами

Год	Остаток долга на нач. года.	Платежи	Остаток долга на конец года
		Всего	На погашение процентов	На погашение осн. долга
1	324000	89520,875	71280,000	18240,875	305759,125
2	305759,125	89520,875	67267,008	22253,867	283505,258
3	283505,258	89520,875	62371,166	27149,709	256355,549
4	256355,549	89520,875	56398,220	33122,655	223232,894
5	223232,894	89520,875	49111,237	40409,638	182823,256
6	182823,256	89520,875	40221,116	49299,759	133523,497
7	133523,497	89520,875	29375,169	60145,706	73377,791
8	73377,791	89520,875	16143,114	733377,761	0

Y = D * g / 1 - (1 + g)^-n

Y = 324000 * 0,22 / 1 - (1 + 0,22)^-8 = 89520,875



3 способ: Погашение происходит, когда проценты выплачиваются регулярно, а основной долг выплачивается в конце срока

Год	Остаток долга на нач. года.	Платежи	Остаток долга на конец года
		Всего	На погашение процентов	На погашение осн. долга
1	324000	71280	71280	0	324000
2	324000	71280	71280	0	324000
3	324000	71280	71280	0	324000
4	324000	71280	71208	0	324000
5	324000	71280	71280	0	324000
6	324000	71280	71280	0	324000
7	324000	71280	71280	0	324000
8	324000	71280	71280	0	324000
9	324000	71280	71280	0	324000
10	324000	395280	71280	324000	0

4 способ: Погашение основного долга и всех процентов в конце срока

Год	Остаток долга на нач. года.	Платежи	Остаток долга на конец года
		Всего	На погашение процентов	На погашение осн. долга
1	324000,00	0	0	0	395280,00
2	395280,00	0	0	0	482241,60
3	482241,60	0	0	0	588334,75
4	588334,75	0	0	0	717768,39
5	717768,39	0	0	0	875677,43
6	875677,43	0	0	0	1068326,40
7	1068326,40	0	0	0	1303358,20
8	1303358,20	1590097,00	1266097,00	324000	0

Y = D (1 + g)ⁿ

Y = 324000 (1 + 0,22)⁸ = 1590097

Пример 2

Составить план погашения кредита на сумму 324000 руб. в течение 2 лет по месяцам. Ставка по кредиту 22 % в год.



1 способ: Кредит выплачивается платежами в конце каждого месяца

Год	Остаток долга на нач. года.	Платежи	Остаток долга на конец года
		Всего	На погашение процентов	На погашение осн. долга
1	324000	84780	71280	13500	310500
2	310500	81810	68310	13500	297000
3	297000	78840	65340	13500	283500
4	283500	75870	62370	13500	270000
5	270000	72900	59400	13500	256500
6	256500	69930	56430	13500	243000
7	243000	66960	53460	13500	229500
8	229500	63990	50490	13500	216000
9	216000	61020	47520	13500	202500
10	202500	58050	44550	13500	189000
11	189000	55080	41580	13500	175500
12	175500	52110	38610	13500	162000
13	162000	49140	35640	13500	148500
14	148500	46170	32670	13500	135000
15	135000	43200	29700	13500	121500
16	121500	40230	26730	13500	108000
17	108000	37260	23760	13500	94500
18	94500	34290	20790	13500	81000
19	81000	31320	17820	13500	67500
20	67500	28350	14850	13500	54000
21	54000	25380	11880	13500	40500
22	40500	22410	8910	13500	27000
23	27000	19440	5940	13500	13500
24	13500	16470	2970	13500	0

R = 324000 : 24 = 13500

2 способ: Кредит выплачивается равными платежами

Год	Остаток долга на нач. года.	Платежи	Остаток долга на конец года
		Всего	На погашение осн. долга	На погашение процентов
1	324000	71888,165	71280,000	608,165	323391,835
2	323391,835	71888,165	71146,204	741,961	322649,874
3	322649,874	71888,165	70982,972	905,193	321744,681
4	321744,681	71888,165	70783,830	1104,335	320640,346
5	320640,346	71888,165	70540,876	1347,289	319293,057
6		71888,165
7		71888,165
8		71888,165
9		71888,165
10		71888,165
11		71888,165
12		71888,165
13		71888,165
14		71888,165
15		71888,165
16		71888,165
17		71888,165
18		71888,165
19		71888,165
20		71888,165
21		71888,165
22		71888,165
23		71888,165
24		71888,165



Заключение

В 80-х годах в кредитной системе развитых стран произошли изменения, к числу которых можно отнести быстрое развитие финансовых рынков, на которых мобилизация денежных средств происходит посредством выпуска ценных бумаг. Усиление использования ценных бумаг как способа аккумулирования денежных средств получило название «секьюритизации». В рамках секьюритизации происходит превращение части банковских требований в ценные бумаги. Получая государственную гарантию, эти облигации приобретают высокую надежность и легко становятся объектом покупки инвесторами, что улучшает в целом условия финансирования экономики.

Нужно сказать, что сейчас особое место занимает коммерческий кредит, лизинг, облигационные займы, при которых кредитодателями выступает не одно, а несколько лиц. Приоритетным методом финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг. Крупные банки практикуют выдачу персональных кредитов, которые отличаются тем, что они не привязаны к торговой сделке, да и сама система кредитования населения.



Список литературы

1. «Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник» 2-е издание, Климович В.П., издательство: Форум, 2006г.;

2. «ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ» учебник, Врублевская О.В., Романовский М.В., издательство: Юрайт, 2007г.;

3. «Финансы и кредит. Учебник для ВУЗов (изд.:5)», Ковалева Т.М. 2009 г.;

4. «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» Учебник 2-е изд. пер. и доп., Белоглазова Г.Н., Романовский М.В., 2009 г.

Размещено на Allbest.ru