Современное представление о сущности банка. Порядок создания и функционирования коммерческих банков

Внешние:

· Внешний аудит

· Оценка со стороны МВФ в отношении доверия и надежности НБМ

· Аудит Счетной палаты Р.М.

Внутренние:

· Внутренний аудит

· Внутренний контроль - постоянный операционный контроль на уровне подразделения

· Кодекс поведения работника НБМ

· Политика НБМ по борьбе с мошенничеством

Внешний аудит

Согласно Закону о Национальном банке Молдовы (ст. 68), годовые финансовые отчеты, счета и регистры Национального банка подлежат годовому внешнему аудиту, в соответствии с Международными стандартами аудита, осуществляемому организацией внешнего аудита, общеизвестной и с опытом, признанной в сфере аудита центральных банков и международных финансовых учреждений. Выбор внешней аудиторской организации осуществляется Административным советом НБМ посредством тендера. На протяжении последних пяти лет, финансовые отчеты НБМ подвергались аудиту со стороны Ernst & Young и Deloitte & Touche - Молдова, путем формирования совместных групп аудита с коллегами других европейских стран. Для финансовых 2010-2012 гг. в качестве внешнего аудитора назначен KPMG Moldova SRL.

Внешние аудиторы независимы от деятельности и руководства НБМ.

Оценка МВФ в отношении доверия и надежности НБМ

Периодически, доверие и надежность центральных банков оцениваются экспертами для получения гарантии в деле внедрения и осуществления центральным банком систем контроля, бухгалтерских, аудиторских систем и отчетности, касающихся управления ресурсами, обеспечивающими полноту проводимых операций. Оценка дается пяти основным отраслям, в которых осуществляется контроль и управление в центральных банках, согласно сокращению ELRIC:

i) E - механизм внешнего аудита;

ii) L - законодательная база и независимость центрального банка;

iii) R - финансовая отчетность;

iv) I - механизм внутреннего аудита;

v) C - система внутреннего контроля.

Аудит Счетной палаты Р.М.

Согласно Закону о Национальном банке Молдовы (ст. 21 (2)) см.приложение, законность и регулярность смет расходов Национального банка подвергаются аудиту со стороны Счетной палаты Р.М. Внешний публичный аудит Счетной палаты ограничивается изучением операционной эффективности решений, принятых руководством Национального банка, за исключением решений, связанных со статьями расходов, относящихся к внедрению денежной и валютной политики НБМ. Данное ограничение призвано обеспечить независимость НБМ в продвижении денежной и валютной политики.

Внутренний аудит

Политика Национального банка Молдовы в сфере внутреннего контроля и аудита, а также организация и сфера деятельности внутреннего аудита, определяются Административным советом НБМ. Деятельность Департамента внутреннего аудита базируется на нормативных и методологических основах, что соответствует стандартам и общепринятой практике в отрасли. Департамент разработал собственный Учебник аудита, утвержденный президентом НБМ. Стратегические и годовые планы основаны на оценке рисков деятельности, в т.ч. оценке рисков ИТ. Для анализа деятельности, ДВА использует серию ключевых показателей, как количественных, так и качественных, специфичных для деятельности ДВА.

Главный контроллер НБМ, директор ДВА, представляет Административному Совету НБМ отчеты о результатах аудита, выводах и рекомендациях, об уровне внедрения рекомендаций внутреннего аудита. Ежегодно, Департамент внутреннего аудита представляет Административному совету к сведению комплексный анализ деятельности, развития и достижений Департамента в течение года, в т.ч. точку зрения о добавочной стоимости, предложенную ДВА в отношении улучшения и развития операционной деятельности НБМ.

Важным направлением департамента, помимо качественного выполнения годовых планов аудита, в период 2010-2011 гг. является использование НБМ новых решений в сфере внутреннего контроля и аудита, в соответствии со стандартами и принципами, применяемыми в SEBC.

Внутренний контроль - постоянный операционный контроль на уровне подразделения

НБМ обладает налаженной, структурированной и регулируемой системой внутреннего контроля (СВК). Функционирование системы основано на ответственности всего персонала, вовлеченного в деятельность НБМ, и состоит из нескольких уровней. Первый уровень представляет постоянный (ежедневный) операционный контроль в каждом структурном подразделении НБМ и включает:

i) Плановые проверки (автоматические или механические),

ii) Проверки, проводимые исполнителями непосредственно в процессе работы,

iii) Проверки, проводимые на высоком иерархическом уровне в соответствии с существующими процедурами,

iv) Дополнительные проверки, проводимые в определенных направлениях, подверженных повышенному риску (рыночному, бухгалтерского учета, закона и др.).

Методология разработки, внедрения и поддержания системы внутреннего контроля в НБМ, порядка идентификации и оценки рисков деятельности, отражена во внутреннем нормативном акте, утвержденном Административным советом Национального банка Молдовы.

Кодекс поведения работника НБМ

Кодекс поведения работника НБМ утвержден и применяется в НБМ с июня 2008 г.

Соответствующий кодекс регулирует общие нормы морального и профессионального поведения, целью которого является обеспечение усиления непрерывности качества при исполнении служебных обязанностей работником НБМ для поддержания имиджа НБМ своим профессионализмом, моральными качествами, честностью и объективностью, как при осуществлении деятельности в рамках НБМ, так и в связях с общественностью.

· Политика НБМ по борьбе с мошенничеством

Политика НБМ по борьбе с мошенничеством разработана и внедрена в НБМ с февраля 2010 г.

Первоочередной задачей политики является развитие корпоративной культуры и создание среды, противостоящей мошенничеству. Административный совет НБМ осуществляет политику нулевой толерантности по отношению к мошенническим действиям и мобилизует персонал банка действовать постоянно, честно и с достоинством, сохранять в целостности ценности, находящиеся в его ведении, не злоупотреблять служебным положением. В разработанной политике даны примеры рисков мошенничества и коррупции, а также способы их предупреждения.

5. Лицензирование. Виды лицензий. Этапы

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Республики Молдова определен Законом «О финансовых учреждениям». В соответствии с этим законом в P.M. действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут производиться только на основании специальной лицензии Н.Б.М.

Для получения лицензии на осуществление финансовой деятельностью в соответствии со статьей 26, Национальному банку представляется письменное заявление в порядке, установленном им, к которому прилагаются:

1. сведения о квалификации, опыте работы и профессионально деятельности руководителей будущего банка за последние десять лет;

2. данные о размере капитала будущего банка, который предполагаете внести;

3. бизнес-план будущего банка, в который входят организационная структура, виды предполагаемой финансовой деятельности прогнозирование финансовых результатов на предстоящие три года и др.

4. сведения об имени (наименовании), местожительстве местонахождение коммерческой или профессиональной деятельности за последние десять лет и доле участия каждого лица, которое выразило намерение обладать десятью и более процентами акций банка, дающих право голоса. В целях применения данного положения к аффинированным лицам их доля устанавливается путем сложения их долей;

5. иные сведения, предусмотренные Национальным банком.

Решение о выдаче лицензии:

1.В трехмесячный срок со дня получения заявления в соответствии условиями, предусмотренными в статье 6, Национальный банк да предварительное согласие или отклоняет заявление и в письменном виде, уведомляет заявителя о своем решении. Отказ в выдаче лицензии должно быть обоснованным.

2. Национальный банк выдает лицензию только в случае, если ее уверенность, что:

a) банк будет осуществлять свою деятельность в соответствии настоящим законом;

b) квалификация, опыт работы и моральные качества руководителей акционеров с существенными долями соответствуют бизнес-плану видам финансовой деятельности, на которую банку будет выдана лицензия;

c) финансовое положение банка будет удовлетворительным.

3. После дачи предварительного согласия Национальный банк устанавливает следующие требования для получения лицензии:

d) внесение первоначального капитала в размере не ниже минимально необходимого капитала;

e) прием на работу специалистов;

f) заключение контракта с аудиторской организацией в соответствии со статьей 34;

g) взятие в аренду или приобретение оборудования для осуществления банковских операций и зданий для банка.

4. Если, в течение года банк не выполнил указанных требований, предварительное согласие на выдачу лицензии аннулируется.

5. Если, указанные требования выполнены, Национальный банк в месячный срок выдает лицензию.

6. Лицензии выдаются на неопределенный срок без права передачи.

Национальный банк ведет основной регистр банков, в который вносятся наименование и местонахождение центрального офиса банка и его филиалов и к которому прилагаются копии документов. Данный регистр предоставляется общественности для ознакомления.

Банки, лицензии которых были отозваны, исключаются из регистра, в котором производится соответствующая запись.

Банки создаются в виде акционерных обществ в соответствии с законодательством об акционерных обществах. Положения Закона об акционерных обществах, входящие в противоречие с настоящим законом, не имеют юридической силы в отношении данного закона.

Банк обладает юридической, операционной, финансовой, административной независимостью по отношению к любому лицу, в том числе к Национальному банку, Правительству и иным органам публичного управления, если законодательством не предусмотрено иное. Ни одно лицо не имеет права ограничивать независимость банка, оказывать воздействие на его руководителей при выполнении ими своих функций или вмешиваться в деятельность банка, за исключением выполнения определенных обязанностей и полномочий, предусмотренных законодательством.

Банк вправе свободно заключать договоры, владеть и распоряжаться движимым и недвижимым имуществом, быть истцом и ответчиком в суде.

Минимальная сумма, которую банк должен поддерживать в качестве регламентированного капитала, и минимальная сумма, которая должна быть подписана и внесена в капитал банка, устанавливается Национальным банком.

Банк должен иметь устав, содержащий его наименование, местонахождение, цель деятельности, функции совета банка, размер капитала, виды, количество и номинальную стоимость акций и связанное с ними право голоса. Изменения в устав могут быть внесены только с письменного согласия Национального банка.

В своей деятельности банк руководствуется внутренними положениями, утвержденными его советом, которые в соответствии с уставом банка устанавливают:

i. организационную структуру и функции банка, порядок образования и компетенцию его руководящих и контрольных органов;

ii. функции структурных подразделений банка, их руководителей и служащих;

iii. проделы полномочий руководителей и служащих банка при осуществлении финансовой деятельности от имени банка и в его интересах;

iv. функции ревизионной комиссии и других постоянных комиссий.

Банки представляют Национальному банку заверенные копии устава и положений банка, список должностных лиц, которые вправе действовать от имени банка, документ, устанавливающий пределы их полномочий, и образцы их подписей.

Органом управления банка является Совет банка, который осуществляет функции надзора и разрабатывает политику банка.

Органом контроля банка является ревизионная комиссия, осуществляющая контроль за его деятельностью.

Руководителями банка по регламенту № 53/09-01 о требованиях к руководителям банка являются:

1. Члены совета банка и ревизионной комиссии.

2. Председатель, заместители председателя и главный бухгалтер банка.

3. Председатель филиала.

Иные лица, которые, самостоятельно или совместно с другими лицами, уполномочены брать на себя обязательства от имени банка.

a. Руководитель банка приступает к своим должностным обязанностям только после получения письменного согласия Национального банка Молдовы.

b. Руководители банка должны обладать безупречной деловой репутацией, иметь высшее образование, не иметь судимостей, не быть вовлеченными в судебное разбирательство в качестве обвиняемых в уголовном деле, не иметь доказательств ответственности за возникновение финансовых или административных проблем на прошлых местах работы, не иметь свидетельств финансового мошенничества или уклонения от уплаты налогов.

c. Члены Совета банка должны иметь опыт работы на руководящих должностях в сфере хозяйственной или финансовой деятельности.

d. Члены ревизионной комиссии должны обладать опытом работы, связанным с бухгалтерским учетом и контролем, а также регламентами, прогнозируемые финансовые отчеты за первые три года деятельности (баланс и отчет о доходах и расходах), указать на основании каких экономических предпосылок они были сделаны, план, на основании которого совет банка будет контролировать соответствие деятельности и управления банком бизнес-плану.

В течение 30 дней со дня получения пакета документов в соответствии с V главой данного Регламента, Национальный банк Молдовы одобряет или отклоняет кандидатуру лица, выдвинутого на должность руководителя, письменном виде уведомляет банк о своем решении.

Согласно регламенту № 23/09-01 лицензирования банков и соответствии со статьей 26, Закона о финансовых учреждениях существую категории банковских лицензий.

i. Лицензия уровня А дает право осуществлять виды финансовой деятельности, указанные в пунктах а) - i) и n) части (1) статьи 26.

ii. Лицензия уровня В дает право осуществлять виды финансовой деятельности, указанные в пунктах а) - j) и n) части (1) статьи 26.

iii. Лицензия уровня С дает право осуществлять виды финансовой деятельности, указанные в пунктах а) - n) части (1) статьи 26. Банки не вправе осуществлять виды финансовой деятельности предусмотренные лицензией.

Плата за акции может быть внесена только собственными денежные средствами. Имущественные взносы и другие неденежные взносы не использоваться для покупки акций банка.

Письменное заявление на получение банковской лицензии, составе в соответствии с требованиями, содержащими в приложениях регламента, подается учредителями банка на имя президента Националь банка Молдовы. К заявлению должен прилагаться пакет докуме перечисленных в приложениях.

Как только полный пакет документов будет представлен в соответствуют требованиями соответствующего приложения данного регламента, заявщик будет уведомлен об этом в письменной форме. Тогда же заявление зарегистрировано и принято Национальным банком к рассмотрению.

Национальный банк имеет право требовать представления дополнительных сведений в случае, если, по мнению Национального б основных сведений недостаточно для принятия решения по заявлению получения лицензии.

Национальный банк может отозвать лицензию банка в следующих случаях:

1. отзыва лицензии по заявлению банка;

2. совершения нарушений, указанных в статье 38;

3. обнаружения недостоверных сведений, представленных заявителем, или о заявителе, на основе которых выдана лицензия;

4. задержки начала деятельности банка более чем на год со дня получения лицензии или неспособности более шести месяцев осуществлять операции по привлечению депозитов или других возвратных фондов;

5. отзыва лицензии другого банка, который обладает существенной долей в данном банке;

6. слияния банков или продажи значительной части активов банка;

7. перевода или потери иным образом обладателем существенной доли в банке этой доли без письменного согласия Национального банка;

8. ликвидации банка по решению его собственников или прекращения существования банка как независимой юридической единицы;

9. выполнения банком в течение первых трех лет видов финансовой деятельности, существенно отличающихся от перечисленных в заявлении на получение лицензии, если Национальный банк считает, что данное отклонение не оправдано новыми экономическими условиями.

Если банк обращается с заявлением к Национальному банку об отзыве лицензии, последний принимает решение в 30-дневный срок со дня получения заявления.

Решение об отзыве лицензии в семидневный срок после принятия публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова, в газетах, распространяемых по всей территории республики, а также в местностях, в которых у банка есть территориальные подразделения.

Со дня вступления в силу решения об отзыве лицензии банк обязан прекратить любые финансовые операции, ликвидировать свои активы в наиболее короткие сроки, прекратить прием депозитов и выполнить свои обязательства. В процессе ликвидации банк остается субъектом настоящего закона, как и при наличии лицензии.

6. Порядок создания и функционирования коммерческих банков

коммерческий банк лицензирование финансовый

Банкам предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности и платности, а также осуществлять многие другие банковские операции. В роли учредителей банков могут выступать фирмы, банки, корпорации, отдельные физические лица, как постоянные жители страны, так и иностранцы. Коммерческий банк приобретает статус юридического лица с момента регистрации устава в НБМ.

Банк обладает юридической, операционной, финансовой, административной независимостью по отношению к любому лицу, в том числе к Национальному банку, Правительству и иным органам публичного управления, если законодательством не предусмотрено иное. Ни одно лицо не имеет права ограничивать независимость банка, оказывать воздействие на его руководителей при выполнении ими своих функций или вмешиваться в деятельность банка, за исключением выполнения определенных обязанностей и полномочий, предусмотренных законодательством.

Деятельность банков носит двойственный характер -- это не только коммерческие предприятия, но и важный социальный институт. Как коммерческие предприятия банки заинтересованы в получении максимальной прибыли. Как социальный институт они являются основным звеном финансовой инфраструктуры: банковская система, наряду с бюджетной, призвана обеспечить стабильные условия нормального функционирования государства и повышение уровня жизни населения.

Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны непостоянно находятся в сфере внимания государства и общественности. Поэтому правительство и НБМ регламентируют порядок образования и основные правила функционирования банков. Государство не только определяет порядок создания банков, но и, используя систему регулируемых нормативов, осуществляет контроль за их деятельностью. Банк может начать свои операции только после получения соответствующей лицензии, то есть разрешения от НБМ, ведущего регистрацию коммерческих банков. Для регистрации коммерческого банка должен быть подготовлен пакет учредительных документов, которые предварительно изучаются в Главных территориальных управлениях, а затем -- в Департаментах НБМ. Состав учредительных документов регламентирует НБМ. Важнейшим среди них является устав, который должен содержать:

-- наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес);

-- перечень операций, осуществляемых банком;

-- размер уставного капитала, резервного, страхового и иных фондов, образуемых банком;

-- указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

-- данные об органах управления банком, об их структуре, порядке образования и функциях.

Уставы банков подготавливаются в соответствии с рекомендациями НБМ и могут включать иные, не противоречащие законодательным актам положения, связанные с особенностями деятельности банков/ Банки обязаны уведомлять НБМ обо всех изменениях, вносимых в устав.

Уставный капитал банка складывается из средств юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. Он формируется из средств не менее, чем трех учредителей. В уставе банка определяется не только размер уставного фонда, но и порядок его формирования, а также состав учредителей банка. (Уставный капитал коммерческих банков может быть создан только за счет собственных средств учредителей. В частности, не допускается использование для формирования уставного фонда кредитов, полученных от других, уже действующих банков, а также средств политических партий.

Прежде всего, учредители должны сделать первоначальный паевой взнос. На долю учредителей банка должна приходиться определенная часть процентов уставного фонда. Остальная сумма паевых взносов может быть внесена другими юридическими или физическими лицами. Вместе с тем существует определенное ограничение на размер паевого взноса или на приобретение пакетов акций, когда банк учреждается как акционерный, или меняет свою форму с паевой на акционерную. Если одно лицо -- юридическое или физическое -- приобретает более 5 процентов долей (акций) банка, то об этом необходимо информировать НБМ. Приобретение акций или паев такими лицами в размере более 20, процентов уставного фонда может быть произведено только с согласия НБМ. Это же положение применяется в тех случаях, когда долю в капитале или пакет акций приобретает группа лиц, связанных между собой соглашением или являющихся зависимыми по отношению друг к другу. Подобные ограничения призваны предотвратить концентрацию банковского капитала в одних руках.

Регламентирование размера уставного капитала является одним из важнейших инструментов контроля со стороны государства за стабильностью банковской системы страны. Согласно Закону о финансовых учреждениях минимальная сумма, подписываемая и вносимая в капитал банка, устанавливается в размере 100 миллионов леев.

Значительное увеличение уставного капитала коммерческих банков будет способствовать исключению из числа банков случайных и ненадежных, снижающих степень доверия ко всей банковской системе. Мелкие банки могут выдавать лишь небольшие суммы кредитов, которые с учетом инфляции недостаточны даже для совершения некрупных торговых операций. К тому же работа мелких банков на пределе своих возможностей значительно повышает риск их банкротства, ибо даже один не возвращенный вовремя кредит влечет за собой невосполнимые потери.

Наряду с уставом для открытия коммерческого банка необходимо подготовить ряд других учредительных документов, которые позволяют оценить надежность вновь создаваемого банка.

Вот их перечень:

-- учредительный договор с полной юридической характеристикой каждого учредителя;

-- балансы учредителей за предшествующий период (два-три года) и другие отчетные документы, на основе которых можно определить финансовое состояние учредителей. Достоверность балансов и финансовых отчетов . подтверждается аудиторами;

-- сведения о руководящем составе банка; руководители должны иметь высшее экономическое образование и опыт работы на соответствующих должностях в банковской системе не менее трех лет, а также обладать безупречной репутацией. При изменениях в персональном составе руководства банка в НБМ представляются документы, подтверждающие профессиональные качества вновь назначенных должностных лиц. Работникам органов государственной власти и управления участие (совмещение должностей) в органах управления банков запрещается;

-- экономическое обоснование целесообразности и необходимости создания коммерческого банка. В этом документе приводятся сведения о возможности привлечения денежных средств; о структуре кредитных вложений; об ожидаемой прибыли и о составе клиентов, принимаемых на кредитно-расчетное обслуживание. Необходимо также составить ожидаемый расчетный баланс за первый год деятельности банка.

Документы подготавливает комитет или группа из числа учредителей. На основе их всестороннего изучения НБМ принимает решение о регистрации нового коммерческого банка. Он же ведет общегосударственный реестр банков, получивших лицензии. Банки приобретают право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии.

При ликвидации или реорганизации банков лицензия возвращается в НБМ, а запись в реестре аннулируется. Реестр банков, изменения и дополнения к нему публикуются НБМ в открытой печати.

До представления перечисленных выше документов проходит учредительное собрание, на котором избирается руководящий состав банка и утверждается его устав. Лица, участвующие в учреждении коммерческого банка' или пожелавшие приобрести его акции (паи), до учредительного собрания обязаны внести на временный расчетный счет учреждаемого банка не менее 10 процентов номинальной стоимости акций (паев), на которые они подписались. Основанием для открытия такого счета является учредительный договор. Счет открывается в расчетно-кассовом центре НБМ по предполагаемому местонахождению создаваемого банка.

Коммерческие банки независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решений о проведении своих операции. Принципы деятельности, российского коммерческого банка можно сформулировать в следующих положениях:

-- самостоятельный выбор своих клиентов, вкладчиков и заемщиков;

-- свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами, а также доходами в рамках, установленных действующим законодательством;

-- кредитование заемщиков в пределах фактически имеющихся у банка ресурсов;

--полная материальная ответственность за результаты своей деятельности;

-- осуществление операций по привлечению и размещению денег на условиях взаимной договоренности с вкладчиками и заемщиками;

-- выполнение своих обязательств в порядке, установленном законом, то есть прежде всего перед вкладчиками и держателями ценных бумаг банка, и в последнюю очередь -- перед своими акционерами или пайщиками;

-- выбор операций при максимализации прибыли и минимизации риска;

-- обязательное соблюдение установленных высшими органами государственной власти законов, нормативов и правил, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Все многообразие банковских операций с некоторой степенью условности можно разделить на три группы;

1. Операции по привлечению денежных ресурсов (пассивные операции).

2. Операции по размещению ресурсов (активные операции).

3. Посреднические и забалансовые операции

1. Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, J формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

* депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

* эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка

2. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

* ссудные (учетно-ссудные);

* расчетные;

* кассовые;

* инвестиционные и фондовые;

* гарантийные.

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Национальным Банком Молдовы, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

* операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

* операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

ГАРАНТИЙНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

3. Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

* операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

* переводные операции;

* торгово-комиссионные (торгов о-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

* доверительные (трастовые) операции;

* операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Итак, мы выяснили, что такое банк -- это финансово-кредитный институт, основной функцией которого является оказание финансовых услуг юридическим и физическим лицам, раскрыли функции Национального Банка Молдовы и определили каким образом лицензируется банковская деятельность.

Литература

1. Илинка Горобец. Основы банковского дела. Учеб. Пособие. ASEM,2005, с.360

2. Лаврушин О. ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ. Москва: «Финансы и статистика» Издание второе, переработанное и дополненное ,2002, с. 459

3. Львов Ю.И. БАНКИ И ФИНАНСОВЫЙ РЫНОК. Санкт-Петербург «КультИнформПресс», 1995

4. З А К О Н о Национальном банке Молдовы N 548-XIII от 21.07.95 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 56-57/624 от 12.10.1995

5. З А К О Н о финансовых учреждениях N 550-XIII от 21.07.1995, Переопубликован: Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N110-113/334 от 02.07.2010 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N1/2 от 01.01.1996

6. http://www.bnm.md/ - Сайт Национального Банка Молдовы

Размещено на Allbest.ru