Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра информационных технологий

КУРСОВАЯ РАБОТА

АВТОМАТИЗАЦИЯ РАСЧЕТА ТАРИФОВ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ

Работу выполнил студент 4 курса

Д.А. Крамар

Научный руководитель

А.В. Уварова

Краснодар 2009

Реферат

Цель работы состоит в рассмотрении механизма расчета тарифной ставки по страхованию жизни и написании клиент-серверного приложения, позволяющего вести учет страховых сумм и премий по заключенным договорам.

В процессе работы рассмотрены различные виды страхования жизни и методы расчета страховых премий, их особенности.

В результате работы было разработано клиент-серверное приложение в среде Delphi, автоматизирующее учет заключенных договоров и расчет страховых премий по данным договорам.



Введение

Страхование - это отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного. Техника расчета страховых тарифов совершенна с математической точки зрения, однако, она не подтверждается при ее практическом применении. Даже при очень хорошей информации об ущербах, реальные ущербы превосходят его реальную величину в 50% случаев. Цена страховой услуги (страховой тариф) на языке страхования называется страховой премией, и имеет определенную структуру, элементы которой должны обеспечивать финансирование страховщика. Автоматизация учета заключенных договоров по страхованию жизни и расчета тарифной ставки, главное назначение которой покрытие ущерба при наступлении страхового случая и формирование страховых резервов, позволит ускорить оформление новых клиентов и отслеживать финансовую ликвидность страховых компаний, повысить точность расчета стоимости страховых услуг.



1. Понятие и сущность страхования жизни

учет страхование автоматизация тарифный

Особенности страхования жизни заключаются в обеспечении приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными и благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями. В связи с этим страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью которого осуществляется страховая защита личных, семейных доходов граждан или укрепления достигнутого ими благосостояния. Если рассматривать эту цель с позиций интересов граждан, то она представляет собой защиту имущественного интереса, связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающих уровень жизни случайных событий. Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного является ключевым для возникновения страховых отношений, поскольку именно имущественные интересы образуют объект страхования (в соответствии со ст. 4 Закона о страховании). В страховании жизни объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с наступлением в жизни гражданина определенных явлений, вызванных течением времени. К ним относятся смерть лица, дожитие граждан до определенного возраста или срока, наступление в жизни гражданина иных, не зависящих от воли лица явлений (событий).

В условиях рынка к определению сущности страхования жизни можно подойти и через рассмотрение страхования как коммерческой сделки. Однако такое определение, по существу, сводит все страхование жизни к коммерческому добровольному страхованию, а наличие обязательного некоммерческого страхования жизни, например, военнослужащих и государственных служащих, просто игнорируется. Поэтому данное определение является весьма узким.

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предлагается только предметная трактовка сущности страхования жизни органами государственного страхового надзора (т.е. с позиции объекта страхования). Таким образом, страхование жизни представляет собой «совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста, смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.)».

При страховании жизни страхуемый риск нельзя определять как продолжительность человеческой жизни, ведь важен не столько сам период жизни, сколько предполагаемое событие, которое прервало жизнь, и не сама смерть, а предполагаемое время ее наступления в предполагаемом возрасте. Предполагаемое время, причины и условия наступления смерти в предполагаемом возрасте и будут тем событием, которое рассматривается в качестве страхового риска из-за признаков вероятности и случайности его наступления в соответствии с п. 1 ст. 9 Закона о страховании. И только тогда страхуемый риск может выразить себя, во-первых, в вероятности умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни; во-вторых, вероятности умереть или выжить в течение определенного периода времени; в-третьих, вероятности жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получение регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

В объем страховой ответственности страховщика включается широкий перечень конкретных событий: дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступления смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев. Жизнь как объект смешанного страхования связана с широким объемом страховой ответственности страховщика: дожитие до окончания срока страхования, смерть застрахованного и несчастные случаи.

1.1 Цели страхования жизни

Для определения сущности страхования жизни, помимо страховых рисков и объектов страхования, очень важно дополнительно знать цели страхования жизни, преследуемые как страхователями (застрахованными, выгодоприобретателями), так и страховщиками, непосредственно организующими страхование жизни. Страхование жизни предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения этих выплат в рамках накопительного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации своей жизнедеятельности. Реализация социальных задач позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и дополнить ее. В то же время реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой - предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций. Эти задачи так тесно сплетены вокруг основной цели страхования жизни - предотвращения критического ухудшения уровня жизни людей, что задачи социального характера можно отделить от финансовых весьма условно.

Задачами социального характера, решаемыми со стороны страхователя, являются:

1) защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

3) обеспечение пенсии в старости;

4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

В свою очередь страховщики, организующие страхование жизни, преследуют другие социальные и особенно финансовые задачи, которые тесно взаимосвязаны с задачами страхователей. Причем страховщики задачи социального характера всегда связывают с финансовыми, такими как:

1) компенсация несовершенств государственного социального страхования частным добровольным коммерческим страхованием жизни, что дополнительно укрепляет социальную и даже политическую стабильность;

2) обеспечение дополнительной стабильности личных и семейных доходов, что сохраняет удельный вес средних слоев населения как базы общей социально-политической стабильности и дальнейшего развития страхования жизни;

3) стабилизация собственного страхового бизнеса за счет защиты от негативного действия социальных и политических рисков;

4) придание собственному страховому бизнесу, специализирующемуся на страховании жизни, социальной респектабельности, с одновременным решением проблемы социальной реабилитации частного бизнеса в страховой сфере.

Решение этих социальных задач позволяет страховщикам одновременно реализовывать и задачи финансового характера, такие как:

1) стабилизация страхового портфеля, придание этой стабилизации долгосрочного характера за счет увеличения доли договоров долгосрочного страхования жизни и укрупнения страхового резерва;

2) обеспечение большей финансовой устойчивости страховой компании в долгосрочной перспективе;

3) стабилизация повышения рентабельности страховых операций при расширении возможностей удешевления продажи страховых полисов на эффекте объема и за счет инвестиционных доходов;

4) расширение возможности компенсации временной убыточности страхового портфеля доходностью инвестиционного портфеля благодаря эффективному инвестированию резервов по страхованию жизни;

5) расширение возможностей долгосрочного инвестирования в реальный сектор экономики; инвестирования в нововведения из-за значительного масштаба резервов по страхованию жизни, что переводит страховщиков из разряда спекулятивных инвесторов в разряд стабильных институциональных стратегических инвесторов, могущих конкурировать с инвестиционными фондами и банками;

6) защита своего частного страхового бизнеса, сохранение своего предприятия в случае смерти своего руководителя или «ключевого» персонала путем распространения программы страхования жизни на свою собственную страховую компанию;

7) использование налоговой экономии из-за налоговых льгот по инвестированию страховых резервов, уменьшения подоходного налога, льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора, отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни;

8) гарантирование кредитов и займов, особенно потребительских и ипотечных, полисами срочного и пожизненного страхования, что расширяет возможности страховщиков, специализирующихся на страховании жизни, заимствовать и инвестировать заемные средства, которые обеспечиваются значительными страховыми резервами.

Таким образом, в конечном счете, страхователь заключает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свой уровень семейного или личного благосостояния в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующие страхование жизни, обеспечивают общую долгосрочную устойчивую финансовую стабильность своего страхового бизнеса, рентабельность страховых операций, сбалансированность страхового портфеля, расширение инвестиционного портфеля и повышение его гарантированной доходности с одновременной социальной реабилитацией своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием. Благодаря этому долгосрочное страхование жизни позволяет решать одновременно чрезвычайно важные задачи социальной стабилизации, инвестирования экономического роста и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности.

1.2 Виды страхования жизни

Главными критериями, по которым различают виды страхования жизни, являются:

а) объект страхования;

б) предмет страхования;

в) порядок уплаты страховых премий;

г) период действия страхового покрытия;

д) форма страхового покрытия;

е) вид страховых выплат;

ж) форма заключения договора.

Таким образом, основываясь на данных критериях, выделяют следующие виды страхования.

1. По виду объекта страхования жизни различают:

Ш страхование собственной жизни, когда застрахованный и страхователь - одно лицо;

Ш страхование в отношении другого лица, когда застрахованный и страхователь - разные лица;

Ш совместное страхование жизни на основе принципа первой или второй смерти.

2. В зависимости от предмета страхования жизни выделяют:

Ш страхование на случай смерти;

Ш страхование на дожитие.

3. В зависимости от порядка уплаты страховых премий выделяют:

Ш страхование жизни с единовременной (однократной) премией;

Ш страхование жизни с периодическими премиями, уплачиваемыми:

· в течение срока договора;

· в течение ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора;

· на протяжении всей жизни.

Однократная премия подразумевает оплату страхового взноса один раз при подписании договора.

Периодические премии уплачиваются ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

4. По периоду действия страхового покрытия различают:

Ш пожизненное страхование (на всю жизнь);

Ш страхование жизни на определенный период.

5. В зависимости от формы страхового покрытия можно выделить следующие формы страхования жизни:

Ш на твердо установленную страховую сумму;

Ш с убывающей страховой суммой;

Ш с возрастающей страховой суммой;

Ш при увеличении страховой суммы в соответствии с ростом индекса розничных цен;

Ш при увеличении страховой суммы за счет участия в прибыли страховщика;

Ш при увеличении страховой суммы за счет прямого инвестирования страховых премий в специализированные инвестиционные фонды.

6. По виду страховых выплат различают страхование жизни:

Ш с единовременной выплатой страховой суммы;

Ш с выплатой ренты (аннуитета);

Ш с выплатой пенсии.

7. По способу заключения договоры страхования жизни делятся на договоры:

Ш индивидуальные;

Ш коллективные.

Представив характеристику наиболее важных критериев, определяющих специфику различных видов страхования жизни, можно составить комплексную систему страхования жизни, наиболее употребляемых на страховом рынке.

В теории и практике страхования жизни принято выделять три базовых типа страхования, имеющих существенные различия по целой совокупности вышеприведенных критериев:

1) срочное страхование жизни - страхование жизни на случай смерти, заключаемое на определенный срок;

2) пожизненное страхование - страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного;

3) смешанное страхование жизни - страхование и на случай смерти, и на дожитие в течение определенного периода времени. Есть и более широкие виды смешанного страхования жизни, когда страхование на случай смерти и страхование на дожитие сочетаются с медицинским страхованием, страхованием от несчастных случаев или даже страхованием ответственности.

Существуют и другие классификации базисных типов страхования жизни.

Например, выделяют три группы (класса) страхования жизни, которые могут существовать как по отдельности, так и в той или иной комбинации:

Ш срочное страхование жизни;

Ш страхование на дожитие;

Ш пожизненное страхование.

В отдельные подвиды выделяют виды страхования жизни, производные от базовых типов и существующие внутри них: пенсионное страхование; аннуитетное, или рентное, страхование жизни.



2. Особенности построения тарифов по страхованию жизни. Понятие об актуарных расчетах

Построение тарифов по страхованию жизни имеет следующие особенности:

1. Расчеты производятся с использованием демографической статистики и теории вероятности.

2. При расчетах применяются способы долгосрочных финансовых исчислений.

3. Тарифные ставки-нетто состоят из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страховой ответственности, включенных в условия страхования.

Сочетание математических методов, применяемых в статистике, теории вероятности и долгосрочных финансовых исчислений породило особую отрасль науки -- теорию актуарных расчетов, на основе которой устанавливаются тарифные ставки и резерв взносов по страхованию жизни.

Актуарные расчеты -- это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя по долгосрочному страхованию жизни.

Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Поэтому тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования. Таким образом, тарифная ставка -- это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т.е. своеобразная цена страховой защиты. От чего же зависят ее размеры, как установить цену на тот или иной вид страхования жизни?

Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки. Задача нетто-ставки -- обеспечить выплаты страховых сумм, т.е. выполнение финансовых обязательств страховщика по договорам страхования. Нагрузка предназначена компенсировать расходы на ведение страховых операций.

Своеобразие операций страхования жизни проявляется при построении нетто-ставки. Условия страхования жизни обычно предусматривают выплаты в связи с дожитием застрахованного до окончания срока действия договора страхования или в случае его смерти в течение этого срока. Таким образом, для исчисления объема страхового фонда нужно располагать сведениями о том, сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия их договоров страхования и сколько из них каждый год может умереть. Количество выплат, помноженное на соответствующие страховые суммы, позволит определить размеры предстоящих выплат, т.е. появится возможность узнать, в каких размерах нужно будет аккумулировать страховой фонд.

Демографической статистикой выявлена и выражена с помощью математических формул зависимость смертности от возраста людей. Разработана специальная методика составления так называемых таблиц смертности, где на конкретных цифрах показывается последовательное изменение смертности вслед за возрастом. Этими таблицами страховые организации пользуются для расчета тарифов.

Кроме закономерностей, связанных с процессом доживаемости и смертности, при построении тарифов учитывается долгосрочный характер операций страхования жизни, поскольку эти договоры заключаются на длительные сроки: 3 и более лет. В течение всего времени их действия (или в самом начале срока страхования при единовременной уплате) страховые органы получают взносы. Выплаты же страховых сумм производятся на протяжении срока страхования или по истечении определенного периода от начала действия договора, если наступит смерть застрахованного или он утратит здоровье.

Временно свободные средства, аккумулируемые страховой организацией, используются как кредитные ресурсы. За пользование ими уплачивается ссудный процент. Но если при сберегательной операции доход от процентов присоединяется ко вкладу, то в страховании на сумму этого дохода заранее уменьшаются (дисконтируются) подлежащие уплате взносы страхователя. Для того чтобы заранее понизить тарифные ставки на тот доход, который будет складываться в течение ряда лет, используются методы теории долгосрочных финансовых исчислений.

2.1 Методы построения единовременных нетто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти, используя таблицы смертности

Тарифные ставки бывают единовременные и годичные.

Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования. Экономическая сторона страховых операций основана на так называемом принципе нуля, который предполагает равенство финансовых обязательств страховщика и страхователя. При единовременном взносе страхователь сразу при заключении договора погашает все свои обязательства перед страховщиком и договор в дальнейшем действует без уплаты взносов.

Годичная ставка предполагает постепенное погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются раз в год. На практике для уплаты годичного взноса предоставляется еще и помесячная рассрочка.

Расчет единовременной тарифной ставки на дожитие.

Рассмотрим пример расчета нетто-ставки по дожитию по договору страхования для лица в возрасте 40 лет (х=40) на срок 5 лет (п=5) со страховой сумы 100000 руб. (S=100000)

По истечении 5 лет предстоит выплатить определенное количество страховых сумм.



Рисунок 1 - Таблица смертности

Из таблицы смертности видно, что до 45 лет доживет 78329 человек. Значит, и выплат будет 78329. Страховая сумма каждого договора 100000 руб. Следовательно, страховой фонд должен составить 7 832 900 000 руб. Однако, в начале страхования этот фонд может быть меньше с учетом того, что каждый год на него будет нарастать 8 сложных процентов годового дохода. Чтобы соответственно уменьшить этот фонд, то есть найти его современную стоимость, прибегнем к помощи дисконтирующего множителя, равного в этом случае 0,92592. Отсюда современная стоимость равна 7 252 600 000 руб.(7 832 900 000*0.92592).

Следовательно, чтобы через 5 лет иметь средства для выплаты страховых сумм по дожитию, страховщик в начале страхования должен располагать фондом в размере 7 252 600 000 руб. Эту сумму и нужно единовременно собрать со страхователей. Разница между величиной сбора и выплат будет покрыта за счет 8%-ого дохода на собранные средства.

Сколько же должен внести в страховой фонд каждый страхователь? Для этого 7 252 600 000 руб.надо разделить на 84 124 человек, вступивших в страхование, то есть на число лиц, доживающих по таблице смертности до начала страхования - в примере до 40 лет. Получим 86 213 руб. , а не 93 111 руб., которые нужно было бы вносить, если не начислять 8% годового дохода.

Таким образом, единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте 40 лет сроком на 5 лет на 100000 руб.составит 86 213 руб.

Представим этот расчет в виде формулы, пользуясь указанными выше символами:

где - единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте х лет при сроке страхования n лет,

- число лиц, доживших до окончания срока страхования,

-число лиц, заключивших договор в возрасте х лет,

V- дисконтирующий множитель

S - страховая сумма.

Чем моложе застрахованный, тем дороже ему обходится договор страхования на дожитие, так как тем больше число доживающих до окончания срока. Чем длиннее срок, тем ниже ставка, так как больше дохода от процентов.

Расчет единовременной тарифной ставки по страхованию на случай смети.

Расчитаем нетто-ставку по страхованию на случай смерти при тех же условиях, обозначив ее символом 5А40. Число умирающих на каждом году страхования, взятое из таблицы смертности, умножаем на соответствующие дисконтирующие множители и делим на число лиц, вступивших в страхование.

5А40=(1151*0.925+1090*0.855+1132*0.790+1192*0.731+1230*0.676)* 100000/84124=5460 руб.

Таким образом, страховая сумма составляет 100000 манат, ее страховая стоимость равна 5460 руб. При выплате по случаю смерти застрахованного все недостающие средства перераспределяются из взносов тех, кто дожил до окончания срока страхования, к ним добавляется доход от процентов.

где - единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на n лет.

,,..., - числа умирающих в течении срока страхования,

- число лиц доживших до возраста x,

V - дисконтирующий множитель,

S - страховая сумма.

2.2 Методика расчета страховых тарифов через коммутационные числа

Показатели, необходимые для вышеуказанных расчетов, изменяются в таблицах смертности и дисконтирующих множителей. Однако, поскольку на практике приходится исчислять тарифные ставки для многих возрастов и на несколько различных сроков, пришлось бы складывать, перемножать и делить очень длинные ряды крупных чисел, что очень трудоемко. С целью упрощения расчета тарифов применяются специальные технические показатели - коммутационные числа:

Dx=lxVx

Nx=Dx+Dx+1+...+Dw

Cx=dxVx+1

Mx=Cx+...+Cw

Rx=Mx+...Mw



Рассмотрим принцип перевода в коммутационные числа формул, применяемых для расчета тарифов, на примере единовременной нетто-ставки по дожитию.

Известно, что, если числитель и знаменатель дроби умножить на одинаковое число, абсолютная величина ее не изменится.

Умножим правую часть формулы на Vx/Vx. Поскольку Vx/Vx=1, абсолютная величина останется той же. Таким образом,

(1)

В результате аналогичных преобразований остальные формулы примут следующий вид:

для исчисления единовременной нетто-ставки на случай смерти на определенный срок

(2)

для пожизненного страхования на случай смерти



2.3 Методика перехода от единовременной к годичной нетто-ставке. Годичная нетто-ставка

Ранее при расчетах нетто-ставки мы предполагали, что сумма подлежащих уплате взносов погашается единовременно в момент заключения договора страхования. Однако случаи единовременной оплаты страховых взносов практически встречаются редко. Большинству страхователей удобнее вносить платежи в течении всего срока страхования. Для этого исчисляются годичные нетто-ставки.

Уплачивая страховой взнос единовременно, страхователь расходует меньше денег, чем при уплате взносов в течении нескольких лет. Во-первых, при единовременной уплате большая денежная сумма поступает сразу в хозяйственный оборот и на нее нарастают проценты. При годичных же взносах часть дохода, получаемого за счет процентов, теряется и, следовательно, годичные ставки не могут быть заранее уменьшены на такую же величину, как единовременные. Во-вторых, при единовременном взносе все страхователи уплачивают свои взносы, при годичной же уплате по ряду договоров взносы не будут уплачены полностью, поскольку часть застрахованных умирает в течении срока страхования.

Следовательно, исчисляя размер годичной нетто-ставки, нельзя механически поделить единовременную ставку на число лет страхования. Нужно осуществить особый расчет с тем чтобы годичные ставки учитывали как потерю дохода на процентах, так и уменьшение числа застрахованных вследствии смертности.

Переход от единовременной нетто-ставки к годичной осуществляется посредством применения коэффициентов рассрочки.

Обычно условия страхования, предоставляют страхователю право помесячной уплаты взносов, ориентируются на возможность погашения полной суммы годичного взноса к концу страхового года.

Коэффициент рассрочки (рента - постнумерандо или пренумерандо) представляет собой стоимость взносов в размере 100000 руб., производимых в течении определенного срока в конце или начале каждого страхового года.

В таблице 5 приведены коэффициенты рассрочки.

Таблица 1- Коэффициент рассрочки.

Срок уплаты, лет	Возраст, лет (х)
	20	30	40	50
5	4.55	4.54	4.51	4.45
10	8.45	8.41	8.30	8.06
15	11.77	11.67	11.43	10.91
20	14.59	14.41	13.96	13.07

Единовременная нетто-ставка, как было показано ранее, равна современной стоимости финансовых обязательств страховщика и страхователя. При единовременной оплате страхователь все свои финансовые обязательства выполняет в момент заключения договора. При годичных взносах он рассчитывается со страхователем постепенно. Очевидно, что общая сумма годичных взносов должна быть эквивалентна единовременному взносу. Однако она не равна ему в связи с двумя обстоятельствами. Во-первых, в течении срока страхования будет нарастать доход в виде процентов (i), во-вторых, часть страхователей не сможет полностью расплатиться вследствии смертности. Иначе говоря, единовременная нетто-ставка является современной стоимостью суммы годичных взносов, поскольку это рассроченные финансовые обязательства страхователя. Мы установили, что современная стоимость годичного взноса в 100 000 руб. представляет собой коэффициент рассрочки. Отсюда можно составить следующую пропорцию. Искомый годичный взнос так относится к 100 000 рублей, как современная стоимость всех годичных взносов в размере 100 000 рублей (коэффициенту рассрочки), или



nPx : 1=nEdx : nax;

где nРх - годичный взнос;

nЕdх - единовременный взнос;

nах - коэффициент рассрочки;

Следовательно,

nPx=

то есть годичная нетто-ставка равна единовременной, деленной на коэффициент рассрочки, и наоборот, единовременная ставка равна годичной, умноженной на коэффициент рассрочки. Абсолютные значения коэффициентов рассрочки близки к значению n - срока страхования, но несколько ниже его. В результате размеры годичных ставок получаются более высокими, чем если бы мы просто делили единовременную ставку на количество лет страхования. Таким путем возмещаются потери на процентах и учитывается постепенное уменьшение числа лиц, производивших взносы. Поделив единовременные нетто-ставки на коэффициент рассрочки через коммутационные числа, получим рабочие формулы для исчисления годичных нетто-ставок постнумерандо:

на дожитие nPx=

на случай смерти nPx=



Нетто-ставки по страхованию на дожитие и по страхованию на случай смерти в том виде, в каком мы их рассмотрели, входят как составные части в тарифы по смешанному страхованию жизни - наиболее распространенному виду долгосрочного страхования. В совокупной нетто-ставке на дожитие и на случай смерти преобладающий удельный вес имеет ставка по дожитию.

В рамках данной курсовой работы я решил использовать метод построения единовременной нетто-ставки по страхованию на случай смерти, используя таблицу смертности (Приложение №).



3. Структура автоматизированной системы учета договоров по страхованию на случай смерти и расчета нетто-ставок

Разработанная в рамках моей курсовой работы компьютерная система рассчитывает для страховок на случай смерти тарифную ставку. Приложение позволит ускорить процесс регистрации новых страховщиков, повысить точность формирования стоимости страховых услуг, снизив влияние человеческого фактора при рсчетах.

Система учета реализована с помощью технологии Клиент-Сервер. База данных для разрабатываемой системы написана на InterBase 7.0, а клиентское приложение реализовано в среде визуального программирования Delphi 7.0.

3.1 Трехзвенная структура приложений

При этой технологии все основные операции производятся сервером, а клиентские приложения лишь запрашивают у сервера ту или иную процедуру и функцию. Тем самым достигается разгрузка клиентских приложений. Непременным атрибутом клиент - серверного приложения является сеть, обеспечивающая аппаратную связь компьютеров и делающая возможной корпоративную работу множества пользователей с одними и теми же данными. Представленная архитектура приложения называется трехзвенной. В трехзвенных приложениях используется промежуточное звено - сервер приложений, являющееся посредником между клиентом и сервером базы дынных. Сервер приложений позволяет избавить клиента от каких бы то ни было забот по управлению данными и обеспечению связи с сервером базы данных [3].

Delphi - это среда разработки программ, ориентированных на работу в операционных системах семейства Windows. Программы в Delphi создаются на основе современной технологии визуального проектирования, которая в свою очередь, базируется на идеях объектно-ориентированного программирования. Программы в Delphi пишутся на языке Object Pascal, который является преемником и развитием языка Turbo Pascal. Delphi и Object Pascal являются результатами длительной эволюции и в настоящий момент - это продукты, в которых отражены самые современные компьютерные технологии. С помощью Delphi можно создавать самые различные типы программ - начиная от консольных приложений и заканчивая приложениями для работы с базами данных и Internet [2].

Интерфейсы методов сервера приложений:

Следующие методы служат для добавления изменения записей в таблицах.

Метод smUpdateClient(ID: Integer; Name, Adress, Telephone: BSTR; DataR:Date; SummStr: double; Pol:BSTR) используется для добавления или изменения записей в таблице Clients, хранящей данные о клиентах компании, заключивших договор страхования жизни. Этот метод в свою очередь вызывает хранимую процедуру UpdateClients в базе данных. Изменяется запись с номером ID.

Метод smUpdateDogovor (ID, Client_ID, Num: Integer; Data_Zakl:date;Srok_D:integer; Str_summ, Summ_Vp: double; Status: BSTR ) используется для изменения записей в таблице Dogovor, хранящей информацию о заключенных договорах. Этот метод вызывает хранимую процедуру UpdateDogovor в базе данных. Изменяется запись с номером ID.

Метод smUpdateTsmertM(Age, Ix, Dx: Integer; Qx: duble; Lx,Tx: integer; Ex: double) используется для изменения записей в таблице TSmertM, хранящей данные из таблицы смертности(мужчины). Этот метод в свою очередь вызывает хранимую процедуру UpdateTSmertM в базе данных. Изменяется запись с номером Age.

Метод smUpdateTsmertG(Age, Ix, Dx: Integer; Qx: duble; Lx,Tx: integer; Ex: double) используется для изменения записей в таблице TSmertG, хранящей данные из таблицы смертности(женщины). Этот метод в свою очередь вызывает хранимую процедуру UpdateTSmertG в базе данных. Изменяется запись с номером Age.

Следующие методы служат для удаления записей из таблиц.

Метод smDeleteClient (ID: Integer) удаляет из таблицы Clients запись с номером ID.

Метод smDeleteDogovor(ID: Integer) удаляет из таблицы Dogovor запись с номером ID.

Метод smDeleteTSmertM(Age: Integer) удаляет из таблицы TSmertM запись с номером Age.

Метод smDeleteTSmertG(Age: Integer) удаляет из таблицы TSmertG запись с номером Age.

3.2 Структура базы данных

Таблица 2 - Используемые таблицы

Наименование	Комментарий
Clients	Список клиентов
Dogovor	Список договоров
TSmertM	Значения таблицы смертности(м)
TSmertG	Значения таблицы смертности(ж)

Таблица 3 - Поля таблицы "Clients" (Клиенты)

Наименование	Тип	Комментарий
ID	INTEGER	Номер клиента
NAME	VARCHAR(100)	Наименование клиента
ADRESS	VARCHAR(40)	Адрес клиента
TELEPPHONE	VARCHAR(20)	Телефон клиента
DATAR	DATE	Дата рождения клиента
SUMMSTR	DOUBLE PRECISION	Сумма страховки
POL	VARCHAR(3)	Пол



Таблица 4 - Поля таблицы "Dogovor" (Договора)

Наименование	Тип	Комментарий
ID	INTEGER	№ договора
CLIENT_ID	INTEGER	№ клиента
NUM	INTEGER	Серийный номер договора
DATA_ZAKL	DATE	Дата заключения договора
SROK_D	INTEGER	Срок действия договора
STR_SUMM	DOUBLE PRECISION	Сумма страховки
SUMM_VP	DOUBLE PRECISION	Сумма страхового тарифа
STATUS	VARCHAR(30)	Статус договора

Таблица 5 - Поля таблицы "TSmertM" (Таблица смертности (муж.))

Наименование	Тип	Комментарий
AGE	INTEGER	Возраст x (полное число исполнившихся лет)
IX	INTEGER	Число доживших до возраста x лет lx
DX	INTEGER	Число умерших dx в возрасте x лет
QX	DOUBLE PRECISION	Вероятность смерти qx в возрасте x лет
LX	INTEGER	Число живущих Lx в возрасте x лет
TX	INTEGER	Число прожитых человеко-лет жизни дожившими до возраста x лет Tx
EX	DOUBLE PRECISION	Ожидаемая прожолжительность предстоящей жизни ex у доживших до возраста x лет

Таблица 6 - Поля таблицы "TSmertG" (Таблица смертности(жен.))

Наименование	Тип	Комментарий
AGE	INTEGER	Возраст x (полное число исполнившихся лет)
IX	INTEGER	Число доживших до возраста x лет lx
DX	INTEGER	Число умерших dx в возрасте x лет
QX	DOUBLE PRECISION	Вероятность смерти qx в возрасте x лет
LX	INTEGER	Число живущих Lx в возрасте x лет
TX	INTEGER	Число прожитых человеко-лет жизни дожившими до возраста x лет Tx
EX	DOUBLE PRECISION	Ожидаемая прожолжительность предстоящей жизни ex у доживших до возраста x лет



4. Интерфейс программы

При запуске программы открывается главное окно программы:

Рисунок 2 - Главное окно программы

Доступ к данным можно осуществлять как при помощи главного меню, используя мышь или горячие клавиши, так и при помощи управляющих кнопок с характерными изображениями (над ними появляются подсказки).

Меню главного окна включает подменю «Данные», состоящее из списков клиентов, заключенных договоров, а так же таблицы смертности с статистическими данными (мужчины и женщины)

Таблица клиентов выглядит следующим образом:



Рисунок 3 - Окно "Клиенты"

Данная таблица содержит основные паспортные данные клиента, его номер телефона, размер страховой суммы, которую он хотел бы получить в результате наступления страхового случая. Пользователь имеет возможность добавлять, изменять и данные о клиентах фирмы, выбирая соответствующие пункты главного или контекстного меню.

Рисунок 4 - Окно "Новый Клиент"

При выборе в главном окне пункта меню «Договора» или нажатия соответствующей кнопки открывается модальное окно Договора:



Рисунок 5 - Окно "Договора"

В данном окне содержится информация о клиенте, дате заключения договора, сумма страховки и сумма страховой премии(страхового тарифа), которую должен выплатить клиент(страховщик) фирме-страхователю. Пользователь так же имеет возможность добавлять новые договора, изменять и удалять имеющиеся.

Рисунок 6 - Окно "Новый договор"

Чтобы создать новый договор необходимо нажать кнопу «Выбрать клиента», в появившемся окне «Клиент» выбрать уже зарегистрированного клиента или создать нового, нажав пункт меню «Добавить», после нужно вернуться в окно «Новый договор», поле «№ Договора» и «Сумма страховой выплаты » заполняется автоматически по щелчку. В поле «Сумма срахового взноса» после нажатия кнопки «Расчет» выводится расчитанная единовременная нетто-ставка по страхованию жизни на случай смерти , исходя из заполненных выше полей.

Имеющиеся договора можно распечатать, воспользовавшись соответствующими пунктами в главном меню окна или из контекстного меню.

Рисунок 7 - Распечатанный бланк договора



Пользователь так же может посмотреть отчет за определенный временной период. Для этого необходимо выбрать в главном окне пункт меню Отчетность -> По Страховкам.

Рисунок 8 - Отчет по Страховкам

Здесь нужно указать временной интервал и нажать кнопку «Отчет». Будут выведены все договора, заключенные в данном временном периоде и посчитанны суммы страховых взносов и суммы страховых премий.

В том же пукте меню можно отследить финансовую ликвидность компании в целом:

Рисунок 9 - окно "Финансовое состояние фирмы"



Когда Сумма Долговых обязательств фирмы превысят сумму ее активов, программа выдаст сообщение и предупредит об этом.

Пользователь может ознакомится и со статистическими данными Таблиц смертности для мужчин и женщин, соответственно.

Рисунок 10 - окно "Таблица смертности(мужчины за 2005г)"



Заключение

Цель курсовой работы - рассмотреть механизм автоматизации процесса расчета страховых тарифов по страхованию жизни на случай смерти и написать клиент-серверное приложение, позволяющее автоматизировать данный процесс-достигнута.

В работе рассмотрены: особенности методов расчета страховых тарифов, преимущества автоматизации этого вида деятельности.

Реализовано клиент-серверное приложение в среде Delphi, позволяющее:

· создавать базу данных договоров и клиентов, вести учет рассчитанных страховых тарифов.

· с помощью выводов отчетов оперативно находить требуемую и с помощью диаграммы отслеживать ликвидность деятельности страховой компании



Список использованной литературы

1. Архипов, А.П., Гомеля, В.Б., Туленты, Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник/ под ред. Е.В. Коломина - М.: Финансы и статистика, 2007. - 416 с.

2. Сахирова, Н.П. Страхование: Учебное пособие. - М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2006. - 744 с.

3. Страхование: Учебник/ под ред. Т.А. Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономист, 2006. - 875 с. «Новости исследовательского центра SuperJob» 10 декабря 2008 года, http://www.superjob.ru/research/news/971/

4. Страхование от А до Я, ред. Л.И. Корчевская, Москва, 1996 год

5. Налогообложение банков и страховых фирм, Р.П. Крованов, Москва, 1996 г.

6. Подколзин В.В., Добровольская Н.Ю. Создание трехзвенных структур доступа к данным в ИСВП Delphi, 2007

7. Бобровский С.И. Delphi 7.0, 2006

Размещено на Allbest.ru