Банковский надзор

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Необходимость и сущность банковского надзора

2. Виды банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности

3. Анализ состояния банковского надзора в России

4. Зарубежный опыт банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности

5. Перспективы развития банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы обусловлена тем, что слабость банковской системы любой страны, развивающейся или развитой, может угрожать финансовой стабильности как в пределах данной страны, так и на международном уровне. Необходимость повышения устойчивости финансовых систем стала предметом возрастающей финансовой озабоченности. А для того чтобы финансовые системы были устойчивыми, нужно предотвращать возникновение кризисов в банковской системе. И главное в системе предотвращения банковских кризисов - это регулирование и надзор.

Надзор - форма деятельности различных государственных органов по обеспечению законности.

Банковский надзор - это надзор в банковской сфере. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов.

Эффективный банковский надзор является существенным компонентом здорового экономического климата. Это обусловлено ключевой ролью банковской сферы в экономике страны. Стабильность банковской системы имеет первостепенное значение для макроэкономической стабильности. Совершенствование регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора - одно из основных направлений обеспечения государством условий для поступательного развития банковского сектора страны.

Проблема исследования банковского надзора находится на стыке экономических и юридических наук. Она привлекает внимание ученых, которые занимаются банковским делом. Однако банковский надзор; юридическая проблема, поскольку сам он довольно-таки детально урегулирован российским банковским правом. Достаточно сказать, что один только анализ изменений банковского законодательства с 1990 г. и по настоящее время позволяет сделать заключение, что правовое регулирование в этой области общественных отношений значительно усилилось.

Понятие банковского надзора складывается из двух составляющих. Это его государственно-правовые и экономические аспекты.

Цель данной работы рассмотреть банковский надзор, его сущность, виды, систему регулирования банковской деятельности.

На основе цели поставлены следующие задачи:

- изучить теоретические основы банковского надзора

- проанализировать состояние банковского надзора в РФ

- рассмотреть перспективы развития банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности.

Исходя из поставленной цели исследования, была определена структура курсовой работы. Она состоит из введения, 5 глав основного содержания, заключения и списка используемой литературы.

1. Необходимость и сущность банковского надзора

Одним из направлений государственного регулирования банковской деятельности является банковский надзор. Так, Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

Необходимость банковского надзора определяется особенностями деятельности коммерческих банков, которые работают главным образом на основе привлеченных средств, в том числе денежных средств населения. Поэтому важно завоевать доверие населения к банковской деятельности и защитить средства вкладчиков. Особого контроля требует ведение бухгалтерского учета для того, чтобы он отражал реальное финансовое состояние банков, так как банкротство банковской сферы может привести к социальным волнениям, подрыву доверия к кредитной системе. В ряде случаев все банковское дело страны подвергается опасности системного риска, что требует строгого контроля за уязвимыми банками.[5, C.32]

Банковский надзор - это наблюдение Банка России за исполнением и соблюдением кредитными организациям законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России.

Банк России не имеет административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими кредитными организациями. Он не имеет права вмешиваться в деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, поскольку они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Поэтому Федеральный закон не предоставил Банку России полномочия контролировать целесообразность деятельности кредитных организаций. Ему предоставлены права осуществлять надзор, то есть наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. Это означает, что Банк России может проверять соблюдение кредитной организацией законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.

Для решения этих задач в системе Банка России созданы подразделения банковского надзора - Департамент пруденциального надзора, Департамент лицензирования кредитных организаций и некоторые другие департаменты, а в территориальных учреждениях - управления (отделы) регулирования банковской деятельности.[7, C.101]

Объекты банковского надзора - это та часть банковской системы и банковской деятельности, которая в соответствии с требованиями законов и в установленном им порядке должна контролироваться Банком России,

Правильное определение объектов банковского надзора имеет значение для определения компетенции Банка России по проведению проверок деятельности кредитных организаций. Кроме того, точное определение проверяемых объектов позволяет оптимизировать расходы Банка России на банковский надзор.

Банковский надзор в том виде, в котором он сегодня предусмотрен в российском законодательстве, не охватывает всю банковскую систему, а только распространяется на кредитные организации. Иными словами, его объектом является только нижний уровень банковской системы. Верхний уровень банковской системы - Банк России - не является объектом надзора со стороны какого бы то ни было органа.

В Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации" предусматриваются некоторые элементы контроля со стороны Государственной Думы за Банком России. По сути, они относятся к статусу Банка России.

В других странах существует так называемый перекрестный контроль над функционированием банковской системы. Это означает, что банковская система контролируется не только центральным банком, но и различными правительственными организациями. Поэтому отчеты центрального банка и вся его деятельность проверяются государством.

Независимость Банка России нужно дополнить его ответственностью за правильность принимаемых им решений, в том числе и в сфере банковского надзора.

В организации и деятельности кредитных организаций в соответствии с целями банковского надзора и тем, как они закреплены в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", можно выделить несколько предметов банковского надзора.

Первым рассматриваемым нами предметом банковского надзора, и в частности банковских проверок, является соблюдение кредитной организацией законодательства и банковских правил, установленных Банком России.

В законодательстве четко не сказано, соблюдение каких законов должен проверять Банк России. Поэтому вопрос этот толкуется специалистами ограничительно. Во внимание принимаются, в лучшем случае, сугубо банковские законы, прежде всего Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", чего, конечно же, недостаточно, поскольку, как было сказано, банковская деятельность регулируется нормативными актами различных отраслей права.

В этом отношении вполне очевидной становится роль юридических подразделений в Банке России, способных определить весь тот состав нормативных актов, нарушение которых создает риски в банковской деятельности. Однако роль юристов, к сожалению, невелика, поэтому в деятельности банков создается нечто похожее на нишу, в которую не заглядывает Банк России. Отсюда берут свое начало самые распространенные злоупотребления в кредитных организациях, которые рано или поздно становятся причиной их краха, как, впрочем, и краха клиентов.

Вторым предметом банковского надзора является выполнение кредитной организацией предусмотренных законодательством и нормативными актами Банка России финансовых нормативов.

Нормативы - это технические нормы. Это техника банковского дела, технология управления кредитной организацией, правильное построение которой исключает риск неликвидности и неплатежеспособности по отношению к кредиторам и банковским клиентам.

Третий предмет в объекте банковского надзора - проверка правильности ведения бухгалтерского учета и достоверности, предусмотренной законами и нормативными актами Банка России, отчетности кредитных организаций.

Задачи и функции банковского надзора конкретизируют и обусловлены целями и объектами банковского надзора.

Задачи банковского надзора - это проверка Банком России тех объектов, которые определяются предметом банковского надзора. Трем основным предметам соответствуют и три задачи банковского надзора:

- проверка соблюдения законов и банковских правил,

- проверка соблюдения экономических нормативов,

- проверка бухгалтерского учета и отчетности.

Функции банковского надзора - это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации.

Таким образом, Банк России урегулирует отношения между коммерческими организациями и их клиентами, не давая коммерческим банкам превышать свои полномочия, ставя их в определенные рамки актами и нормативами. Для этой цели были разработаны несколько видов проверок.

2. Виды банковского надзора и система регулирования банковской деятельности

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование), на практике преобладает сочетание того и другого методов. Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор». (рисунок 1) [10,C.130]

Рисунок 1. Виды банковского надзора

Банковское регулирование обычно предполагает формирование, применение и контроль за соблюдением специальных правил и инструкций по осуществлению банковской деятельности. Банковский надзор за финансовым состоянием банков обеспечивает соблюдение этих правил и инструкций и оценивает финансовую устойчивость кредитных организаций.

Система банковского надзора любого государства включает в себя следующие элементы:

-- регистрацию и лицензирование;

-- дистанционный надзор;

-- инспектирование;

-- работу с проблемными банками;

-- ликвидационные процедуры.

На любой из этих стадий существуют возможности для ущемления интересов клиентов банков.

Процесс надзора начинается до того, как банк приступит к выполнению своих операций. При выдаче лицензии на банковскую деятельность контрольный орган вправе поинтересоваться, откуда поступит первоначальный инвестируемый капитал. Необходимо также на стадии лицензирования рассмотреть круг будущих операций и стратегию банка. Процесс лицензирования иногда называют антиконкурентными правилами, ограничивающими доступ в сферу банковской деятельности.

Наряду с выдачей банковской лицензии данный элемент банковского надзора включает также регистрацию кредитной организации в качестве юридического лица при ее создании, регистрацию изменений в уставе кредитной организации, регистрацию изменений в территориальной структуре банка (создание и ликвидацию филиалов).

Банковский надзор может осуществляться без выхода в банк. Такой надзор еще называют дистанционным, или документальным, надзором. Наиболее распространенной формой этого надзора является получение и анализ банковской отчетности. Центральный банк РФ с участием специалистов мирового рынка разработал и ввел финансовую отчетность, приближенную к мировым стандартам. Она идет параллельно с той отчетностью, которую банки представляют по существующим правилам.

Банковский надзор осуществляется также непосредственно в банке. Наиболее распространенной формой такого надзора является проведение инспекционных проверок банков, которые осуществляются в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. N 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ» и Инструкцией от 1 декабря 2003 г. N 108-И «Об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ (Банка России)».

При выявлении проблемных банков надзорный орган должен определить уровень проблемности кредитной организации и применение к ней мер воздействия в зависимости от выявленной проблемы. Федеральные законы от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и от 8 июля 1999 г. «О реструктуризации кредитных организаций» значительно укрепили нормативную базу работы с проблемными банками.

К таким кредитным организациям применяются специальные меры, имеющие целью предупредить банкротство или максимально уменьшить его негативные последствия для кредиторов и клиентов. К указанным мерам относятся: требование по представлению плана финансового оздоровления и контроль за его выполнением при условии согласования территориальным учреждением ЦБ РФ, введение временной администрации. Крайней мерой выступает отзыв лицензии.[11,C.249]

Механизм осуществления регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки.

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Они предполагают исследование как административных, так и экономических методов.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ. Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:

· анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

· проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в целом представителем Банка России -- ревизия на месте;

· проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и Отчеты о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:

· взыскать штраф;

· назначить временную администрацию для управления проблемным банком;

· отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

· постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;

· введение системы раннего оповещения и быстрого реагирования на появление проблемных кредитных организаций;

· переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности;

· укрепление банковского менеджмента 1;

· совершенствование методов банковского регулирования и надзора.

· ограничение деятельности финансово-несостоятельных КО 2.

Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в соответствии с Базовыми принципами эффективного надзора за банковской деятельностью, сформированными Базельским комитетом 3. [8,C.171]

С 31.12.99г. все кредитные организации обязаны публиковать в СМИ ключевые показатели своей деятельности:

· баланс;

· отчет о прибылях / убытках.

· размер капитала;

· Н 1 - норматив достаточности капитала;

· величина резервов на возможные потери по ссудам и иным активам.

Банк России - публикует сводный отчет о финансовом состоянии крупных КО.

Таким образом, при глубокой проверке и разнообразности методов Банк России способен своевременно выявить проблемы и наметить способы решения.

3. Анализ состояния банковского надзора в России

За 2010 год общее количество зарегистрированных кредитных организаций сократилось с 1178 до 1146. Количество действующих кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, в 2010 году по сравнению с предыдущим годом также сократилось c 1058 (1007 банков и 51 небанковская кредитная организация) до 1012 (955 банков и 57 небанковских кредитных организаций).

В отчетном году были зарегистрированы 2 вновь созданные кредитные организации, в том числе 1 банк с участием иностранного капитала и 1 небанковская кредитная организация (в 2009 году - 7 кредитных организаций: 5 банков, в том числе 3 банка с иностранным капиталом, и 2 небанковские кредитные организации).

В отчетном году по сравнению с 2009 годом увеличилось количество реорганизованных кредитных

организаций:

- 19 банков были присоединены к другим кредитным организациям (в 2009 году - 12 банков);

- 7 кредитных организаций изменили организационно-правовую форму из общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество (столько же в 2009 году).

За 2010 год совокупный уставный капитал действующих кредитных организаций уменьшился с 1244,4 до 1186,2 млрд. рублей, то есть на 58,2 млрд. рублей, или на 4,7%.

В отчетном году на 8,1% уменьшилось количество филиалов действующих кредитных организаций - на 1.01.2011 их количество составило 2926 (на 1.01.2010 - 3183). Из общего количества филиалов кредитных организаций на территории Российской Федерации по состоянию на 1.01.2011 действовали 574 филиала Сбербанка России, их количество за год сократилось на 71.

В 2010 году общее количество внутренних структурных подразделений кредитных организаций и их филиалов увеличилось на 884 единицы и на 1.01.2011 составило 38 431 (на 1.01.2010 - 37 547). При этом количество дополнительных офисов увеличилось с 21 641 до 22 001, кредитно-кассовых офисов - с 1252 до 1389, операционных офисов - с 2109 до 2994 и передвижных пунктов кассовых операций - с 84 до 87, а общее количество операционных касс вне кассового узла сократилось с 12 461 до 11 960.

В 2010 году Банк России зарегистрировал 237 выпусков ценных бумаг кредитных организаций (в 2009 году было зарегистрировано 309 выпусков ценных бумаг). Номинальный объем зарегистрированных выпусков ценных бумаг в 2010 по сравнению с 2009 годом уменьшилось с 656,0 до 228,2 млрд. рублей.[16]

При этом доля размещенных от числа зарегистрированных в 2010 году выпусков облигаций составила 45,7%, номинальный объем таких выпусков облигаций составил 40,7 млрд. рублей (в 2009 году - 27,5% и 45,1 млрд. рублей соответственно).

В 2010 году, как и в предыдущие годы, к кредитным организациям применялись в основном предупредительные меры воздействия. В их составе основное место занимало направление письменной информации в адрес руководства банков (направлена в адрес 994 банков). Территориальными учреждениями Банка России по разным вопросам были проведены совещания с 510 банками. Принудительные меры воздействия в виде требований об устранении нарушений применялись в отношении 616 банков, штрафные санкции - 280 банков, ограничения отдельных операций - 76 банков, запретов на осуществление отдельных банковских операций - 42 банков, запретов на открытие филиалов - 31 банка.

В ходе проведенных в 2010 году проверок выявлено 14 841 нарушение в деятельности кредитных организаций (их филиалов). Наибольшее количество нарушений выявлено при проведении кредитных операций (4385 нарушений). Значительное количество нарушений по-прежнему касается несоблюдения требований законодательства и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (2935 нарушений).

Отдельные нарушения были связаны с организацией кассовой работы (909 нарушений), несоблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и контроля (914 нарушений), организацией работы по ведению бухгалтерского учета (880 нарушений). В 1347 случаях выявленные в ходе проверок нарушения позволили сделать вывод о недостоверности учета и отчетности кредитных организаций.

Всего в 2010 году было проведено 1079 проверок, в том числе 753 проверки кредитных организаций (71% от количества действующих на 1.01.2010) и 326 -филиалов кредитных организаций (29% от общего количества всех проверок), включая 34 проверки филиалов Сбербанка России.

В рамках реализации Федерального закона от 27.10.2008 № 175-73 «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» (далее - Федеральный закон № 175-ФЗ) Банком России совместно с государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее - Агентство) в течение 2010 года осуществлялись меры по предупреждению банкротства 14 банков.

Финансирование мероприятий по финансовому оздоровлению в рамках Федерального закона № 175-ФЗ осуществляется за счет средств имущественного взноса Российской Федерации в Агентство либо за счет кредитов Банка России, предоставляемых Агентству на срок до 5 лет. В 2010 году Банком России было выделено указанных кредитов на общую сумму 2,7 млрд. рублей, погашено - 63,4 млрд. рублей. По состоянию на 1.01.2011 задолженность Агентства перед Банком России по кредитам, предоставленным в соответствии с Федеральным законом № 175-ФЗ, составила 106,2 млрд. рублей.

По состоянию на 1.01.2011 действовало 18 временных администраций по управлению кредитными организациями, которые были назначены в связи с отзывом у банков лицензий на осуществление банковских операций.

Во исполнение Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 177-ФЗ) в 2010 году Банком России осуществлялся надзор за соответствием банков требованиям к участию в системе страхования вкладов.

По состоянию на 1.01.2011 участниками системы обязательного страхования вкладов являлись 909 банков (на 1.01.2010 - 925 банков), включая 77 банков, у которых лицензии на осуществление банковских операций были ранее отозваны (аннулированы).

В 2010 году Банком России в соответствии со статьей 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и статьей 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» отозваны лицензии на осуществление банковских операций у 27 кредитных организаций (в 2009 году - у 44 кредитных организаций). Также у 1 кредитной организации (в 2009 году - у 3 кредитных организаций) лицензия аннулирована в связи с принятием решения акционерами (участниками) о добровольной ликвидации.

В 2010 году лицензии на осуществление банковских операций отзывались в основном в связи с не исполнением федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, учитывая применение мер, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (22 кредитные организации, или 81,5% отозванных лицензий, в 2009 году - 34, или 77,3%).

В ходе инспекционных проверок 907 кредитных организаций и (или) их филиалов (что составляет 72% всех завершенных в 2010 году плановых и внеплановых проверок) были рассмотрены вопросы соблюдения ими законодательства о ПОД/ФТ. По результатам проверок по совокупности выявленных нарушений, включая нарушения требований Федерального закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России в сфере ПОД/ФТ, к кредитным организациям были применены различные меры воздействия:

- предупредительные - доведение до сведения руководства информации о недостатках в деятельности кредитной организации (302 случая);

- принудительные - предъявление требований об устранении выявленных нарушений (151 случай);

- наложение штрафов (104 случая);

- введение ограничений либо запретов на осуществление отдельных видов банковских операций (87 случаев); отзыв лицензий - у 3 кредитных организаций.

Из анализа следует, что в 2010 году были проведены более тщательные проверки, что выявило недостоверности предоставленной информации, это привело к уменьшению кредитных организаций, реорганизаций и т.п.

4. Зарубежный опыт банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности

Основными макроориентированными целями банковского надзора являются:

· защита вкладчиков от неэффективного управления банками и мошенничества;

· поддержание стабильности банковского сектора посредством предотвращения "системных рисков" (заключающихся в том, что банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство нескольких банков и утрату доверия ко всей системе);

· защита фонда страхования от потерь в тех странах в которых применяют меры по защите интересов банковских вкладчиков.[9,C.181]

В США, Германии, Франции, Японии существует смешанная система банковского надзора, в рамках которой центральный банк разделяет обязанности по надзору с другими государственными органами. В Великобритании, Италии, Нидерландах банковский надзор уполномочены осуществлять исключительно центральные банки.

В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центрального банка.

Банковский надзор в широком смысле включает в себя собственно надзор за банками, называемый дистанционным, или документарным, и инспектирование (инспекционные проверки на местах).

В зависимости от особенностей отдельных стран упомянутые виды надзора неодинаково трактуются.

В ряде стран, например в Великобритании, акцент делается на документарный надзор; в других, например в США, - на регулярное и всестороннее изучение состояния каждого банка при проведении инспекции на месте. Для большинства стран характерно сочетание дистанционного контроля за деятельностью банков на основе анализа отчетных документов с выездом инспекторов для проверки в банки. При этом органы надзора взаимодействуют со службами внешнего и внутреннего аудита банков.

Тесная взаимосвязь систем внешнего и внутреннего контроля за функционированием коммерческих банков присуща, например, Франции, Нидерландам, Великобритании. Государственные органы надзора в этих странах находятся в тесном контакте с частными аудиторскими фирмам, которым оказывают доверие, что значительно облегчает и ускоряет процедуру дистанционного надзора.

Центральные банки упомянутых стран получают и проверяют заверенные внешними аудиторами годовые балансы, а также ежемесячные или квартальные отчеты коммерческих банков с информацией о платежеспособности, ликвидности банка, открытой валютной позиции и непогашенных просроченных кредитах, а также концентрации кредитных рисков, страновых рисках.[13,C.140]

В Великобритании внешние аудиторы могут, а в Нидерландах и Франции обязаны незамедлительно информировать центральный банк о неплатежеспособности и неликвидности банка или о случаях их отказа заверять отчет банка. Банк Нидерландов ежегодно проводит совещания с внешними аудиторами, которые несут персональную ответственность в случае нанесения их действиями ущерба коммерческому банку.

Практика надзора в развитых странах отличается разнообразием не только форм его организации, но и органов его проведения. Как правило, функции надзора выполняются подразделениями центрального банка или министерства финансов или независимым ведомством, подотчетным парламенту или президенту, например Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД), как в США.

Деятельность надзорных органов регламентируется системой законов и других правовых актов отражающих особенности исторического и экономического развития государства.

В Италии банковский и финансовый надзор осуществляется Межминистерским комитетом по кредитам и сбережениям, Банком Италии и национальной комиссией по контролю за финансовыми компаниями и фондовой биржей.

Основные принципы надзорной деятельности в Италии сформулированы в новом Законе о банках, принятом в 1993 г. нем определены статус органов банковского и финансового надзора, процедура осуществления надзора и прямого управления банком, если он оказался в затруднительном финансовом положении.

Во Франции функции надзора и контроля за банковской деятельностью возложены на Банковскую комиссию - государственный административный орган, независимый от Банка Франции, но тесно с ним взаимодействующий. Возглавляет Комиссию управляющий Банком Франции. Сотрудниками рабочего органа Комиссии - Генерального секретариата - являются в соответствии с Законом о банках только служащие центрального банка.

В обязанности Банковской комиссии входит изучение условий деятельности кредитных учреждений, контроль за их финансовым положением, а также за соблюдением работниками банков профессиональной этики. При осуществлении административного надзора проверяется законность операций всех кредитных учреждений страны, причем не только действующих во Франции, но и зарубежных филиалов.

В США сложилась разветвленная система надзора на федеральном уровне и на уровне отдельных штатов. Деятельность национальных банков контролируется и регулируется ФРС вместе с двумя другими федеральными органами - Службой контролера денежного обращения (относящейся к министерству финансов) и Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД).

Контроль за банками штатов - членами ФРС, депозиты которых застрахованы в ФКСД, осуществляется соответствующими органами банковского надзора, созданными при правительстве штатов (как правило, отделом уполномоченного по банкам или управляющего банками при правительстве штатов ).Кроме того их деятельность регулируется и контролируется ФРС и ФКСД.

Банки штатов, не являющиеся членами ФРС, чьи депозиты застрахованы в ФКСД,контролируются двумя структурами - банковскими органами штатов и ФКСД.Банки штатов,не входящие в ФРС и не страхующие депозиты в ФКСД,находятся под контролем властей штатов.

Надзорные органы в США - Служба контролера денежного обращения (на федеральном уровне) и Отдел Уполномоченных по банкам при правительствах штатов (на уровне штатов) - решают вопросы о предоставлении лицензий для открытия соответствующих банков (национальных или банков штатов), выдаче разрешения на открытия отделения, слиянии и поглощении банков, а также об изменениях в структуре банковского капитала.

В компетенции надзорных органов США также входят:

· ликвидация закрываемых банков;

· разработка инструкций, правил, указаний и регламентаций, носящих подзаконный характер и ориентированных на разъяснение законов;

· периодические комплексные проверки состояния, операций и политики подведомственных банков;

· принятие мер по исправлению сложившегося положения;

· консультирование руководства банков;

· обобщение отчетов и статистической информации банков.

В обязанности ФРС входит также защита прав потребителей, причем компетенция ФРС распространяется не только на банки, но и на кредитно-финансовые учреждения. Суть этой деятельности сводится к обеспечению потребителей. (в том числе банковских клиентов) адекватной информацией и осуществлению контроля за соблюдением прав клиентов.

Задачами ФРС в сфере контроля и регулирования деятельности депозитных учреждений в США являются:

- контроль и регулирование деятельности зарегистрированных штатами банков - членов ФРС,банковских холдинговых компаний;

- контроль и регулирование деятельности на территории США зарубежных банковских учреждений;

- регулирование структуры банковского капитала в соответствии с Законом о банковских холдинговых компаниях и поправками к нему, Законом об изменение контроля за банковской деятельностью и Законом о слиянии банков. В соответствии с этими законами Совет управляющих ФРС принимает решения о слиянии и поглощении банков;

- регулирование зарубежной деятельности всех американских коммерческих учреждений - членов ФРС.[15,C.66]

В отличие от США в странах Западной Европы отмечается более четкая централизованная структура органов банковского надзора.

Таким образом, практика мира показывает, что система банковского надзора может быть различной, но суть проверки остается той же, защита вкладчиков и поддержание стабильности банковского сектора.

5. Перспективы развития банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности

В конце 2010 года завершилась подготовка Стратегии развития банковского сектора до 2015 года, в которой определены наиболее важные задачи, стоящие перед Правительством Российской Федерации, Банком России, банковским сообществом, на среднесрочную перспективу. В плане мероприятий по реализации Стратегии определены приоритетные законопроекты, которые необходимо принять для решения поставленных задач.

В 2011 году будет продолжена работа над проектами федеральных законов. Одной из наиболее актуальных задач, стоящих перед Банком России в 2011 году, учитывая продолжающиеся интенсивные изменения в структуре собственности банков, связанные, в том числе с последствиями финансового кризиса, будет оставаться повышение качества контроля за достоверностью и полнотой раскрываемой банками - участниками системы страхования вкладов информации о существенном влиянии.

В 2011 году Банк России продолжит работу по совершенствованию системы банковского регулирования с учетом уроков кризиса и опыта реализации антикризисных мер. Особое внимание будет уделено решению задач по внедрению признанных международных подходов в сфере оценки финансовых рисков.[14,C.29]

До кредитных организаций будут доведены Методические рекомендации Банка России по организации внутренних процедур оценки достаточности капитала и рекомендовано крупнейшим кредитным организациям начать работу по разработке и применению внутренних процедур оценки достаточности капитала.

Кроме того, начинается работа по подготовке нормативной базы Банка России, обеспечивающей методологию надзорного процесса за достаточностью капитала кредитных организаций в рамках Компонента 2 Базеля II, включая методологию оценки внутренних процедур, оценки достаточности капитала кредитных организаций и ее использование при оценке финансовой устойчивости кредитных организаций в рамках оценки качества их управления. Банк России предполагает установить эффективный механизм регулирования рисков, принимаемых кредитными организациями при осуществлении операций и сделок кредитного характера со связанными с ними лицами, основанием для реализации которого могут послужить изменения, предусмотренные проектом федерального закона о консолидированном надзоре87, который содержит необходимые правовые положения для регулирования рисков, возникающих при взаимоотношениях кредитных организаций со связанными с ними лицами.

В целях повышения эффективности надзора за системно значимыми банками будет продолжена работа над проектом федерального закона «О внесении изменений в статьи 74 и 76 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», предоставляющим Банку России право назначать уполномоченных представителей в кредитные организации, признанные Банком России значимыми для банковской системы и экономики Российской Федерации и (или) его субъектов в зависимости от размера привлеченных денежных средств физических и (или) юридических лиц.

Для устранения дублирования в системах оценок устойчивости банков и снижения административной нагрузки на банки продолжится работа по унификации требований к финансовой устойчивости банков в целях надзора и в целях участия в системе страхования вкладов. Для приведения законодательно установленных норм в области банковского аудита в соответствие с международными рекомендациями, Банк России продолжит участие в работе над проектом федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», устанавливающим законодательные основы обмена информацией между внешними аудиторами финансовых организаций и надзорными органами, в том числе Банком России.

В 2011 году Банк России продолжит работу по подготовке изменений в действующее законодательство в части полномочий Банка России по применению банковских информационных технологий, дистанционного банковского обслуживания и взаимодействия кредитных организаций с провайдерами.[12,C.43]

Также продолжится работа над проектом нормативного акта Банка России, устанавливающего порядок сохранения сеансовой информации при применении кредитными организациями систем дистанционного

расчетного обслуживания. Будет продолжена работа по совершенствованию макропруденциального анализа на основе расчета и публикации совместно с МВФ показателей финансовой устойчивости, а также оценки системных рисков методами стресс-тестирования. В рамках совершенствования методики стресс-тестирования российского банковского сектора Банк России будет активно использовать подходы, рекомендуемые международными организациями. В частности, в практику проведения стресс-тестирования будет внедрена модель, описывающая взаимосвязи макроэкономических индикаторов национальной экономики и ключевых показателей банковского сектора. Сценарии стресс-тестов будут уточняться Банком России с учетом анализа зарубежной практики.

В связи с положительными результатами эксперимента по централизации инспекционной деятельности Советом директоров Банка России принято решение и утвержден график поэтапной централизации инспекционной деятельности.

2011 год станет первым годом принципиально новой организации инспекционной деятельности Банка России. Участниками первого этапа станут три из восьми межрегиональных инспекций: по Северо-Западному, Сибирскому и Дальневосточному федеральным округам, в состав которых включены инспекционные подразделения соответствующих регионов. Таким образом, на централизованный принцип инспекционной работы будут переведены 39% субъектов Российской Федерации93, в структуре межрегиональных инспекций будут созданы 26 региональных инспекций.

В настоящее время размер страхового возмещения по вкладам населения в сумме 700 тыс.рублей находится на уровне, соответствующем социальным и экономическим условиям в стране, а также финансовым возможностям системы страхования вкладов. На протяжении 2010 года показатель достаточности средств фонда страхования вкладов (отношение размера фонда к совокупному объему страховой ответственности Агентства) составлял порядка 5%, что может быть признано достаточным уровнем обеспеченности системы резервами. Размер фонда страхования вкладов (по состоянию на 1.01.2011 - 110,9 млрд. рублей) позволяет своевременно осуществлять страховые выплаты вкладчикам.

В целях пресечения попыток необоснованного получения страхового возмещения из фонда обязательного страхования вкладов, предпринимаемых со стороны недобросовестных клиентов банков, Банком России совместно с Агентством будет продолжена работа по подготовке изменений в Федеральный закон № 177-ФЗ, закрепляющих норму, препятствующую получению страхового возмещения из фонда обязательного страхования вкладов по искусственно сформированным обязательствам банка перед вкладчиками - юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами, размер денежных средств на счетах (во вкладах) которых превышает сумму денежных средств, подлежащих страхованию в соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ.

В целях применения механизма финансового оздоровления проблемных банков путем непосредственного вмешательства государства в их деятельность и финансирования мер по предупреждению банкротства банков с участием Банка России и Агентства, внедренного в российскую практику Федеральным законом № 175-ФЗ, на постоянной основе не только в период финансового кризиса, но и при стабильной экономической ситуации представляется необходимым внести соответствующие изменения в законодательство.[6,C.11].

В связи с этим будет продолжена работа над проектом федерального закона, направленным на внесение изменений в Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», предусматривающих также совершенствование указанного механизма с тем, чтобы обеспечить возможность применения наиболее эффективных инструментов и процедур предупреждения банкротства кредитных организаций. В качестве основных направлений совершенствования данного механизма наиболее актуальным является расширение стимулов участия в предупреждении банкротства банков частных инвесторов путем предоставления Банку России возможности устанавливать специальный режим применении мер воздействия к кредитным организациям, реализующим планы мер по финансовому оздоровлению частными инвесторами без привлечения средств государства.

В 2011 году Банком России будет продолжена работа по совершенствованию процедур ликвидации кредитных организаций, в том числе в целях максимального сокращения для кредиторов и банковской системы в целом последствий отзыва лицензии на осуществление банковских операций и снижения рисков злоупотреблений со стороны руководства и собственников кредитных организаций.

Таким образом, в целях развития банковский надзор поставил несколько задач одна из главных повышение качества контроля, разработка новой инспекционной деятельности, разработка нормативного акта Банка России, работа по ликвидации КО и многие другие.

банковский надзор регулирование

Выводы и предложения

Сохраняются внешние факторы, отрицательно влияющие на положение отдельных банков (кризисное состояние экономики, падение производства, неплатежи и т. п.), негативное воздействие которых усиливается существованием еще и внутренних причин (неквалифицированное управление банком, недостатки в учете и отчетности, слабость внутреннего аудита, отсутствие необходимых резервов, чрезмерные расходы на нужды банка и др.). Трудности количественного роста, с которыми сталкивались российские коммерческие банки на первом этапе своего существования (нехватка квалифицированных специалистов, помещений, оргтехники) уступили место проблемам иного порядка (недостатку капитала, ликвидности, надежных заемщиков; ограниченности сфер эффективного и прибыльного вложения средств; необходимости расширения ассортимента банковских продуктов, повышения их качества).

Безусловно, ситуация в банковской сфере России может существенно измениться к лучшему лишь в том случае, если произойдут положительные сдвиги в экономике страны в целом. Однако органы банковского надзора уже сейчас предпринимают усилия по оздоровлению банковской сферы.

Тяжелое финансовое положение значительного числа банков свидетельствует о серьезных проблемах в банковской системе РФ и требует вмешательства государства и разработки программы помощи проблемным банкам. Такое положение вызвано ростом неплатежеспособности, рисковой кредитной политикой, проводимой банками, необоснованными расходами по сравнению с полученными доходами, ростом кредитной задолженности и др.

Создавшаяся ситуация требует разработки путей выхода из этого положения. В этой связи банки должны предпринять следующие шаги:

- Отказаться от неоправданных рисков и расходов при отсутствии источников их финансирования

- Обеспечить регулярное и своевременное представление отчетов о деятельности банков

- Осуществлять систематический контроль за учетом операций, проводимых филиалом

- Активизировать работу по увеличению уставного капитала

- Изменить практику выплат дивидендов при отсутствии прибыли

- Организовать работу по возврату кредитов посредством реализации заложенного имущества

- Увеличить количество услуг, оказываемых клиентам банка, т.е. разнообразить доходы банков

- Обеспечить формирование резервных фондов в размерах, установленных уставами банков, в соответствии с законодательством и нормативными актами ЦБ РФ

- Организовать работу по подготовке и подбору специалистов для банков и т.д

В заключении хотелось бы отметить, что развитие банковского дела в современных условиях и необходимость совершенствования банковского надзора требуют разработки новых методов организации надзорной деятельности ЦБ РФ, так как этого зависит стабильность банковской системы РФ.

Список использованной литературы

I. Нормативно - правовые материалы:

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) //« О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) » // «Собрание законодательства РФ», 15.07.2002, N 28, ст. 2790.

2. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 29.12.2006) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // «Российская газета», N 41-42, 04.03.1999.

3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.11.2007) « О банках и банковской деятельности» // «Российская газета», N 27, 10.02.1996.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 27 октября 2008 г. N 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» // «Российская газета», 28.09.2008

II. Специальная литература:

5. Арсланбекова А.З Методы совершенствования банковского надзора в России // Банковкое дело. - 2009. - С. 31-37

6. Арсланбекова А.З Методы совершенствования банковского надзора в РФ//Банковское право. - 2009. - №3 - С.10-14

7. Братко А.Г. Банковское право // учебник. - 2007. - С. 91-109

8. Жарковская Е.П. Банковское дело // учебник. - 2007. - С.167-179

9. Жуков Е.Ф, Стародубцева Е.Б Банковское законодательство // учебник. - 2009. - С.178-185

10. Килясханова И.Ш, Жукова Е.Ф. Банковское право// учебник. - 2008.-С.125-137

11. Коробовой Г.Г. Банковское дело // учебник. - 2009. - С.247-259

12. Ларионава И.В, Панова Г.С О мобилизации банковского регулирования и надзора// Банковское право. - 2010. - №11. - С.40-45

13. Микаэа Олсен Банковский надзор: Европейский опыт и российская практика // учебник. - 2005. - С.129-168

14. Мурычев А.В, Моисеев С.Р. О модернизации банковского регулирования и надзора // Банковское дело. - 2010. -№8. - С.26-32

15. Прошунин М.В. Банковское право // учебник. - 2010. - С.62-75

16. www.cbr.ru // официальный сайт Банка России

Размещено на Allbest.ru