Показники поточного стану діяльності ПАТ "Укрсоцбанк"
Організаційна структура ПАТ "Укрсоцбанку". Послуги банківської установи. Валютні операції й особливості їх здійснення. Валютно-обмінні операції та грошові перекази. Аналіз показників та валютних операцій на основі статистичних даних банку за 2009-2010 рр.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 17.02.2012 |
| Размер файла | 101,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Зміст
- Вступ
- 1. Загальна характеристика діяльності ПАТ “Укрсоцбанк" та особливості здійснення валютних операцій
- 1.1 Організаційна структура ПАТ "Укрсоцбанку"
- 1.2 Послуги, що надаються банківською установою
- 1.3 Валютні операції та особливості їх здійснення ПАТ "Укрсоцбанк"
- Валюто-обмінні операції
- Грошові перекази
- 2. Аналіз основних показників та валютних операцій на основі статистичних даних банку за 2009 - 2010 рік
- 2.1 Аналіз динаміки та структури фінансових показників банку
- 2.2 Аналіз динаміки та структури валютних операцій банку
- 3. Перспективи розвитку та пропозиції щодо підвищення ефективності здійснення валютних операцій ПАТ "Укрсоцбанк"
- Висновки
- Список використаних джерел
Вступ
В період з 16 травня по 25 червня 2011 року мною була пройдена науково-дослідна практика на базі Вербицького відділення ПАТ "Укрсоцбанк".
Дана практика включала в собі як отримання практичних навичок і вмінь, можливість застосування теоретичних знань на практиці, а також збір аналітичної та статистичної інформації для його подальшого аналізу.
Актуальність теми практичного дослідження полягає в необхідності аналітичного упорядкування поточних показників та тенденцій розвитку нових видів валютних операцій, а також вдосконалення існуючих.
Предметом дослідження є загальна інформація про фінансову діяльність банку, а також валютні операції і особливості їх здійснення.
Об'єктом переддипломного дослідження є комерційний банк ПАТ"Укрсоцбанк".
Метою дослідження є отримання показників поточного стану діяльності ПАТ "Укрсоцбанк", зокрема валютних операцій.
Основними завданнями науково-дослідної практики є:
- ознайомлення з організацією, структурою та перспективами розвитку банку;
- опанування практики до виконання функцій у відповідних підрозділах ПАТ "Укрсоцбанк";
- ознайомлення з рядом банківських продуктів та послуг;
- опрацювання необхідної нормативно-правової бази;
- пошук та отримання аналітичної та статистичної інформації для проведення аналізу основних показників діяльності банку і валютних операцій;
- Запропонувати та розробити можливі варіанти для підвищення ефективності здійснення валютних операцій.
валютна операція банк показник
Інформаційною базою переддипломного дослідження були нормативні та аналітичні матеріали Національного банку України, річна та поточна фінансова звітність ПАТ "Укрсоцбанк", а також внутрішньобанківські документи, інструкції та положення.
1. Загальна характеристика діяльності ПАТ “Укрсоцбанк" та особливості здійснення валютних операцій
1.1 Організаційна структура ПАТ "Укрсоцбанку"
За переліком видів послуг, які надаються, та груп клієнтів, що ними користуються, а також сферами застосування залучених ресурсів і власного капіталу та, відповідно до Статуту, ПАТ “Укрсоцбанк" є універсальною кредитно-фінансовою установою.
Банк був створений в організаційно-правовій формі відкритого акціонерного товариства у вересні 1990 року акціонерно-комерційний банк соціального розвитку "Укрсоцбанк". Загальними Зборами Акціонерів
09 березня 2010 року прийнято рішення про зміну типу акціонерного товариства на публічне акціонерне товариство та зміну назви.
Банк у своїй діяльності керується Законами України "Про банки і банківську діяльність", "Про акціонерні товариства", іншими чинними нормативно-правовими актами України, в тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України, та Статутом.
Протягом звітного періоду банк здійснював банківську діяльність на підставі законодавчих і нормативних актів, що регулюють банківську діяльність в Україні, в тому числі отриманої від Національного банку України ліцензії за №5 від 29 червня 2010 року, дозволу №5-3 від 29 червня 2010 року та додатка до дозволу №5-3 від 29 червня 2010 року. Зазначені ліцензія та дозвіл дозволяють банку здійснювати всі операції, передбачені нормами статті 47 Закону України “Про банки і банківську діяльність”.
ПАТ "Укрсоцбанк" продовжує працювати у всіх регіонах України через широку мережу відділень та альтернативних каналів продажів. Мережа відділень становила 434 точки. ПАТ "Укрсоцбанк" збільшив кількість власних банкоматів до 1138, залів самообслуговування до 137. Також ПАТ "Укрсоцбанк" збільшив об'єднану мережу АТМ з банками-партнерами до більше ніж 9 тис. АТМ по всій Україні (також входить до об'єднаної мережі банкоматів 18 банків по всьому світу). Кількість активних індивідуальних клієнтів ПАТ "Укрсоцбанк" збільшилась на 40 тис., а мікро- та малого бізнесу - на 3 тис. Загалом ПАТ "Укрсоцбанк" працює зі значною кількістю клієнтів в роздрібному сегменті; ПАТ "Укрсоцбанк" обслуговує більше 1 млн. приватних осіб та понад 90 тис. представників мікро- та малого бізнесу.
Укрсоцбанк є учасником авторитетної міжнародної UnіCredіt Group - однієї з найбільших фінансових організацій, географія якої охоплює 22 країни.23 січня 2008 року UnіCredіt Group завершила купівлю 94,2% загального випущеного акціонерного капіталу Укрсоцбанку у групи інвесторів, яких представляла міжнародна інвестиційна консалтингова компанія EastOne (продавець з боку акціонерів) через Bank Austrіa, який входить до Групи і є відповідальним за комерційну банківську діяльність у країнах Центральної і Східної Європи.
Організаційна структура ПАТ "Укрсоцбанк" визначена Статутом банку та складається: з Головного офісу в м. Києві, філій (обласних філій, розташованих в обласних центрах України, Кримської республіканської філії, Київської міської та Севастопольської філій та філій) відділень. ПАТ"Укрсоцбанк" зі своїми філіями та відділеннями є єдиною системою. Філії та відділення банку не є юридичними особами й здійснюють свою діяльність від імені банку відповідно до положення про філію та відділення, довіреності банку та дозволу, наданого банком - юридичною особою.
Органами управління Банком є:
· Загальні збори акціонерів;
· Спостережна рада;
· Правління.
Вищим органом Банку є Загальні збори акціонерів, які скликаються не рідше одного разу на рік.
Організаційна структура ПАТ "Укрсоцбанк" складається з наступних підрозділів:
1. Фінансовий блок;
2. Блок управління ризиками;
3. Центр корпоративного бізнесу;
4. Служба внутрішнього аудиту;
5. Режимно-секретний відділ;
6. Центр роздрібного бізнесу;
7. Центр логістики;
8. Департамент персоналу;
9. Центр інформаційних і телекомунікаційних технологій та Бек-офісу;
10. Департамент банківської організації та методології;
11. Юридичний департамент;
12. Департамент корпоративної ідентичності та комунікацій;
13. Управління макроекономічних досліджень;
14. Центр Казначейства та інституціонального бізнесу;
15. Департамент нагляду за нормативно-правовою відповідністю та фінансового моніторингу;
16. Департамент банківської безпеки.
1.2 Послуги, що надаються банківською установою
Внутрішня структура Банку сприяє реалізації орієнтованого на клієнта підходу до надання банківських послуг. Нині Укрсоцбанк успішно працює за трьома основними і низкою спеціалізованих напрямків.
Основні напрямки:
Роздрібний бізнес - Банк надає повний спектр банківських послуг широким верствам населення, представникам малого й середнього бізнесу. Курс на поетапне впровадження інноваційних технологій банківського обслуговування й підвищення якості послуг і продуктів, який реалізує керівництво Банку, сприяє стабільному збільшенню кількості клієнтів і підвищенню рівня довіри до Банку з боку населення.
Корпоративний бізнес - довіру провідних українських підприємств та організацій Банк завоював завдяки здатності відповідати найвищим стандартам корпоративного обслуговування, зокрема - у наданні структурованих фінансових послуг. Тисячі українських компаній - флагманів вітчизняного ринку - здобули свої лідируючі позиції великою мірою завдяки взаємовигідній співпраці й надійним партнерським відносинам з Укрсоцбанком.
Фінансово-інституціональний бізнес - Укрсоцбанк є також важливим гравцем на ринку цінних паперів. Зокрема, він надає послуги комерційним банкам і компаніям, які емітують корпоративні облігації та інші фінансові інструменти. Маючи власні ресурси для інвестицій і велику клієнтську базу, Укрсоцбанк створює передумови для успішного розміщення й подальшого забезпечення ліквідності вторинного ринку облігацій.
Спеціалізовані напрямки:
У рамках реалізації інвестиційно-будівельної програми Укрсоцбанк фінансує діяльність будівельних організацій, які або не мають ліквідного забезпечення на одержання кредиту, або хочуть диверсифікувати ризики, а також надає девелоперську підтримку. З метою реалізації програми створено Спеціалізовану інвестиційно-будівельну КУА "Укрсоцнерухомість", яка залучає кошти інвесторів і спрямовує їх на фінансування будівництва соціально важливих і комерційних об'єктів. У рамках програми також функціонують компанія "Укрсоцбуд", яка здійснює контроль за якістю й строками виконання будівельних робіт, і - безпосередньо в структурі Банку - Управління фінансування будівництва.
Проводячи послідовну політику зміцнення стабільності банку і вдосконалення якості обслуговування, Укрсоцбанк вважає одним з пріоритетних напрямів своєї роботи розвиток комплексу сучасних послуг для індивідуального клієнта. На сьогоднішній день банк пропонує громадянам України більше 150 видів найсучасніших послуг, серед яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми споживчого кредитування, здійснювані в партнерстві з ведучими вітчизняними торговими, ріелтерськими компаніями і автовиробниками. Укрсоцбанк є уповноваженим Урядом України банком по виплаті пенсій і соціальної допомоги громадянам.
Поділ на бізнес-напрямки, а також підрозділи їх підтримки, проведено по всій системі ПАТ "Укрсоцбанк".
ПАТ „Укрсоцбанк" здійснює свою діяльність з метою надання широкого спектру банківських послуг, які своєчасно відповідають на потреби ринку, та збільшення ринкової вартості банку. Операційна діяльність банку організовується з урахуванням процесного підходу до управління банком.
На підставі банківської ліцензії Банк має право здійснювати такі банківські операції:
приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з таких рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.
За наявності банківської ліцензії Банк має право без отримання письмового дозволу здійснювати такі операції та угоди:
надання гарантій і поручительств, та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);
лізинг;
послуги з відповідального зберігання та надання в оренду (майновий найом) сейфів для зберігання цінностей та документів;
випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
За наявності банківської ліцензії та за умови отримання письмового дозволу Національного банку України Банк має право здійснювати такі операції:
операції з валютними цінностями;
неторговельні операції з валютними цінностями;
операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;
операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;
ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;
ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;
ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;
відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;
торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком валютно-обмінних операцій);
торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;
операції з банківськими металами на валютному ринку України;
операції з банківськими металами на міжнародних ринках;
інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках;
інші операції з валютними цінностями на валютному ринку України;
емісію власних цінних паперів;
організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (уключаючи андеррайтинг);
здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;
здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;
перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;
операції за дорученням клієнтів або від свого імені:
з інструментами грошового ринку;
з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
фінансовими ф'ючерсами та опціонами;
довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
депозитарну діяльність зберігача цінних паперів і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.
Банк має право здійснювати іншу діяльність згідно з чинним законодавством України, в тому числі виконувати функції страхового посередника. Для здійснення своєї діяльності Банк має кореспондентський рахунок у Національному банку України та кореспондентські рахунки в інших банках в Україні і за її кордоном, а також відкриває банківські рахунки для фізичних та юридичних осіб у гривнях та іноземній валюті.
1.3 Валютні операції та особливості їх здійснення ПАТ "Укрсоцбанк"
Валютні операції банк здійснює виключно за наявності банківської ліцензії та за умови отримання письмового дозволу Національного банку України.
ПАТ "Укрсоцбанк" пропонує своїм клієнтам проведення всіх видів валютно-обмінних операцій, в тому числі купівлю/продаж готівкової та безготівкової іноземної валюти, обмін (конверсію) валюти однієї іноземної держави на валюту іншої, прийом пошкоджених, зношених банкнот (монет) на інкасо/експертизу, розмін валюти, здійснення грошових переказів в системі "СОФТ" та "Western Unіon". Банк здійснює операції на міжбанківському валютному ринку України (МВРУ) та міжнародних валютних ринках, а також операції із залучення та розміщення валютних засобів.
Валютні операції з клієнтами - фізичними особами розподіляються на наступні види операцій:
– відкриття валютних рахунків та виконання розрахунково-касових операцій.
– послуги переказів готівкової валюти
– операції з купівлі-продажу іноземної валюти.
Валютні операції ПАТ Укрсоцбанк з клієнтами - юридичними особами розподіляються на наступні види операцій:
ведення валютних рахунків клієнтів та розрахунково-касове обслуговування валютних операцій з перерахуванням коштів в банки-нерезиденти через систему кореспондентських рахунків (ностро-рахунки) та отриманням валютних коштів для клієнтів на свій кореспондентський рахунок в банку-нерезиденті;
продаж - покупку валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку України для виконання комерційних угод клієнта;
продаж - покупку необхідної валюти за валюту клієнта на міжнародних валютних ринках;
видача валютних кредитів клієнтам банка;
приймання валютних депозитів від клієнтів банку;
випуск та обслуговування валютних корпоративних пластикових карток підприємств.
Валюто-обмінні операції
Валюто-обмінні обмінні операції здійснюються відповідно Положення про порядок організації роботи та здійснення валютно-обмінних операцій в операційних касах та пунктах обміну іноземної валюти в системі ПАТ "Укрсоцбанк" від 24 березня 2004 р.
Згідно даного положення пункти обміну валюти філій Банку можуть здійснювати наступні валютно-обмінні операції:
а) купівля у фізичних осіб - резидентів і нерезидентів готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;
б) продаж фізичним особам - резидентам готівкової іноземної валюти за готівкову гривню;
в) зворотний обмін фізичним особам - нерезидентам невикористаних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту;
г) конвертація готівкової іноземної валюти 1-ї групи Класифікатора однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту 1-ї групи Класифікатора іншої іноземної держави для фізичних осіб-резидентів;
д) купівля-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту, а також купівля-продаж дорожніх чеків за готівкові гривні.
Валютно-обмінні операції з фізичними особами-резидентами та нерезидентами на суму, що перевищує 50 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті за офіційним курсом, встановленим Національним банком України можуть здійснюватися лише через операційні каси філій та підпорядкованих їм відділень банку. У разі здійснення фізичною особою-резидентом або нерезидентом валютно-обмінної операції, що перевищує 50000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті за офіційним курсом, встановленим Національним банком України, касир зобов'язані ідентифікувати цю фізичну особу та по закінченні операційного дня інформувати про клієнта та проведені ним операції відповідального працівника філії Банку (відповідно до регламенту проведення внутрішнього фінансового моніторингу в ПАТ "Укрсоцбанк").
Курси купівлі та продажу іноземних валют за гривні у касах філій та підпорядкованих їм відділень банку установлюються філією банку щоденно, до початку робочого дня.
Тарифи комісійної винагороди під час здійснення операцій з купівлі-продажу дорожніх чеків, конвертації готівкової іноземної валюти, прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків установлюються Тарифним комітетом Банку.
Під час здійснення валютно-обмінних операцій в пунктах обміну валюти філій Банку використовуються такі бланки:
· довідка за формою №377 (Додаток А)
· квитанція за формою №377-А (Додаток Б)
· довідки за формою №06 (Додаток В)
· квитанції за формою №377-і (Додаток Г)
· №377-1 (Додаток Д).
Операції з купівлі готівкової іноземної валюти за готівкові гривні у фізичних осіб відображаються операційними касами філій та підпорядкованих їм відділень Банку, пунктами обміну валюти в реєстрі купленої іноземної валюти (Додаток Е). Операції з продажу готівкової іноземної валюти за готівкові гривні фізичним особам-резидентам відображаються операційними касами філій та підпорядкованими їм відділеннями банку, пунктами обміну валюти в реєстрі проданої іноземної валюти (Додаток Є).
Операції з конвертації готівкової іноземної валюти здійснюються операційними касами філій та підпорядкованих їм відділень банку, пунктами обміну валюти філій банку лише з тими валютами, що належать до 1 групи Класифікатора іноземних валют.
Грошові перекази
Здійснення грошових переказів в Україні проводиться на основі Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні", а також Постанови Правління Національного банку України №496 від 29 грудня 2007 року "Про затвердження Правил здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні та внесення змін до деяких нормативно-правових актів".
· Перекази по системі СОФТ - швидкі й доступні перекази по Україні та за кордон (взаємодіє з міжнародною системою грошових переказів Contact).
· Міжнародні перекази за системою Western Unіon
· Перекази через кореспондентські рахунки
Система СОФТ є винятково швидким і зручним засобом для переказу грошей по Україні та за кордон (взаємодіє з міжнародною системою грошових переказів Contact), яка діє на основі Положення про порядок здійснення грошових переказів "СОФТ" в ПАТ "Укрсоцбанк від "10" червня 2008 року.
Положення регламентує порядок та умові; здійснення в Установах ПАТ "Укрсоцбанк" та банків-агентів (резидентів) наступних операцій:
відправлення грошових переказів у національній та іноземній валюті фізичними особами на користь інших фізичних осіб на території України;
відправлення грошових переказів в іноземній валюті фізичними особами на користь інших фізичних осіб за межі України;
одержання фізичними особами грошових переказів в іноземній валюті, переказаних їм іншими фізичними особами в межах України та з-за кордону;
одержання фізичними особами національної валюти, переказаної їм іншими фізичними особами в межах України за неторговельними операціями.
Переказ коштів у системі грошових переказів "СОФТ" проводиться:
на території України - в гривнях, доларах США, євро та російських рублях;
за межі України - в доларах США та євро.
При відправленні грошових переказів за межі України:
• вибирається операція „Відправлення грошових переказів за межі України";
• вибирається код іноземної валюти;
• вибирається призначення платежу;
• виконується пошук пункту отримання коштів отримувачем за: країною,
містом, банком;
• виконується пошук відправника за: громадянством, типом документа, який посвідчує особу, серією та номером документа, який посвідчує особу, датою народження.
• підтверджується відправлення грошового переказу;
• формується контрольний номер переказу;
• формується документ, який містить усі реквізити бланку (Додаток Ж) для відправлення грошей (або переказу). У разі перевищення допустимого значення суми переказу виконується „Відмова у відправленні грошового переказу".
При виплаті грошових переказів, які було відправлено з-за кордону: вибирається операція „Виплата грошових переказів, які було відправлено з-за кордону";
вибирається код валюти;
виконується пошук переказу за:
- контрольним номером (в рамках виплат за деякими угодами з банками-нерезидентами може бути відсутнім),
- прізвищем, ім'ям, по-батькові отримувача,
- сумою переказу;
із отриманого списку вибирається переказ, який направлений конкретному отримувачу;
вводиться громадянство отримувача;
вибирається тип документа, який посвідчує особу отримувача;
вводиться серія та номер документа, який посвідчує особу отримувача, дата видачі та орган, що його видав;
вводиться дата народження отримувача;
реєструється новий клієнт в базі даних системи;
виконується контроль суми переказу;
підтверджується виплата грошового переказу;
формується документ, який містить всі реквізити Бланку для отримання грошей (або переказу) фізичною особою (Додаток З).
Виплата переказів фізичних осіб у національній та іноземній валюті на території України чи, відправлених із-за кордону, здійснюються як відкриття поточного рахунку, так і з відкриттям поточного рахунку в національній чи іноземній валюті (залежно від валюти переказу). Іноземна валюта, переказана з-за кордону на користь фізичної особи-резидента або нерезидента для виплати готівкою без відкриття рахунку може бути виплачена одержувачу в один операційний (робочий) день у сумі, що не перевищує в еквіваленті за курсом НБУ 50 000 гривень. Тарифи згідно яких сплачуються комісійні відображені в (додатку І).
Міжнародні перекази за системою Western Unіon діє на основі доповненого і вдосконаленого Положення про порядок здійснення операцій грошових переказів по системі "Western Unіon" в ПАТ "Укрсоцбанк" від „26" квітня 2010 року, що регламентує особливості відправлення, виплати та повернення грошових переказів.
Перекази фізичних осіб у національній та іноземній валюті здійснюються як без відкриття поточного рахунку, так і шляхом відкриття поточного рахунку (у випадках, встановлених чинним законодавством) в національній чи іноземній валюті. При відправленні грошових переказів в гривні за межі України вноситься сума в гривнях, але фактично переказ за межі України проводиться в іноземній валюті. Сума до виплати та курс, за яким здійснюється конвертація, фіксуються автоматично на момент відправлення переказу в програмному комплексі для здійснення переказів компанії "Western Unіon".
Для здійснення грошового переказу фізична особа надає оператору пункту "Western Unіon" паспорт або документ, що його замінює, а також заповнює бланк для відправлення грошей (або переказу). При відправленні переказу до країн СНД бланк для відправлення грошей (або переказу) рекомендовано заповнювати російською мовою, а при відправленні до інших країн - латинськими літерами. (Додаток Ї)
Якщо Переказ, що відправляється фізичними особами за межі України, в національній або іноземній валюті (за офіційно встановленим НБУ обмінним курсом) у сумі перевищує 15 000 гривень в один операційний день, то такий переказ можна відправити виключно з поточного рахунку в іноземній або національній валюті на підставі підтвердних документів. Переказ іноземної або національної валюти за межі України з поточних рахунків фізичних осіб-нерезидентів здійснюється без обмеження по сумі.
За відправлення переказу за межі чи на території України відправником додатково до суми переказу сплачується комісійна винагорода виключно у гривні згідно з офіційно встановленим НБУ обмінним курсом на день здійснення операції. (Додаток Л)
Виплата грошових переказів фізичним особам у національній та іноземній валюті можуть здійснюватись як без відкриття поточного рахунку, а також із відкриттям поточного рахунку в національній чи іноземній валюті. Для здійснення виплати грошового переказу в іноземній чи національній валюті, який було відправлено як із-за кордону, так і в межах України, одержувач надає оператору пункту "Western Unіon" паспорт або документ, що його замінює та заповнює бланк для отримання грошей (або переказу) (Додаток К).
Виплата грошового переказу, що надійшов у іноземній валюті з-за кордону на користь фізичної особи-резидента чи нерезидента може бути здійснена готівкою в один операційний день без відкриття поточного рахунку, якщо сума переказу в еквіваленті за курсом НБУ не перевищує 50 000 гривень.
Виплата грошового переказу виконується з додержанням стандартних вимог, які забезпечує одержувач надавши наступну інформацію:
вірне значення контрольного номеру;
паспорт одержувача, або документ що його замінює;
повне ім'я відправника;
назва країни з якої було здійснено відправлення грошових коштів (місто та штат якщо переказ здійснено з США/Мексики);
сума переказу (можлива похибка в зазначенні суми +/ - 10% від реальної суми переказу).
Операції повернення грошових переказів виконуються Департаментом розрахунків Центра Бек-офісу Головного офісу банку за умови, якщо одержувач до цього часу не одержав свій переказ в іншому пункті "Western Unіon" або переказ не було повернено за заявою відправнику. Якщо відправник переказу по території України вирішив відмовитись від здійсненого переказу на своє ім'я після його проведення, оператор пункту має можливість видати відправникові суму шляхом проведення видачі грошового переказу. При цьому, сума стягненої банком комісійної винагороди за здійснений переказ не повертається.
Відкриття валютних рахунків
Для здійснення безготівкових операцій підприємства - учасники безготівкових розрахунків відкривають рахунки згідно “ Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах “, а також рахунки для обліку коштів у розрахунках за конкретними операціями (акредитиви, розрахункові чеки тощо).
Банк відкриває поточні рахунки фізичним особам-резидентам:
· Громадянам України (без підтвердження джерел походження коштів в іноземній валюті);
· Іноземцям і особам без Громадянства, що отримали вид на проживання в Україні (без підтвердження джерел надходження коштів в іноземній валюті).
На поточні рахунки фізичних осіб-резидентів в іноземній валюті зараховуються:
· Готівкова валюта;
· Валюта по платіжних документах, присланих з-за кордону на ім'я власника рахунку згідно із чинним законодавством України;
· Валюта по іменних платіжних документах (чеках), виписаних уповноваженими банками України;
· Валюта, переведена з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки;
· Валюта, одержана з-за кордону від юридичної особи-нерезидента як оплата праці, премій, призів, авторських гонорарів;
· Валюта по іменних платіжних документах, присланих з-за кордону на ім'я власника рахунку;
· Валюта по платіжним документам, ввезеним з-за кордону власником рахунку і зареєстрованим митною службою при в'їзді до України;
· Валюта, перерахована в межах України іншою фізичною особою (резидентом або нерезидентом) з власного поточного рахунку в іноземній валюті;
· Іноземна валюта, куплена уповноваженим банком на міжбанківському валютному ринку України за дорученням фізичної особи, що виїжджає на постійне місце проживання за кордон за кошти з рахунку в національній валюті.
Рахунки в іноземній валюті відкриваються юридичним особам для зберігання грошових коштів, отримання готівки та безготівкових розрахунків. Поточні рахунки в іноземній валюті відкриваються юридичним особам-резидентам України для проведення розрахунків в іноземній валюті при здійсненні поточних операцій та для погашення заборгованості за кредитами в іноземній валюті. Якщо поточний рахунок в іноземній валюті відкривається в тому самому банку, де відкрито поточний рахунок у національній валюті, то до банку необхідно надати заяву про відкриття рахунку та картки із зразками підписів і відбитком печатки. Якщо у банку не відкрито поточного рахунку у національній валюті, то для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті підприємство-резидент подає в банк пакет документів, аналогічний тому, який необхідний.
Операції за поточними рахунками в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів здійснюються за такими напрямками:
1. Зарахування коштів через власні розподільчі рахунки:
а) у готівковій формі - кошти, що надійшли від нерезидента до каси уповноваженого банку згідно з експортним контрактом в порядку, передбаченому чинним законодавством України;
б) у готівковій формі - кошти, що ввезені у випадках, передбачених чинним законодавством України, уповноваженими особами на територію України на транспортних засобах, які надають послуги за межами України та зареєстровані митною службою при в'їзді в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
в) у готівковій формі - кошти, одержані як сплата за державне мито, митні платежі та інші збори відповідно до чинного законодавства України.
2. Зарахування коштів безпосередньо на поточні рахунки:
а) куплені за дорученням власника рахунку уповноваженим банком відповідно до чинного законодавства України;
б) перераховані з кредитного рахунку як кредит згідно з кредитною угодою;
в) перераховані з власного депозитного рахунку в уповноваженому банку відповідно до депозитної угоди;
г) у сумі відсотків, нарахованих за залишком коштів на особовому, поточному та депозитному рахунках.
Операції на міжбанківському валютному ринку України (МВРУ)
Для здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України, клієнт надає до Банку заяву про купівлю іноземної валюти (заяву про продаж іноземної валюти) за формами, встановленими внутрішніми нормативними документами Банку із дотриманням вимог чинного законодавства України.
Для здійснення операцій з купівлі іноземної валюти на підставі заяви про купівлю іноземної валюти, клієнт:
надає в банк документи, передбачені положеннями чинного законодавства України та внутрішніх нормативних документів банку;
зобов'язується перерахувати на рахунок, вказаний в заяві про купівлю іноземної валюти, суму коштів в гривні у розмірі, що потрібний для купівлі іноземної валюти, суму збору на обов'язкове державне пенсійне страхування та суму комісійної винагороди, встановлену тарифами, або доручає банку перерахувати зі свого рахунку вказані суми коштів;
доручає банку купити іноземну валюту на умовах, які зазначені в заяві про купівлю іноземної валюти;
доручає банку утримати із суми в гривнях, яка перерахована клієнтом на купівлю іноземної валюти комісійну винагороду, розмір якої визначений тарифами;
банк нараховує та утримує суму збору на обов'язкове державне пенсійне страхування із суми u1074 в гривнях, яка перерахована на купівлю іноземної валюти;
доручає банку перерахувати куплену іноземну валюту на поточний рахунок в іноземній валюті, зазначений у заяві про купівлю іноземної валюти.
2. Аналіз основних показників та валютних операцій на основі статистичних даних банку за 2009 - 2010 рік
2.1 Аналіз динаміки та структури фінансових показників банку
Укрсоцбанк дотримувався політики обережності та обачливості у зв'язку з недостатньо визначеною ситуацією на ринку. У 2010 році увага Банку була зосереджена на підтримці високого рівня капіталу та ліквідності, дотриманні суворої політики управління ризиками та контролю витрат.
Таблиця 2.1 Динаміка балансу ПАТ "Укрсоцбанк" за 2009 - 2010 рік, млн. грн.
|
Показники |
31 грудня |
31 грудня |
Різниця |
||
|
2010р. |
2009р. |
Млн. грн. |
% |
||
|
Кредити в інших банках |
4,107 |
1,702 |
2,405 |
141% |
|
|
Обсяг чистих кредитів клієнтів |
30,882 |
35,926 |
-5,044 |
-14% |
|
|
Резерви під заборгованість за кредитами |
5,798 |
4,229 |
1,569 |
37% |
|
|
Усього активів |
41,378 |
43,082 |
-1,704 |
-4% |
|
|
Кошти інших банків |
19,376 |
20,960 |
-1,584 |
-8% |
|
|
Депозити клієнтів |
15,309 |
12,335 |
2,974 |
24% |
|
|
Власний капітал |
6,432 |
5,809 |
623 |
11% |
Відповідно даним таблиці 2.1 і додатку консолідовані активи банку станом на 31 грудня 2010р. становили 41,378 мільйонів гривень, що на 4% менше, ніж на 31 грудня 2009 р. У 2010 році банк продовжував дотримуватись обережних підходів у питаннях ліквідності і відновленні кредитування.
Частка депозитів інших банків зменшилась до 47% на 31 грудня 2010 р. з 49% на 31 грудня 2009 р. Частка депозитів клієнтів від загальної суми балансу збільшилась з 29% на 31 грудня 2009 р. до 37% на 31 грудня 2010 р.
Обсяг чистих кредитів клієнтів зменшився на 14%, порівняно з обсягами кредитів клієнтів станом на 31 грудня 2009р., в результаті значного збільшення резервів під заборгованість за кредитами (на 37% до 5,798 мільйонів гривень). Загальний обсяг кредитного портфеля зменшився на 8.7%. Резерви під заборгованість клієнтів збільшилися у результаті уповільнення економічної діяльності, недостатнього рівня ліквідності в реальному секторі економіки, високого рівня безробіття та, як наслідок, зменшення чистих доходів населення.
Одночасно кредити клієнтів роздрібного бізнесу зменшились на 12% порівняно з минулим роком у зв'язку з тим, що Банк у 2010 році не просував на ринок свої послуги з кредитування клієнтів роздрібного бізнесу. В той час як кредити корпоративних клієнтів зменшились лише на 4% через те, що відновлення кредитування відбувалось, головним чином, у сегменті корпоративного бізнесу.
Загалом обсяг чистих кредитів клієнтів складає 75% від обсягу сукупних активів станом на 31 грудня 2010 р. (83% на 31 грудня 2009 рік.)
Обсяг кредитів іншим банкам збільшився на 141% порівняно з минулим роком і становить 4,107 мільйона гривень. Це збільшення пояснюється, головним чином, придбанням короткострокових депозитних сертифікатів, випущених Національним банком України, з метою тимчасового розміщення ліквідних коштів у 2010 році на суму 2,173 мільйонів гривень. Ця категорія кредитів на 31 грудня 2010р. складає 10% сукупних активів банку, порівняно з 4% на початок року. Залишки грошових коштів та їх еквівалентів збільшились на 3% порівняно з 2009 роком і склали 1,548 мільйонів гривень, що являє собою 3.7% від загального обсягу сукупних активів.
У 2010 році структура зобов'язань банку істотно змінилась. Частка власних боргових цінних паперів зменшилась з 8% у 2009 році до
банківської системи та відсутності інших інвестиційних можливостей, вкладники знову повернулись до банківської системи. Як наслідок, у 2010 році ринок повністю відновив і перевершив обсяги депозитної бази докризового періоду. Обсяги депозитів клієнтів на кінець 2010 року збільшились на 24% і склали 15,309 мільйонів гривень порівняно з 12,335 мільйонами гривень на початок року.
Банк демонстрував позитивну динаміку збільшення депозитів клієнтів як корпоративного, так і роздрібного бізнесу. Депозити клієнтів роздрібного бізнесу, які складають переважну частку (82%) у загальній сумі депозитів клієнтів, збільшились на 22% і склали 12,578 мільйонів гривень на 31 грудня 2010 р., порівняно з 10,297 мільйонами гривень на 31 грудня 2009 р. У той же час депозити клієнтів корпоративного бізнесу збільшились на 38% порівняно з кінцем 2009 року і склали 2,702 мільйона гривень на 31 грудня 2010 р.
Депозити інших банків зменшились на 8% з 20,960 мільйонів гривень на початок року до 19,376 мільйонів гривень на 31 грудня 2010 р. Нематеріальні активи банку збільшились на 101 % і становили 303 мільйона гривень станом на 31 грудня 2010 р.
На основі таблиці 2.2 та Додатку М можна зробити аналіз фінансових показників діяльності банку, доходів і витрат, а також прибутку банку. Отже операційний прибуток до вирахування резервів під заборгованість за кредитами та інших збитків, становив 1,835 мільйонів гривень, що на 24% менше аналогічного показника за попередній рік. Це є результатом, з одного боку, зменшення операційних доходів (-13%) внаслідок постійного зменшення кредитного портфеля та, з іншого боку, збільшення операційних витрат (+9.6%).
У той же час, завдяки покращенню економічної ситуації, сума витрат на формування резервів була зменшена до 1,671 мільйона гривень, що на 23% менше суми відповідних витрат у 2009 році.
Завдяки своїй жорсткій політиці контролю витрат Банк зміг утримати показник відношення витрат до доходів на дуже хорошому рівні 40.5%. Прибуток до оподаткування зменшився на 76 мільйонів гривень порівняно з аналогічним показником за 2009 рік і склав 165 мільйонів гривень.
Чистий прибуток Банку склав 113 мільйонів гривень, що на 35% менше, ніж у 2009 році. Прибутковість капіталу у 2010 році становила 1.8% порівняно з 3.2% у 2009 році.
Таблиця 2.2 Динаміка доходів і витрат банку, млн. грн.
|
Показники |
2010 |
2009 |
Різниця |
||
|
Сума |
% |
||||
|
Чистий процентний дохід |
2,515 |
2,786 |
271 |
-10% |
|
|
Чистий комісійний дохід |
484 |
525 |
41 |
-8% |
|
|
Чистий торгівельний дохід |
83 |
236 |
153 |
-65% |
|
|
Чистий непроцентний дохід |
567 |
761 |
194 |
-25% |
|
|
Операційний дохід |
3,082 |
3,547 |
465 |
-13% |
|
|
Витрати на персонал |
604 |
536 |
68 |
13% |
|
|
Інші адміністративні витрати |
458 |
403 |
55 |
14% |
|
|
Резерви на ризики і втрати |
1 |
4 |
3 |
-85% |
|
|
Амортизаційні відрахування за основними засобами |
144 |
131 |
13 |
10% |
|
|
Амортизаційні відрахування на нематеріальні активи |
27 |
24 |
3 |
11% |
|
|
Збитки від знецінення нематеріальних активів |
- |
19 |
19 |
-100% |
|
|
Збитки від переоцінки майна |
- |
12 |
12 |
-100% |
|
|
Інші чистий операційний дохід |
14 |
10 |
4 |
38% |
|
|
Операційні витрати |
1,248 |
1,139 |
109 |
10% |
|
|
Операційний прибуток |
1,834 |
2,408 |
574 |
-24% |
|
|
Витрати на формування резервів під заборгованість за кредитами |
1,671 |
2,169 |
498 |
-23% |
|
|
Прибутки та збитки від продажу основних засобів |
1 |
2 |
-60% |
||
|
Прибуток до оподаткування |
165 |
241 |
76 |
-32% |
|
|
Податки |
52 |
67 |
16 |
-24% |
|
|
Чистий прибуток за період |
113 |
174 |
61 |
-35% |
У 2010 році операційні доходи знизились на 13% порівняно з 2009 роком і склали 3,082 мільйона гривень. Таке зниження зумовлене 10% зменшенням чистого процентного доходу і 65% зменшенням торгового прибутку.
Чистий процентний дохід склав 2,995 мільйонів гривень, що на 5% менше, ніж у попередньому році. Чистий процентний дохід становить 82% загальної суми операційних доходів Банку, порівняно з 79% у 2009 році.
Зменшення загальної суми кредитного портфелю Банку (переважно у сегменті роздрібного бізнесу) та нижчі зовнішні процентні ставки по кредитах спричинили 11% зменшення обсягу процентного доходу порівняно з минулим роком, який склав 5,402 мільйона гривень. Частка чистого процентного доходу Банку, отриманого від роздрібного бізнесу, зменшилась з 70% у 2009 році до 62% у 2010 році, головним чином, через низький рівень кредитування у сегменті роздрібного бізнесу. У той же час частка чистого процентного доходу, отриманого від корпоративного бізнесу, зросла з 13% у 2009 році до 18% у 2010 році.
У 2010 році чистим комісійний дохід становив 484 мільйона гривень і склав 16% загальної суми операційних доходів банку порівняно з 15% у 2009 році. Головною причиною зменшення чистого комісійного доходу на 8% порівняно з 2009 роком було зменшення комісійного доходу за кредитами клієнтів на 44%, у зв'язку з незначними обсягами кредитування. Проте це зменшення було частково компенсоване збільшенням доходу від комісій за розрахунковими послугами на 7% (особливо збільшенням доходу від обслуговування кредитних та дебетових карток на 36%), яке було пов'язане з розвитком комісійних послуг.
Дохід банку від торгових операцій зменшився на 65% порівняно з 2009 роком і у 2010 році склав 83 мільйона гривень. Основна частина доходу від торгових операцій була отримана від операцій з іноземними валютами, дохід від яких зменшився на 66% у зв'язку з відносною стабільністю курсу обміну гривні по відношенню до долара США та євро, порівняно з 2009 роком, що, в свою чергу, являло собою менш сприятливі умови для діяльності трейдерів у 2010 році. Частка доходу від торгових операцій у загальній сумі доходів Банку становила 3%, що всього на 4пп. менше, ніж у минулому році.
Операційні витрати за 2010 рік збільшились на 10% і склали 1,248 мільйона гривень.
Витрати на формування резервів під заборгованість за кредитами становили 1,671 мільйон гривень, що номінально нижче на 23% порівняно з 2009 роком. Покращення якості активів було одним з пріоритетних завдань для банку у 2010 році. Заходи з реструктуризації та повернення заборгованості проводились у всіх клієнтських сегментах, що наряду із збільшенням обсягу коригування процентного доходу, який описано вище, зменшили рівень сформованих резервів.
В результаті збільшення резервування кредитного портфелю прибуток Банку до оподаткування зменшився до 165 мільйонів гривень, що на 32% менше, ніж за 2009 рік. Крім того, відбулось незначне підвищення ефективної ставки оподаткування - з 28.0% у 2009 році до 31.4% у 2010 році.
Отже, чистий прибуток банку за 2010 рік склав 113 мільйонів гривень порівняно з чистим прибутком за 2009 рік у розмірі 174 мільйона гривень.
2.2 Аналіз динаміки та структури валютних операцій банку
Розрахунок темпів приросту валютних активів дає можливість оцінити активність банку на валютному ринку. Таким чином бачимо, що активність ПАТ "Укрсоцбанк" на валютному ринку є достатньо високою. При цьому збільшення абсолютних та процентних значень показників приросту активів не пов'язано зі збільшенням офіційного курсу іноземних валют, вони є наслідком розвитку масштабів валютних операцій.
Аналіз динаміки валютних активів та зобов'язань проведемо за допомогою табл.2.3 на підставі інформації балансу банку.
Таблиця 2.3 Аналіз динаміки валютних активів та зобов'язань, тис. грн
|
Показники |
На 1.01.10 |
На 1.01.11 |
Відхилення |
||
|
абсолютне |
відносне, % |
||||
|
Валютні активи |
29 660 989 |
26 237 768 |
-3423221 |
-11,54 |
|
|
Валютні зобов'язання |
30 034 379 |
25 988 518 |
-4 045 861 |
-13,47 |
|
|
Активи банку, всього |
43 410 493 |
41 603 497 |
-1 806 996 |
-4,16 |
|
|
Зобов'язання банку, всього |
37 382 638 |
35 033 310 |
-2 349 328 |
-6,28 |
|
|
Частка валютних активів у загальних активах, % |
68,32677298 |
63,06625619 |
-5,26 |
||
|
Частка валютних зобов'язань у загальних зобов'язаннях, % |
80,34312346 |
74,18230821 |
-6,16 |
З даних таблиці видно, що абсолютний приріст валютних активів банку на початок 2011 року зменшився на - 3423221 тис. грн (у гривневому еквіваленті), або зменшились на 11,54% в порівнянні з попереднім роком, валютні зобов'язання також зменшились на 4 045 861 тис. грн і становлять 25 988 518 тис. грн. Таке зменшення валютних активів і зобов'язань зумовлене зменшенням загальної частки активів і зобов'язань банку, тобто спостерігається тенденція до зменшення ресурсів банку.
Частка валютних активів у загальних активах у звітному періоді зменшилась із 68% на 1 січня 2010 р. до 63 % на 1 січня 2011 р., тобто зниження відбулося на 5 процентних пункти. Відповідно зменшилась і частка валютних зобов'язань у загальних зобов'язаннях банку. Так, на 1 січня 2010 р. вона становила 80,34 % від загальної суми зобов'язань, а на 1 січня 2011 р. - 74,18 %, тобто зменшилась на 6,16 %. Отже, в ПАТ "Укрсоцбанк" намітилася тенденція зменшення масштабів діяльності з валютою. Частково це пов'язано з нарощуванням власного капіталу банку в національній валюті, що зменшило обсяг валютних коштів у загальній діяльності банку. Проте все одно частка іноземної валюти і в активах і в зобов'язаннях є досить вагомий, тобто більшість активів і зобов'язань банк накопичує в іноземній валюті.
Розглянемо структурний аналіз валютних активів ПАТ "Укрсоцбанк" на прикладі таких даних (табл.2.2).
Таблиця 2.4 Аналіз структури валютних активів за їх видами
|
Показники |
на 1.01.2010 р. |
на 1.01.2011 р. |
Відхилення |
||||
|
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
абсолютне |
струк-турне |
||
|
Активи |
29 660 989 |
100 |
26 237 768 |
100 |
-3423221 |
-11,54 |
|
|
Кошти в інших банках |
32 012 |
0,11 |
31 847 |
0,12 |
-165 |
-0,51 |
|
|
Кредити та заборгованість клієнтів, у тому числі: |
25980676 |
87,5 |
23965216 |
91,3 |
-2015460 |
-7,75 |
|
|
Кредити та заборгованість юридичних осіб |
13 005 218 |
43,8 |
12 489 820 |
47,60 |
-515398 |
-3,96 |
|
|
Кредити та заборгованість фізичних осіб |
12975458 |
43,7 |
11475396 |
43,7 |
-1500062 |
-11,56 |
|
|
Інші активи |
3648301 |
12,3 |
2240705 |
8,6 |
-1407596 |
-38,58 |
Відповідно проведеного аналізу валютних активів таблиця 2.2 основну частку валютних активів складають кредити та заборгованість клієнтів в 2009 році складають 87,5 %, а в 2010 році 91,3% від загальних валютних активів. З них заборгованість юридичних осіб становить в 2009 році 13005218 або 43,8% від валютних активів, а в 2010 році 12489820 тис. грн., 47,6% від валютних активів. Для фізичних осіб частка валютних активів в 2009 і 2010 приблизно становить 43,7%. На початок 2011 року спостерігалось зменшення заборгованості як юридичних так і фізичних осіб, відповідно на 515398 тис. грн. (3,96%) і 1500062 тис. грн. (11,56%).
Найменшу частку в валютних активах займають кошти в інших банках 0,11 і 0,12%. При цьому в 2010 році вони зменшились на 165 тис. грн. Серед даних показників валютних активів, найбільших змін в динаміці станом на 01 січня 2011 року спостерігалось в статті балансу валютних активів - інші активи, що зменшились на 38,5% і становили на 1407596 тис. грн. менше в порівнянні з 2009 роком.
Структура валютних зобов'язань складається з показників відображених в таблиці 2.5.
Найбільшу частку в валютних зобов'язаннях складають кошти інших банків, так їхня частка в 2009 році складала 73,77%, а в 2010 році 65,97%. За структурою валютних зобов'язань в 2010 році частка коштів юридичних осіб складає 6,26%, а кошти фізичних осіб 19,45 % від загального обсягу валютних зобов'язань.
За динамікою структура валютних активів виглядає наступним чином: кошти інших банків зменшились на 5 009 189 тис. грн. або на 22,61%. А також зменшення інших зобов'язань на 111706 тис. грн. (19,71%). Водночас спостерігається збільшення в 2010 році коштів юридичних і фізичних осіб відповідно на 163 085 тис. грн. (11,15%) і 778 306 тис. грн. (18,2%). Кошти до запитання юридичних і фізичних осіб збільшились відповідно на 48 022 тис. грн. (7,24%) і 85 621 тис. грн. (9,40%)
Таблиця 2.5 Аналіз структури валютних зобов'язань за їх видами в ПАТ "Укрсоцбанк"
|
Показники |
на 1.01.10р. |
на 1.01.11 р. |
Відхилення |
||||
|
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
абсолютне |
структурне |
||
|
Зобов'язання |
30 034 379 |
100 |
25 988 518 |
100 |
-4 045 861 |
-13,47 |
|
|
Кошти інших банків |
22 154 990 |
73,77 |
17 145 801 |
65,9 |
-5 009 189 |
-22,61 |
|
|
Кошти юридичних осіб |
1 462 993 |
4,87 |
1 626 078 |
6,26 |
163 085 |
11,15 |
|
|
Кошти до запитання юридичних осіб |
662 911 |
2,21 |
710 933 |
2,74 |
48 022 |
7,24 |
|
|
Кошти фізичних осіб |
4 275 962 |
14,24 |
5 054 268 |
19,45 |
778 306 |
18, 20 |
|
|
Кошти до запитання фіз. Осіб |
910 829 |
3,03 |
996 450 |
3,83 |
85 621 |
9,40 |
|
|
Боргові цінні папери, емітовані банком |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Інші зобов'язання |
566 694 |
1,89 |
454 988 |
1,75 |
-111 706 |
19,71 |
Класифікуючи операції за ознакою резидентності, слід виділити операції у розрізі контрагентів банку: операції з фізичними особами, юридичними та міжбанківські. До операцій банку, що здійснюються в іноземній валюті, належать розрахунки клієнтів - суб'єктів підприємницької діяльності за зовнішньоекономічними контрактами, неторговельні операції, що здійснюються з фізичними особами (перекази, валютно-обмінні операції, операції з чеками, платіжними картками тощо) та операції за кореспондентськими рахунками банків-нерезидентів.
Так, у нашому прикладі, обсяг операцій банку з резидентами у 2010 р. становив 106 816 750 тис. грн, що становить 78,98 % від загального обсягу операцій, що здійснюються банком в іноземній валюті, з нерезидентами - 38094483 тис. грн, що становить 21,02 %.
Таблиця 2.6 Обсяг валютних операцій ПАТ "Укрсоцбанк" у розрізі резидентів та нерезидентів за 2010 р., тис. грн
|
Види операцій |
Обсяг коштів, усього |
У тому числі |
||||
|
Резиденти |
Нерезиденти |
|||||
|
сума |
% |
сума |
% |
|||
|
Операції фізичних осіб |
1686926,0 |
1407938,0 |
0,78 |
278988,0 |
0,2 |
|
|
Операції юридичних осіб |
78961530,1 |
76414853,4 |
42,16 |
2546676,0 |
1,4 |
|
|
Операції з банками |
100580473,7 |
65311653,6 |
36,04 |
35268820,1 |
19,5 |
|
|
Усього |
181240988,5 |
143134445,0 |
78,97 |
38094483,5 |
21,0 |
Діяльність банків на валютних ринках, що полягає в управлінні активами і пасивами в іноземній валюті, пов'язана з валютними ризиками (одним з елементів ринкового ризику), які виникають у зв'язку з використанням різних валют під час проведення банківських операцій.
Валютна позиція - це співвідношення вимог (балансових і позабалансових) та зобов'язань (балансових і позабалансових) банку в кожній іноземній валюті. У разі їх рівності позиція вважається закритою, у разі нерівності - відкритою. Відкрита позиція є короткою, якщо обсяг зобов'язань за проданою валютою перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог за купленою валютою перевищує обсяг зобов'язань.
Подобные документы
Створення та організація діяльності комерційного банку. Нормативи ліквідності ПАТ "Банк Форум" за 2010-2012 рр. Коротка характеристика розрахунково-касових операцій. Головні принципи кредитування. Валютно-обмінні операції, надання банківських послуг.
отчет по практике [52,4 K], добавлен 10.10.2013Комерційні банки в Україні як найбільш активні учасники валютного обігу. Організаційні засади валютних операцій. Механізм здійснення неторгівельних валютних операцій. Перспективи розвитку та шляхи підвищення ефективності валютних операцій банку.
курсовая работа [64,9 K], добавлен 20.01.2011Аналіз практики здійснення комерційними банками валютних операцій. Нормативно-правові акти їх регулювання. Аналіз операцій ВАТ "Альфа-банк" на міжнародному й внутрішньому валютному ринку. Аналіз валютної позиції банку. Управління валютними ризиками.
дипломная работа [488,3 K], добавлен 16.08.2010Безготівкові рахунки банку. Кредитування юридичних та фізичних осіб. Контроль банком за станом кредитних операцій. Операції з ведення рахунків клієнтів в іноземній валюті, обмінні валютні операції. Внутрішньогосподарські операції комерційного банку.
методичка [348,7 K], добавлен 26.08.2013Історія розвитку установи комерційного банку "ПриватБанк". Принципи роботи банку. Спеціалізація діяльності та стратегії розвитку установи, аналіз її фінансового стану. Виробнича робота по відділах. Організаційна структура відділу, послуги, які він надає.
отчет по практике [81,5 K], добавлен 18.12.2012Теоретико-правові основи валютних операцій комерційних банків. Організаційно-економічна характеристика ВАТ "Аграрний комерційний банк", аналіз видів, особливостей та перспектив розвитку його валютних операцій, оцінка валютних ризиків при їх проведенні.
магистерская работа [2,9 M], добавлен 02.07.2010Організаційна структура та загальна характеристика операцій установи ВАТ "Кредобанк": фінансовий менеджмент, кредитування та контроль, міжнародні розрахунки та валютні операції. Маркетингова діяльність, інвестиційні вклади та банківський нагляд.
отчет по практике [108,4 K], добавлен 04.03.2011Характеристика діяльності комерційного банку ВАТ АКБ "Укрсоцбанк". Отримання показників поточного стану діяльності банку в сегменті розрахунково-касового обслуговування та впровадження технологій карткових розрахункових банківських послуг в Україні.
отчет по практике [3,5 M], добавлен 10.07.2010Основи організації банків. Формування ресурсів банку. Організація безготівкових розрахунків та касова робота банку. Кредитна діяльність банків. Інвестиційна діяльність банків та операції з цінними паперами. Нетрадиційні банківські операції та послуги.
контрольная работа [115,9 K], добавлен 29.09.2010Організація механізму планування банківської діяльності на прикладі акціонерно-комерційного банку соціального розвитку ”Укрсоцбанк". Виявлення наявних фінансових можливостей "Укрсоцбанку". Шляхи покращення конкурентоздатності вітчизняних банків.
курсовая работа [231,6 K], добавлен 19.03.2010
