Роль и участие Банка России в организации и развитии платежной системы

Для проведения межбанковских расчетов между кредитными организациями (филиалами) через расчетную сеть Банка России им открываются корреспондентские счета (субсчета). При открытии корреспондентских счетов (субсчетов) по месту нахождения кредитной организации (филиала) в РКЦ (ГРКЦ) между подразделением расчетной сети Банка России и кредитной организацией (филиалом) заключается договор о расчетном обслуживании. Для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитная организация (филиал) представляет в РКЦ (ГРКЦ) следующие документы:

заявление на открытие корреспондентского счета (субсчета);

нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации;

нотариально заверенную копию Положения о филиале (ходатайство);

справки о постановке на учет в налоговом органе, Пенсионном фонде, Фонде социального страхования, Фонде обязательного медицинского страхования, центре занятости населения, органах статистики;

нотариально заверенную копию лицензии на осуществление кредитной организацией банковских операций;

нотариально заверенную карточку с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати (для филиала право подписи уполномоченных должностных лиц должно быть согласовано с Банком России);

нотариально заверенную копию доверенности руководителю филиала, удостоверяющего его полномочия, выданную руководителем кредитной организации.

На основании представленных документов руководитель РКЦ выписывает заявление на открытие корреспондентского (субкорреспондентского) счета кредитной организации (филиалу), главный бухгалтер вписывает номер балансового счета или лицевого счета и ставит подпись.

Корреспондентские (субкорреспондентские) счета кредитных организаций (филиалов) имеют двадцатизначный номер, последние три знака которых содержат 3-значный номер участника расчетов, соответствующий 7, 8, 9 разрядам БИК.

При проведении межбанковских расчетных операций применяется совокупность кодов участников расчетов по системе БИК и корреспондентских счетов кредитных организаций.

Учреждения Банка России производят списание денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) на основании распоряжения владельца счета и в порядке календарной очередности поступления распоряжений владельца счета и других документов на списание денежных средств, если иное не предусмотрено законом. Учреждения банка России исполняют документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации, в течение операционного дня, исходя из наличия на счете денежных средств на начало операционного дня. Документы, предъявленные после окончания операционного дня, при наличии денежных средств исполняются не позднее следующего операционного дня. При наличии технических возможностей учета денежных сумм, поступающих в пользу кредитной организации в течение операционного дня, операции по корреспондентскому счету кредитной организации могут производиться с учетом этих сумм. При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств производится в строго установленной очередности.

Без распоряжения кредитной организации списание денежных средств, находящихся на корреспондентском счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом.

Ограничение прав кредитных организаций на распоряжение денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, установленных законом.

Кредитные организации обязаны проводить выверку операций по расчетам, проведенным по корреспондентским счетам в учреждениях Банка России на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету. По всем неправильно проведенным по корреспондентским счетам учреждениями Банка России суммам кредитные организации предъявляют требования о восстановлении или списании или списании этих сумм в письменной форме.

В целях создании равных условий для развития альтернативных услуг частного сектора, в том числе по обслуживанию мелких платежей 01.01.98 Банк России ввел плату за расчетные услуги, оказываемые кредитным организациям. Ценовая политика Банка России основана на установлении твердых тарифов, дифференцируемых в зависимости от способов осуществления платежей, от способов передачи клиентам Банка России расчетных документов, а также от времени передачи документов в пределах установленного операционного дня. Банк России постоянно совершенствует ценовую политику по оказанию расчетных услуг клиентам.

Расчетной услугой Банка России является услуга по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России, включающая в себя полный цикл обработки платежа.

Плата за расчетные услуги Банка России взимается с кредитных организаций, по счетам которых проводятся операции по списанию средств (в т.ч. по списанию средств без распоряжения владельца счета и при частичной оплате документа).

Отношение по оплате расчетных услуг регулируется дополнительным соглашением к договору корсчета.

Размер платы за расчетные услуги установлен за обработку одного расчетного документа и зависит от направления платежа (внутрирегиональный платеж или межрегиональный), вида платежа (с применением почтовых, телеграфных авизо или без применения авизо, электронные платежи), способа передачи расчетных документов кредитными организациями (по каналам связи, на магнитных или бумажных носителях), периода передачи информации по платежам по каналам связи. Расчет суммы платы за расчетные услуги Банка России осуществляется автоматизированным способом исходя из количества проведенных операций по списанию денежных средств со счета.

По результатам проведенных в течение дня операций о списании средств со счета для каждой кредитной организации программным путем формируется ведомость расчетных операций за день.

В ведомости указывается количество и сумма, проведенных за день операций и сумма платы за расчетные услуги Банка России. Способ, периодичность и сроки представления кредитным организациям ведомости устанавливаются дополнительным соглашением.

В течение месяца кредитная организация может отрегулировать и решить разногласия по суммам, с которыми кредитная организация не согласна. В конце месяца составляются ведомость расчетных операций за месяц в двух экземплярах, каждый из которых подписывается ответственным исполнителем, главным бухгалтером и скрепляется печатью учреждения Банка России. Первый экземпляр - передается под расписку кредитной организации; второй - в документы дня.

Урегулирование разногласий производится до 10 числа следующего месяца. Оплата производится по платежным поручениям кредитной организации.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение кредитной организацией обязательств по оплате предоставленных Банком России расчетных услуг, кредитная организация уплачивает Банку России неустойку в размере ставки рефинансирования Банка России, действующей на день исполнения обязательства от суммы долга за каждый календарный день в рассрочке до дня возврата всей суммы долга.

Плата за расчетные услуги банка России не взимается с кредитных организаций по операциям, связанным с перечислением денежных средств в обязательные резервы, по размещению денежных средств в депозиты, по возврату кредитов и уплате процентов за кредиты, для получения наличных денежных средств. Также бесплатно проводятся операции со средствами бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов, в том числе налоговые перечисления, платежи органов федерального казначейства. В 2003 году доля операций, осуществленных Банком России за плату, составила 42,1%, на бесплатной основе - 57,9%.

Введение платы подтолкнуло многие кредитные организации к образованию собственных систем внутрибанковских расчетов, переводу филиалов на расчеты через корреспондентский счет головной организации или регионального филиала и закрытию корреспондентских субсчетов филиалов в Банке России, что позволило им завершать большее количество платежей между клиентами внутри кредитной организации, сводя тем самым платежные риски к минимуму.

Через расчетную сеть Банка России было переведено платежей на платной основе в объеме 56 % от всего количества расчетных операций по переводу средств.

Система межбанковских расчетов с применением авизо.

Операции по расчетам между учреждениями банков отражаются в РКЦ по счетам «Взаимные межфилиальные расчеты». На этих счетах учитываются операции по перечислению (взысканию) платежей (задолженности) на счета получателей (плательщиков), обслуживаемых в других РКЦ. Контроль межфилиальных оборотов осуществляется в действующем порядке. Коммерческими банками счета МФО не открываются.

До начала 90-х гг. в российской экономической практике термин «межбанковские расчеты» по существу не применялся, а расчеты между несколькими существовавшими тогда банками проводились в централизованном порядке через корреспондентские счета, открытые в правлении Госбанка СССР. Многочисленные же учреждения банков были связаны внутрибанковскими расчетами по межфилиальным оборотам (МФО), введенными в 1933 г. Соответственно в центре внимания банковских работников, особенно операционных отделов, были именно межфилиальные расчеты. Последние не предполагали для банковских подразделений каких-либо ограничений в проведение платежей, например, из-за недостатка средств на счете банка, а кредитные ресурсы планировались, учитывались и разассигновывались централизованно.

Вот почему поистине революционное значение имеет внедрение с 1991 г. и последующее отлаживание в России межбанковских расчетов, роль которых в современных условиях трудно переоценить. Именно они явились главным проводником коренных изменений отечественной банковской системы. Межбанковские расчеты позволили обособить ресурсы каждого их банковских учреждений, что стало решающим фактором в преобразовании их в коммерческие банки, а Центральный Банк Российской Федерации - задействовать инструменты денежно-кредитного регулирования экономики, принятые в мировой практике. Ибо механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и, в конечном счете, - всей экономики.

Система межбанковских расчетов с применением авизо - это взаимные расчеты, основанные на бумажной технологии, между расчетно-кассовыми центрами, находящимися в разных населенных пунктах, по расчетным операциям кредитных организаций, других клиентов Банка России и собственным расчетным операциям. По поручению одного расчетно-кассового центра операции по расчетам осуществляются в другом расчетно-кассовом центре. Поручением является межбанковский документ-авизо. Операции по расчетам учитываются на специально открытых в расчетно-кассовых центрах счетах начальных и ответных оборотов между учреждениями Банка России. Учреждение банка России, начавшее операцию по расчетам (начальный провод) называется условно филиалом «А», а учреждение Банка России, принявшее авизо к ответному проводу, условно называется филиалом «Б».

По характеру операций авизо могут быть дебетовыми или кредитовыми. В связи с преобладанием в платежном обороте кредитовых платежных инструментов количество кредитовых авизо значительно превышает число дебетовых.

В зависимости от способа отсылки авизо подразделяются на почтовые (спецсвязь, фельдсвязь), телеграфные. При отсылке телеграфных авизо для защиты банковской информации используются специальные средства кодирования информации. Почтовые авизо печатаются на бланках строгой отчетности или программным путем. Авизо составляется филиалом «А» на основании денежно-расчетных документов кредитных организаций, их клиентов, а так же клиентов Банка России на списание денежных средств со счетов. Если в адрес филиала «Б» необходимо отправить платежи от разных кредитных организаций, филиал «А» составляет сводное почтовое авизо на общую сумму платежа с перечнем сумм по конкретным отправителям и приложением к нему всех денежно-расчетных документов клиентов, на основании которых этот межбанковский документ составляется. На все отправляемые на экспедицию в течение операционного дня авизо по операциям начального провода составляется опись и отчетная ведомость, один экземпляр которых отсылается в региональный центр (управление) автоматизации, к которому РКЦ (ГРКЦ) приписаны. Отправляемые платежи отражаются в филиале «А» на счетах начальных оборотов.

Региональные центры (управления) автоматизации на основании полученных отчетностей составляют табуляграммы для филиалов «Б», в которых содержится информация об авизо, отправляемых филиалами «А». Табуляграммы составляются ежедневно отдельно по дебетовым и кредитовым авизо и затем посылаются по специальным каналам связи. Таким образом, одна и та же информация, исходящая от филиалов «А», поступает филиалам «Б» по двум каналам: от филиала «А» и от Регионального центра (управления) автоматизации.

Филиал «Б» в течение операционного дня все исходящие от филиалов «А» авизо проверяет и регистрирует в архиве ответных авизо (журнале-описи). При проведении проверки поступивших авизо обращается внимание на достоверность и правильность их составления и оформления, принадлежность филиалу «Б», соответствие суммы авизо сумме перечня и сумме прилагаемых к нему денежно-расчетных документов. Поступившие платежи проводятся по счетам ответного провода филиала «Б». Затем платежи проводятся по корреспондентским счетам кредитных организаций и счетам других клиентов учреждения Банка России.

Если сумма правильно оформленного авизо не может быть отнесена на соответствующий счет по принадлежности, ответный провод не должен быть задержан и с разрешения главного бухгалтера относится на счета «до выяснения».

Одновременно филиалом «Б» программным путем проводится операция квитовки, т.е. сличения данных авизо, полученных от филиала А, с данными табуляграмм, поступающих от региональных центров (управлений) автоматизации, в целях контроля за равенством сумм авизо, отправленных из филиалов «А» и принятых к ответному проводу в филиале «Б». Система квитовки авизо предназначена для обеспечения полного и своевременного исполнения и отражения в учете операций ответного провода и их равенства операциям начального провода. Квитовка производится путем сопоставления отчетных материалов учреждений Банка России с учетными данными региональных центров (управлений) автоматизации. Если их данные совпадают, то процесс расчетов между филиалом «А» и филиалом «Б» считается завершенным. При наличии расхождений выясняются причины их появления, и ведется работа по урегулированию расчетов.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между всевозможными экономическими субъектами, их невозможно было бы проводить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В данной связи среди принципов безналичных расчетов следует выделить те, которые имеют основополагающее значение для организации межбанковских расчетов.

Главный принцип - поддержание банками своей ликвидности (а соответственно наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими баками, особенно по платежам клиентуры.

Именно в сфере банковской деятельности, связанной с межбанковскими расчетами, понятие ликвидности обретает свое значение в полной мере. Посредством соблюдения указанного принципа реализуется и особая роль межбанковских расчетов. Так как отсутствие средств на корсчете и падение ликвидности банка даже в течение небольших сроков могут повлечь тяжелые последствия.

Соблюдение рассматриваемого принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков неликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, если они перерастают в системные риски.

Соблюдение главного принципа межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за поддержание уровня средств на счете в размерах, обеспечивающих бесперебойность расчетов с другими банками. Значит, банки должны обеспечивать своевременное поступление необходимых средств на свои корреспондентские счета и осмотрительно пускать их в оборот.

С рассмотренным выше принципом связаны и два других принципа функционирования системы межбанковских расчетов. Так, операции по корреспондентским счетам совершаются только на основании представляемых коммерческими банками платежных поручений и прилагаемых к ним авизо начальных межфилиальных оборотов.

Большое значение имеет и принцип проведения контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во- первых, по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в РКЦ (или в банках- корреспондентах), во- вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов - коммерческих банков - корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ.

Наряду с существующими системами расчетов, основанными на бумажной технологии, в расчетной сети Банка России в настоящее время осуществляются межбанковские платежи на основе электронного платежного документа.

Электронными платежами называется система выполнения межбанковских расчетных операций на основании распоряжений клиентов, передаваемых в электронной форме с помощью электронных средств связи. Цель совершения платежей электронным способом - ускорение оборачиваемости денежных средств и сокращение их объемов в расчетах, повышение качества банковского обслуживания за счет использования возможностей современных электронных средств связи. Участниками электронных расчетов являются подразделения расчетной сети Банка России, а пользователями - кредитные организации (филиалы) и другие клиенты Банка России. Особенностью электронных платежей является их гарантированность и безотзывность при условии корректной подготовки электронного платежного документа.

Под гарантированностью электронного платежа понимается целостность его передачи по каналам телекоммуникаций от исходного пункта платежа до пункта назначения.

Под безотзывностью электронного платежа понимается недопустимость возврата электронного платежа на всем пути его следования.

Необходимым техническим условием реализации системы межбанковских платежей в системе Банка России является надежная телекоммуникационная среда и согласованный информационный интерфейс между его участниками.

В системе обрабатываются как электронные, так и «бумажные» платежи. Кроме того, от коммерческого банка по сети электронного обмена могут передаваться платежи в другие регионы России, в которых нет системы электронных платежей. Эти платежи распечатываются на РКЦ и передаются в другие регионы в бумажном виде или по телеграфу.

В настоящее время в системе могут быть переданы различные виды платежей: платежные поручения, платежные требования, заявления на аккредитив, реестры чеков, срочные обязательства, инкассовые поручения и другие. Но на сегодняшний день следует отметить, что платежные поручения являются основным инструментом расчетов между предприятиями и организациями, на их долю приходится 96% всех безналичных расчетов.

Электронные платежи осуществляются с применением электронного платежного документа, который представляет собой электронный образ платежного поручения, формируемый и хранимый в цифровом виде при помощи электронных средств. Электронный платежный документ передается по телекоммуникационной сети, обеспечивающей необходимый уровень достоверности и защита информации от несанкционированного доступа с применением специальных средств защиты. Для проведения операций по счету клиентов в системе Банка России могут использоваться:

полноформатные электронные платежные документы (ЭПД), содержащие все реквизиты платежного документа на бумажном носителе, включая текстовые реквизиты;

ЭПД сокращенного формата, содержащие часть обязательных реквизитов платежного документа на бумажном носителе, для совершения операций по счетам в учреждениях Банка России (ЭДСФ);

электронные служебно-информационные документы (ЭСИД).

Усилия Банка России направлены на увеличение доли платежей, совершаемых электронными платежными документами полного формата, содержащими всю информацию о платеже.

Указанные документы подписываются электронной цифровой подписью (ЭЦП) и имеют равную юридическую силу с платежными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати. Обмен электронными платежными документами между кредитными организациями, другими клиентами учреждения Банка России и обслуживающим подразделением расчетной сети Банка России осуществляется пакетами (реестрами), включающими один или несколько электронных платежных документов, подписанных одной электронной цифровой подписью (ЭЦП). При этом каждый ЭПД в составе пакета не подписывается ЭЦП.

Электронная цифровая подпись - вид аналога собственноручной подписи, являющийся средством защиты информации, обеспечивающим возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов.

Внесение каких-либо изменений в электронные платежные документы, поступившие в расчетную сеть Банка России, не допускается. Списание денежных средств со счета плательщика и зачисление их на счет получателя в подразделениях расчетной сети Банка России осуществляется программным путем в соответствии со значениями цифровых реквизитов плательщика и получателя в электронном платежном документе. Операции выполняются независимо от содержания текстовых реквизитов электронного платежного документа. Претензии, возникающие при неверном зачислении денежных средств на счета получателей из-за несоответствия цифровых и текстовых реквизитов, регулируются непосредственно между плательщиком и получателем, минуя подразделения расчетной сети Банка России.

В 2004 году через платежную систему России с использованием электронной технологии было проведено 62,3% от общего количества платежей и 75,4% от общего объема платежей, с использованием бумажной технологии - 37,7% и 24,6% соответственно. Значительное количество и объем платежей, совершенных с использованием бумажной технологии, объясняется ее применением в системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации, в то время как в межбанковских расчетах преобладают электронные платежи.

Электронные платежи в системе Банка России проводятся на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях.

Участники внутрирегиональный электронных расчетов включаются в региональный справочник участников электронных расчетов, а участниками межрегиональных электронных расчетов в «Справочнике БИК РФ» устанавливается признак участника межрегиональных электронных расчетов.

Под внутрирегиональными электронными расчетами (ВЭР) понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории одной области (края, республики), а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

Под межрегиональными электронными расчетами (МЭР) понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов РФ, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

Основную часть платежей, совершаемых через платежную систему России, составляют внутрирегиональные платежи: на их долю в 2004 году приходилось 90,8% количества платежей и 63,6% объема платежей. Межрегиональные платежи соответственно составляли 9,2% и 36,4% (см. рисунок ).

Рис. 2.1. Соотношение объемов ВРП И МРП в 1 полугодии 2004 года

Внутрирегиональные электронные расчеты. В зависимости от сложившихся в разных регионах (области, крае, республике) порядка и технологии автоматизированной обработки банковской информации различают следующие способы обработки учетно-операционной информации:

централизованный, т.е. учетно-операционная информация учреждений БР региона полностью обрабатывается на технических средствах в подразделении информатизации региона;

децентрализованный, т.е. учетно-операционная информация учреждений БР региона обрабатывается локально на собственных технических средствах;

децентрализованный с созданием единого центра коммутации сообщений (информатизации). При наличии локальной обработки информации в учреждениях БР региона в составе региональных ГРКЦ создается подразделение - центр коммутации расчетов, функциями которого являются обеспечение транспорта электронных платежей внутри региона с пользованием средств телекоммуникаций, контроль и выверка электронных расчетов.

Введенная в электронную систему межбанковских расчетов информация передается средствами телекоммуникаций с применением специальных программно-технических средств защиты, принятых к использованию в регионе, по следующим адресам:

при централизованном способе обработки учетно-операционной информации - в подразделение информатизации, осуществляющее обработку;

при децентрализованном способе обработки учетно-операционной информации без создания подразделения информатизации, осуществляющего обработку - в РКЦ-получатель;

при децентрализованном способе обработки учетно-операционной информации с созданием подразделения информатизации, осуществляющего обработку - в это подразделение для передачи в РКЦ-получатель.

В РКЦ-получателе при получении электронных документов проверяются реквизиты получателя денежных средств и на основании принятых электронных платежей изготавливаются и оформляются бумажные копии электронных документов. При изготовлении и оформлении бумажных копий электронных документов в кредитной организации РКЦ у себя распечатывает реестр принятых электронных документов. В тот же день с помощью средств телекоммуникаций в РКЦ-отправитель платежа и принятии его к проводу.

При централизованном способе подтверждения не отправляются.

При неполучении в установленный срок подтверждения РКЦ, начавший провод, формирует и посылает в РКЦ-получатель платежа запрос на подтверждение. В случае неполучения подтверждения от РКЦ-получателя платежа (в том числе на запрос) в течение двух дней электронные расчеты с таким РКЦ временно приостанавливаются и принимаются оперативные меры по выявлению причин возникновения сбоя. Ежедневно в РКЦ-отправителе платежа и в РКЦ-получателе платежа осуществляется сверка счетов учета электронных платежей путем отсылки сообщений друг другу о состоянии счетов, открытых для учета электронных расчетов с РКЦ-корреспондентом. При обнаружении несоответствия в состоянии счетов сообщение об этом посылается РКЦ-корреспонденту и принимаются меры по выяснению причин несоответствия сумм счетов и их устранению.

По прошествии каждого месяца производится окончательная сверка платежей за месяц и закрытие счетов учета электронных платежей.

Межрегиональные электронные расчеты. Функции организации и учета межрегиональных электронных расчетов осуществляются Головным участником межрегиональных электронных расчетов (МЭР), которым, как правило, является ГРКЦ.

Головной участник МЭР отправляет и получает электронные платежные документы по системе межрегиональных телекоммуникаций и осуществляет учет операций.

Регламент обработки отправляемых и получаемых межрегиональных электронных платежей в регионе утверждается территориальным учреждением Банка России. Порядок проведения и учета операций по МЭП, передаваемым из РКЦ (в РКЦ), определяется в зависимости от реализованного в регионе способа обработки учетно-операционной информации (централизованный или децентрализованный).

Сформированные в пакеты электронные платежные документы передаются РКЦ в ГРКЦ с использованием средств внутрирегиональных телекоммуникаций и средств защиты информации. Полученные и прошедшие в ГРЦ соответствующий контроль электронные платежные документы РКЦ, а также обслуживаемых кредитных организаций и других клиентов ГРКЦ сортируются по регионам-получателям в пакеты и передаются в ГРКЦ -получатель средствами телекоммуникаций по установленному графику. Принятые к обработке межрегиональные электронные платежи учитываются на балансе ГРКЦ. Не позднее следующего рабочего дня от ГРКЦ - получателя должно быть получено подтверждение о получении электронных платежных документов. Подтверждения используются в ГРКЦ для квитовки отправленных электронных платежей. Для создания в РКЦ бумажного документа (подтверждения о приеме ЭПД ГРКЦ - получателем электронных платежей) ГРКЦ - отправитель передает ему информацию о подтверждениях средствами телекоммуникаций.

ГРКЦ получатель производит соответствующий программный и логический контроль полученных пакетов межрегиональных электронных платежей и реквизитов электронных документов. На поступившие в ГРКЦ электронные платежи создаются пакеты подтверждений о принятии ЭПД к проводу, направляемые в день получения ЭПД или на следующий рабочий день, но не позднее 10 часов местного времени, в регионы-отправители платежей.

Полученные из регионов-корреспондентов электронные платежи обрабатываются в ГРКЦ-получателе по следующей схеме:

зачисляются на корреспондентский счет кредитной организации в ГРКЦ;

зачисляются на счет клиента Банка России в ГРКЦ;

зачисляются на счета внутрирегиональных электронных платежей для последующей передачи в РКЦ-получатель;

зачисляются на счет клиента Банка России.

Контроль межрегиональных электронных платежей обеспечивается путем выполнения следующих процедур:

квитовки отправленных ЭПД с подтверждениями об их получении;

ежедневной сверки количества и суммы отправленных в предыдущий рабочий день ЭПД;

ежемесячной сверки состояния счетов учета межрегиональных электронных платежей.

Для проведения ежедневной сверки количества и сумм отправленных в предыдущий рабочий день электронных платежных документов ГРКЦ - отправитель ЭПД формирует электронный служебно-информационный документ (ЭСИД), содержащий сведения о количестве и общей сумме отправленных ЭПД, и направляет его в ГРКЦ - получатель. ГРКЦ - получатель программно сверяет полученные данные за указанную дату с количеством и общей суммой ЭПД, помещенных в картотеку. При обнаружении несоответствия при сравнении данных выясняются причины отрицательного результата. По окончании каждого месяца после получения всех подтверждений на платежи прошедшего месяца производится окончательная сверка отправленных за месяц платежей.

Участниками внутрирегиональных электронных расчетов в пределах области (края, республики) могут быть РКЦ Банка России, а участниками межрегиональных электронных расчетов - ГРКЦ, РКЦ, межрегиональные хранилища, полевые учреждения и другие подразделения расчетной сети Бака России.

С помощью электронных расчетов клиенты банковских учреждений имеют возможность произвести расчет в течение одного банковского дня.

Время прохождение платежей:

между любыми кредитными организациями края - не более 2 часов,

между кредитными организациями края и кредитными организациями других регионов - участников межрегиональных электронных расчетов - в течение суток.

Банком России проводится работа по включению клиентов в число участников обмена электронными документами. К концу 2003 года в 76 территориальных учреждениях осуществлялся обмен электронными документами с 2502 кредитными организациями и их филиалами, что составило 79,7% от общего количества (3140) кредитных организаций и их филиалов, которым открыты корреспондентские счета в Банке России.

Хабаровский край является одним из немногих регионов в России, где электронные расчеты проводятся уже седьмой год и приобрели массовое распространение.

Среди клиентов ГРКЦ г. Хабаровска наибольшим преимуществом обладают электронные формы межбанковских расчетов, это связано с возможностью быстрого зачисления средств получателю платежа. Итогом деятельности Банка России по расширению использования электронных технологий стала положительная динамика роста платежей, совершенных электронных способом, по отношению к платежам, совершенным с использованием бумажной технологии. Доля платежей кредитных организаций и других клиентов, совершенных электронным способом, в 2003 году составила 89,2% от общего количества платежей и 82,9% от общего объема платежей (в 2000 году соответственно: 81,6% и 79,0%).

Достигнутые позитивные изменения в общей структуре платежей, осуществляемых через платежную систему Банка России, выразившиеся в уменьшении доли почтовых и телеграфных платежей, являются следствием того, что расчетные операции с применением авизо, в основном, осуществляются с регионами, в которых используется этот порядок расчетов, так как в них не имеется устойчивой связи для организации электронного документооборота, а также в связи с ограниченным использованием платежных инструментов в электронных расчетах.

С вводом спутниковой системы связи, в целях ускорения сроков осуществления расчетов РКЦ, планируется шире использовать внутри- и межрегиональные электронные платежи, исключить почтовое авизо и осуществлять его в исключительных случаях.

Пользователями системы внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов могут быть кредитные организации, их филиалы и другие юридические лица, имеющие корреспондентские счета (субсчета) или иные счета в РКЦ (ГРКЦ) - участниках внутрирегиональных (межрегиональных) электронных расчетов. Правила оформления документов и порядок их доставки, условия прохождения электронного платежа и ответственность сторон определяются в Договоре между Участником и Пользователем системы внутрирегиональных (межрегиональных) электронных расчетов или дополнением к Договору о корреспондентских отношениях. Наличие договора между пользователем и участником является обязательным условием при отправлении электронных платежей.

Безопасность технологии обработки электронных платежных документов обеспечивается созданием системы, включающей в себя комплекс технологических, организационных, технических и программных мер и средств защиты на этапах подготовки, обработки, передачи и хранения электронных платежных документов.

2.2 Система прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета

Прямые корреспондентские отношения (минуя РКЦ) устанавливаются путем открытия корреспондентских счетов одними банками в других и осуществления платежных расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх суммы лимита, установленного для одного банка. Кроме того, крупные банки корреспонденты могут давать более мелким банкам консультации по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить ценные бумаги по их поручению.

В соглашениях о кор. отношениях предусматривается круг хозяйствующих органов, которые будут участвовать в расчетах, перечень операций по счетам и документов по их совершению, условия платежа и порядок обмена информацией.

Операции по корреспондентским счетам проводятся одним банком по поручению и за счет другого банка, т.е. носят локальный характер. Положительной стороной здесь является то, что расчеты идут, минуя расчетные центры, поэтому ускоряются.

На основании обмена письмами, образцами подписей должностных лиц, определения телеграфного ключа банки-корреспонденты открывают корреспондентские счета друг у друга, по которым будут производится взаимные расчеты на основании заключенного корреспондентского соглашения.

Операции по корреспондентскому счету осуществляется в пределах кредитового сальдо. Комиссия начисляется с оборота по дебету и с оборота по кредиту счета. По состоянию на определенную в соглашении дату банки-корреспонденты производят выверку расчетов по счету и направляют друг другу выписки из лицевого счета клиента.

Комитентом называется одна из сторон в соглашении о совершении платных услуг, по поручению которой и за ее счет осуществляются указанные в соглашении операции.

Под комиссионером понимается другая сторона в соглашении о совершении платных услуг, осуществляемых за комиссионное вознаграждение, которая производит по поручению комитента и за его счет указанные в соглашении действия. При участии в сделке третьих лиц комиссионер не отвечает за выполнение ими своих обязательств.

Наряду с открытием корреспондентских счетов банков возможно также открытие корреспондентских субсчетов. Они имеют тот же режим, что и корреспондентские счета, и могут открываться банку по месту нахождения его филиалов по распоряжению учреждения ЦБ, с которым коммерческий банк согласовывает положение о филиале при его регистрации.

Порядок открытия и режим корреспондентских счетов (субсчетов) банка-респондента и банка-корреспондента оговариваются в корреспондентском соглашении. Оно представляет собой договор кредитного учреждения об установлении корреспондентских отношений и открытии корреспондентских счетов «Лоро» ( 30109 «Корсчета кредитных организаций-корреспондентов») и «Ностро» (30110 «Корсчета в кредитных организациях-корреспондентах»), в котором фиксируется срок действия договора, размер комиссионного сбора и прочие обязательства сторон. Счета «Лоро» открывают другие банки «в нашем» банке, счета «Ностро» открывает «наш» банк в других банках.

Банк-респондент - кредитная организация, открывшая корреспондентский счет «Ностро» в другой кредитной организации и являющаяся его распорядителем.

Банк-корреспондент - кредитная организация, открывшая корреспондентский счет «Лоро» другой кредитной организации и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Размер банковского остатка средств в банках - корреспондентах обычно зависит от характера и объема услуг, предоставляемых корреспондентом. Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержанием компенсационного баланса, то есть минимального остатка денежных средств на счете, и частично выплатой комиссионного вознаграждения (комиссии). По корреспондентским счетам могут также выплачиваться проценты.

Взаимоотношения банка - респондента и банка - корреспондента по осуществлению расчетных операций строятся на основании договора. В соответствии с порядком осуществления расчетов по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО" должна быть достигнута договоренность:

1) об одновременном осуществлении бухгалтерских проводок;

2) о возможности предоставления овердрафта по счету "ЛОРО" или предоставления кредита в иной форме;

3) об обязательстве банка - респондента подкреплять свой корсчет, если на нем недостаточно средств для оплаты предъявленных документов;

4) возможности расторжения договора в одностороннем порядке по требованию банка-корреспондента, в случае, если банк - респондент не выполняет свои обязательства по пополнению корсчета;

5) должны быть определены действия банков - корреспондентов при поступлении расчетных документов ранее наступления даты перечисления платежа;

6) если передача документов производится электронным способом, то договором должен быть предусмотрен порядок прохождения этих документов и их подписание.

Карточка также должна быть заверена руководителем подразделения территориального Банка России. Справку о постановке на учет в налоговом органе и внебюджетных фондах.

Банк - корреспондент осуществляет операцию по счету "ЛОРО" при условии, что сумма поручения банка - респондента не превышает остаток средств на счете, поручение банка - респондента составлено с соблюдением банковских требований характер операций соответствует договору, не запрещен законодательством, нормативными документами Банка России. Условия осуществления операций по счету могут быть дополнены по соглашению сторон. В случае необходимости банк - корреспондент может предоставить банку - респонденту кредит на основании дополнительного договора.

При несоблюдении условий осуществления операций, банк - корреспондент обязан сообщать об этом банку - респонденту сразу же после получения от него документов на перечисление средств.

Основанием для закрытия счета банка - респондента в банке - корреспонденте является расторжение договора. Договор может быть расторгнут в следующих случаях:

1) по инициативе банка - респондента;

2) по инициативе банка - корреспондента в случаях, предусмотренных договором и законодательством.

3) по предписанию Центрального Банка России о запрете на осуществление операций через корреспондентские счета "НОСТРО".

После получения заявления о закрытии счета все поступающие в банк - корреспондент платежные документы подлежат возврату. При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете банк - корреспондент направляет заказные письма - уведомления в банк по месту нахождения счета взыскателя, в которых сообщает о предстоящем закрытии корсчета банка - респондента и в связи с этим о необходимости отзыва или переадресовки инкассовых поручений к другому счету в течение 7-ми дней после получения уведомления. Копия уведомления остается в банке - корреспонденте и используется при отсчете времени установленного для отзыва инкассовых поручений.

В случае, если взыскатель намерен переадресовать инкассовые поручения к другому корсчету кредитной организации-плательщика, то он через кредитную организацию, в которой открыт счет плательщика, пересылает письмо в 3-х экземплярах - указание о переадресовке. Письмо составляется в виде заявления и должно содержать следующее: № инкассового поручения, дату выписки, сумму инкассового поручения, сумму остатка инкассового поручения (если производилась частичная оплата), № корсчета, БИК и наименование кредитной организации, которой предъявлено инкассовое поручение, наименование кредитной организации и номер корсчета которому взыскатель просит переадресовать инкассовые поручения, наименование кредитной организации, где находится этот счет, её БИК, подписи и печати организации взыскателя.

В день получения заказного письма взыскателя, кредитная организация которая ведет счет организации плательщика оплачивает инкассовые поручения. При этом один экземпляр поручения прикладывается к выписке из корсчета, а второй экземпляр поручений и письма помещается в документы дня в качестве основания проведения операции.

Операции по расчетам между клиентами банка будут отражаться в учете по корсчетам, открытыми банками друг у друга, без отражения каждой операции по корсчетам банков в РКЦ.

Основными преимуществами системы прямых корреспондентских отношений между банками являются, во-первых, существенное ускорение расчетов, во-вторых, возможность применять новые виды банковских услуг, в частности, связанные с учетом банками-корреспондентами векселей.

Таким образом, используя систему корреспондентских счетов, банки существенно экономят свои издержки, устанавливают доверительные отношения друг с другом, что особенно важно в связи с усилением конкуренции в банковской сфере за привлечение средств инвесторов.

Основные записи делаются по счету «Лоро». Эти записи являются решающими для обеспечения своевременности платежа и начисления процентов. Операции по счету «Ностро» проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Обычно предусматривается, что в случае отсутствия денег на корреспондентском счете может быть предоставлен кредит в установленном порядке. Зачисление средств на корреспондентский счет производится по распоряжению банка-корреспондента по платежным поручениям клиентов; списание средств - на основании платежных поручений клиентов, указанных корреспондентом, по платежным поручениям без предварительного акцепта плательщика. Зачисление и списание средств по корреспондентскому счету могут производится по платежным поручениям (почтовым, телеграфным) банка-корреспондента. Операции по этим счетам выполняются бесплатно с возмещением телеграфных и телетайпных расходов. По остаткам средств на корреспондентском счете проценты в пользу корреспондента не начисляются.

Практика открытия корреспондентских счетов используется в настоящее время для обеспечения расчетов по взаимным поставкам товаров (работ, услуг) между странами СНГ, применяющими в расчетах с Россией российский рубль, а также в более широком аспекте - при расчетах с зарубежными банками.

Для предприятий стран СНГ, обслуживаемых коммерческими банками, эти счета открываются в рублях для зачисления на них выручки от реализации в России товаров. При этом право на открытие указанных счетов имеют все коммерческие банки.

Практика открытия корреспондентских счетов банкам-корреспондентам, безусловно, выгодна для российских банков, поскольку эти счета (счета «Лоро») позволяют привлечь дополнительные ресурсы. Следует заметить, что еще не разрешено открывать аналогичные корреспондентские счета российских банков в банках государств СНГ (счета «Ностро»). Кроме того, не допускается использование средств с корреспондентских счетов на цели прямых и портфельных инвестиций, в оплату недвижимости и прав на недвижимость, а также на приобретение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ (если на территории государств, где расположены банки-корреспонденты российских банков, используется национальная валюта). Подобные ограничения открытия и применения счетов банков-корреспондентов существенно сужают их возможности.

В этой связи представляет интерес опыт установления корреспондентских отношений с зарубежными банками.

Для установления коммерческим банком корреспондентских отношений с зарубежными банками необходима генеральная лицензия ЦБ, позволяющая полностью или ограниченно осуществлять операции в иностранной валюте, как на территории страны, так и за границей.

Прежде чем начать работу по установлению корреспондентских отношений, нужно определить, какой банк, и в какой стране наиболее подходит для этого. Характер банковских систем в разных странах различен. Так, в Западной Европе преобладают универсальные банки, совершающие широкий круг операций. В США и Японии, напротив, больше специализированных и инвестиционных банков, которые сосредоточивают свою деятельность на отдельных видах операций. Надежность и состоятельность того или иного банка могут подтвердить независимые международные агентства по рейтингу, имеющиеся, например, в Нью-Йорке и Лондоне. Зарубежному банку посылается письмо с приложением копий устава, генеральной лицензии, отчета о деятельности банка.

Если зарубежный банк соглашается на установление корреспондентских соглашений, то он в качестве первого шага открывает счет и договаривается о тайном коде, который исключает злоупотребление счетами со стороны третьих лиц. Банки сообщают друг другу также списки ответственных должностных лиц, образцы подписей.

С самого начала корреспондентские отношения используются для предоставления услуг клиентам банков, в первую очередь - для проведения их документарных и бездокументарных операций.

Для расчетов предприятий нашей страны с зарубежными контрагентами характерны документарные операции, т.е. платежи, совершаемые на основе документов, удостоверяющих факт перевозки товара, его оценку, страховку и состояние. К таким документам относятся морские коносаменты, авиационные и железнодорожные накладные, страховые полисы, счета-квитанции, свидетельства о происхождения товара, сертификаты качества, справки о весе груза. Указанные расчеты производятся в форме документарного инкассо и документарного аккредитива на платной основе. Как правило, банки заранее обмениваются каталогами тарифов за оказываемые услуги.

Более совершенный этап корреспондентский отношений - межбанковские операции: покупка и продажа валют, торговля на денежном рынке (предоставление друг другу денежных сумм на определенные сроки), привлечение и размещение вкладов, хранение ценных бумаг, расчеты по клирингу, кредиты.

Покупка и продажа валют определяются с оплатой немедленно или через определенный срок. Торговля на денежном рынке ведется на срок или один-два дня. По существу ее можно отнести к кредитным операциям. При размещении вкладов банк стремится к возможно большей их доходности.

Для проведения такого вида межбанковских операций, как клиринговые расчеты, в зарубежном банке открывается текущий счет, на котором проводятся операции по дебету и кредиту с несколькими банками. Но для этого между банками должны существовать особо доверительные отношения. За ними требуется особый контроль, так как банк, ведущий клиринговый счет, несет повышенный риск в связи с возможным значительным вложением своих средств. Собственно кредитные операции производятся для преодоления временных финансовых затруднений и для других целей.

Как известно, банковские операции во многих случаях сопряжены с риском. В межбанковских корреспондентских отношениях различаются три вида рисков:

риск страны;

риск финансовой надежности банка;

риск вида операций.

Риск страны связан с ее политической структурой, наличием у нее валютных резервов, степенью конвертируемой валюты и т.д. Существует классификация стран на основе их оценки по разным критериям. С учетом этого устанавливаются лимиты по странам и видам операций.

Для правильной оценки рисков финансовой надежности банка большое значение имеет квалифицированный анализ балансов банков-корреспондентов, которые должны быть утверждены независимыми аудиторами. При анализе баланса большое внимание уделяется рассмотрению отчета о прибылях и убытках. Один из существующих критериев установления корреспондентских отношений - получение пользы для банка.

Наиболее серьезными рисками в сфере банковских операций являются риски возникновения убытков; риски, связанные с изменениями параметров; риски в сфере ликвидности.

Риски возникновения убытков и риски, связанные с изменениями параметров, могут привести к уменьшению доходов и даже к убыткам. Поэтому эти виды рисков называются рисками, угрожающими конечным результатам деятельности банка. Риски в сфере ликвидности могут оказать влияние на жизнеспособность банка, если не будет обеспечен необходимый уровень платежеспособности. Эта польза сопоставляется с издержками на осуществление межбанковских отношений. При установлении корреспондентских отношений отечественных коммерческих банков с зарубежными нужно также учитывать, что для банков экономически развитых стран сейчас важно иметь надежных партнеров, через которых они могли бы осуществлять инвестиции в российскую экономику.