Сущность страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

страхование фонд участник бизнес

Страхование

Содержание

Введение

1. Экономический смысл страховых фондов

2. Основные участники страховых отношений

3. Классификация страхования

4. Перестрахование

5. Динамика основных показателей деятельности страховых фирм РФ за последние годы

6. Основные проблемы страхового бизнеса в РФ сегодня

7. Исследования страхового рынка России

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящее время. Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ "О страховании" от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 12 января 1993 г. В это же время был создан Росстрахнадзор -- Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.

В 1996 г. Правительством Российской Федерации было принято Постановление "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации", которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г. разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается.

В целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховому рынку, затем последующей национализацией и восстановлением государственной страховой монополии в советский период истории. Крупные геополитические изменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективную необходимость возрождения национального страхового рынка в России.

1. Экономический смысл страховых фондов

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страховые фонды - фонды, из которых производятся выплаты по различным договорам страхования (по договору медицинского страхования и т. д.). Формируются из бюджетных ассигнований и взносов предприятий и граждан.

Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда.

Страховой фонд - это резерв денежных средств, предназначенный для обеспечения общественного воспроизводства.

Общественная практика выработала три основные формы организации страхового фонда. При этом субъектами собственности финансовых ресурсов фондов выступают:

- государство,

- товаропроизводитель,

- страховщик.

В соответствии с этим выделяют:

- централизованные государственные страховые фонды,

- децентрализованные страховые фонды, которые в свою очередь подразделяются на две группы:

1) страховые фонды предприятий,

2) страховые фонды частных страховых организаций.

В Законе РФ о страховом деле Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015 -I «Об организации страхового дела в Российской Федерации». страхование определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование - составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

Денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящий ущерб;

При страховании осуществляется распределение нанесенного ущерба между участниками страхования;

При страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

Страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

На основе этих особенностей страхования можно дать следующее определение страхования: страхование - это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещение ущерба. В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

Централизованный страховой фонд - образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной форме, распоряжается им Правительство;

Фонды самострахования - создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных, страховых фондов, фондов риска; существуют и в денежной, и в натуральной форме;

Фонды страхования - создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежно форме.

2. Основные участники страховых отношений

Объектами страхования могут выступать: жизнь, здоровье людей, имущество граждан и предприятий, транспортные средства, грузы, риски, ответственность. В страховании обязательно наличие двух сторон - страховщика и страхователя. В качестве страховщика выступает государственная, акционерная либо другая страховая организация, ведающая созданием и использованием фонда страхования. В качестве страхователей выступают юридические лица любой формы собственности (государственной, муниципальной, кооперативной, акционерной, частной и физические лица). Главный побудительный мотив страхования - это рисковый характер общественного производства и жизни человека. В процессе общественно-экономического развития существует вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и действия самого человека.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Страхование выполняет следующие функции:

рисковая функция - перераспределение риска между участниками страхования;

предупредительная функция - использование части средств с целью уменьшения вероятности наступления страхового случая;

сберегательная функция - накопление денежных средств (страхование на дожитие);

контрольная функция - контроль за формированием и использованием страховых фондов.

В страховании используется много специфических терминов:

Страховщик - специализированная организация, производящая страхование.

Перестраховщик - страховая организация, которая перестрахует объекты.

Объекты страхования - имущество, жизнь, здоровье, трудоспособность граждан и др.

Страховой полис - документ, удостоверяющий факт страхования.

Страховой случай - фактически происшедшее событие, последствием которого является выплата страхового возмещения.

Страховой ущерб - ущерб, нанесенный объектам страхования в результате наступления страхового случая.

Страховое возмещение - сумма ущерба, причитающаяся к выплате страхователю.

Страховой тариф (взнос) - плата за страхование.

Страховой риск - вероятность наступления страхового случая.

Страховая сумма - размер денежных средств, на которую фактически застрахован объект страхования.

Срок страхования - временной период, на который застрахованы объекты страхования.

Сострахование - совместное страхование несколькими страховщиками одного объекта страхования.

Договор страхования - соглашение между страхователем и страховщиком, по которому страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Для заключения договора страхователь подает письменное заявление страховщику, договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса. Страховщик передает страхователю страховое свидетельство, в котором содержатся следующие реквизиты: наименование документа; наименование, адрес, банковские реквизиты страховщика; ф.и.о. или наименование страхователя и его адрес; объект страхования; страховая сумма; страховой риск; страховой взнос, сроки и порядок его внесения; срок действия договора; порядок изменения и прекращения договора; другие условия; подписи сторон.

В договоре страхования указываются обязанности страховщика и страхователя.

Обязанности страховщика:

ознакомить страхователя с правилами страхования;

произвести страховую выплату при наступлении страхового случая в срок по договору;

возместить расходы страхователю по предотвращению или уменьшению ущерба, если это предусмотрено условиями страхования;

не разглашать сведения о страхователе и др.

Обязанности страхователя:

своевременно вносить страховые взносы;

сообщать страховщику все, что ему известно о страховом риске;

принимать меры по предотвращению и уменьшению риска.

3. Классификация страхования

Существует много видов страхования, поэтому страхование классифицировали.

Классификация может осуществляться по различным критериям:

По целям деятельности различают две сферы - коммерческое и некоммерческое страхование; некоммерческое страхование включает социальное страхование, обязательное медицинское страхование и др.

По уровням защиты трудящихся различают страхование от отраслевого риска до риска предприятия и индивидуального риска (за счет собственных средств граждан).

По отраслям страхования различают страхование личное (страхование жизни и страхование от несчастных случаев), имущественное (страхование различных материальных ценностей, имущественных прав и капитала; страхование от возможных потерь дохода непредвиденных расходов) и страхование гражданской ответственности (страхование ответственности за причинение вреда и страхование ответственности по договору). К страхованию ответственности за причинение вреда относятся важнейшие виды страхования: гражданской ответственности владельцев автотранспорта, предприятий - источников повышенной опасности, ответственности работодателя перед нанимаемыми рабочими и служащими.

По объему страховой ответственности различают обязательное и добровольное страхование, к обязательному относится страхование пассажиров, сотрудников милиции, внешней разведки, военнослужащих, сотрудников налоговых инспекций и др.

По классу страхования различают страхование огневое, транспортное, инженерное и др.

По форме организации страхового дела страхование делится на групповое и индивидуальное.

По ориентации страховых интересов различают страхование, ориентированное на запросы семьи, и страхование предпринимательских структур. Страхование предпринимательских рисков включает страхование на случай неполучения прибыли, снижения рентабельности; на случай неплатежа по счетам поставщика продукции и др.

В России страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств в обязательном порядке производиться с 1 июля 2003 г. в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ/2,431 с./.

В составе обязательного страхования преобладают обязательное медицинское страхование и государственное страхование от несчастных случаев за счет бюджетных средств.

4. Перестрахование

Перестрахование (англ. reinsurance) -- система экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. В соответствии с договором перестрахования страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передаёт на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет страховой компании принимать риски клиентов, которые были бы слишком велики для одного страховщика. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не только на уровне национальной экономики, оно уже стало международным видом страховой деятельности. В этой связи углубление специализации в страховом деле привело к формированию особой группы страховых компаний - перестраховщиков, специализирующихся на операциях перестрахования.

Миссия перестрахования прописана в Статье 967 Гражданского кодекса РФ. Законодательством предусмотрено, что страховщик может застраховать принятый на себя риск частично или полностью у другой страховой компании (или даже нескольких). При этом на договор перестрахования распространяются те же правила, что и на обычные договора страхования предпринимательских рисков (в случае, если договор перестрахования не предусматривает иное). В этих обстоятельствах страховщик по основному договору страхования, заключивший договор перестрахования, будет считаться в этом договоре страхователем. В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона передает полностью или частично страховой риск или группу страховых рисков другой стороне, перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательства возместить первой соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.

Закон допускает последовательное заключение двух или даже нескольких контрактов перестрахования. Например, в страховой компании "АСК-Петербург" собственное удержание по грузам составляет 30000 долларов США. Все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются у нее, а сверх нее передаются в перестрахование.

Всего существует три основных формы: факультативная, облигаторная и смешанная. Самым ранним видом перестрахования является факультативная его форма. В этом случае и перестраховщик, и цедент 2² Страховщик, принявший на страхование риск и передавший полностью или частично перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. имеют право выбора. То есть перестраховщик вправе решать, стоит ли ему принимать предложение о перестраховании оригинального договора. Цедент же решает, стоит ли ему в принципе передавать конкретный риск, и если да - то кому именно из перестраховщиков. В каждом конкретном случае решение принимается индивидуально, на основе определенных условий. Таким образом, факультативное перестрахование подразумевает самостоятельное решение страховщика о целесообразности перестрахования конкретного риска, а также самостоятельный поиск адекватного перестраховщика.

При облигаторном страховании происходит автоматическое перестрахование любых рисков. Основывается оно на договоре между страховой и перестраховочными компаниями. Первая сторона обязуется передавать определенную часть крупных рисков, а вторая - их принимать. В содержании облигаторного договора должны быть указаны не только риски, подлежащие перестрахованию, но и ряд других условий, таких как размер перестраховочной премии, перестраховочной комиссии, лимиты ответственности и т.д.

Смешанная форма перестрахования содержит в себе элементы первых двух.

При наступлении серьезного страхового события, компании, которые приняли в перестрахование этот риск (или его часть), делят выплату пропорционально своим долям. В итоге, убыток каждой из них оказывается незначительным, не могущим повлиять на финансовую стабильность как перестраховщиков, так и компании-цедента. Таким образом, перестрахование представляет собой один из способов перераспределения страхового фонда.

Как показал опыт, наиболее удобной и выгодной формой являются облигаторные договоры на базе эксцедента убытка. В этом случае перестраховщики несут ответственность за убытки, превышающие собственное удержание, причем премия оговаривается при заключении такого договора, а по результатам производится финансовый расчет.

5. Динамика основных показателей деятельности страховых фирм РФ за последние годы

Динамика платежеспособного спроса, как предпринимателей, так и домашних хозяйств в России в основе своей определяется уникальными экономико-географическими условиями осуществления хозяйственной деятельности. Вследствие объективной необходимости адаптации к специфической природной среде, российская экономика имеет структуру издержек, несравнимую со структурой издержек как «развитых», так и «развивающихся» стран, а российские потребители, персонифицирующие платежеспособный спрос - уникальную иерархию потребительских предпочтений.

Российскими учеными, хозяйственниками и политиками эти особенности понимались, изучались и учитывались давно. На глубокое понимание этой проблематики опиралась разработка и советской экономической модели, имевшей как негативные, так, безусловно, и позитивные стороны и являвшейся, в целом, вполне адекватной индустриальному этапу развития нашей страны.

По оценкам А.П. Паршева [4] уникальный климат объективно обусловливает сравнительное удорожание капитальных затрат при осуществлении индустриальных проектов в России на 20-60%, затраты на отопление повышают текущие издержки еще на 10-30%, а наличие природного порога физического выживания населения в длительные холодные сезоны обусловливает сравнительное удорожание реальной стоимости рабочей силы примерно вдвое.

Все эти три фактора формируют и у предпринимателей, и у домашних хозяйств в России дополнительные общественно необходимые издержки, которые объективно ведут к ограничению платежеспособности и естественным образом влияют на иерархию предпочтений у потенциальных потребителей. В частности, существование таких ограничений объективно обусловливает отсутствие приоритета страховых потребностей у российских предпринимателей и домашних хозяйств и оказывает, в целом, сдерживающее влияние на динамику роста потребительской емкости отечественного страхового рынка. Объективный характер этих ограничений доказывает и несостоятельность упорно распускаемых в страховом сообществе и около него слухов о некоем «недоразвитом менталитете», якобы имманентно присущем отечественному страхователю.

В связи с этим следует также особенно подчеркнуть необходимость осторожного отношения к сравнениям уровня доходов населения в России и в странах Центральной и Восточной Европы применительно к оценкам перспектив развития страхового бизнеса: из количественной близости этих показателей совершенно не следует совпадения стандартов потребления и потребительских предпочтений.

В целом, можно смело утверждать, что знание о существовании в России специфических (по сравнению с остальными странами) природных ограничений на рост платежеспособного спроса на страхование является совершенно необходимой предпосылкой для выработки страховым бизнесом эффективной рыночной политики.

6. Основные проблемы страхового бизнеса в РФ сегодня

Практически значимая оценка состояния и перспектив развития страхового бизнеса в России возможна при понимании и соблюдении, как минимум, двух базовых условий:

страховая сфера является подчиненной частью экономики страны;

сама экономика страны находится в процессе смены модели функционирования, причем особый интерес представляет конечное состояние, которое по всем правилам стратегии тщательно замалчивается современной элитой.

Профессиональным участникам страхового рынка необходимо иметь собственное максимально приближенное к реальности представление о будущем экономики в целом и страхования в России в частности. Без этого невозможно планировать деятельность любой страховой организации, привлекать инвестиции, нельзя рассчитывать на успех в повседневных делах.

Поэтому активное обсуждение вопросов развития страхового бизнеса в России на страницах научно-аналитических изданий, в печатных и электронных СМИ, на научно-практических конференциях можно только приветствовать. Несмотря на то, что некоторым экспертам и практикам страхования не хватает знания реалий современной экономики и понимания особенностей отечественного страхового рынка, устойчивое внимание достаточно квалифицированных специалистов к страховой проблематике может в перспективе привести к созданию условий для преодоления остро проявившихся в последнее время недостатков страхового дела в России.

Главной отличительной чертой современной идеологии развития страхового дела в нашей стране по-прежнему остается ее значительный отрыв от страховой реальности, т.е. от объективных отношений, в которых реализуются интересы основных участников страхового рынка: страхователей, страховщиков и государства.

Одной из основных причин этого является неразвитость научной базы управления страховой деятельностью, как на макро-, так и на микроуровне. Более всего отстает научное исследование экономических основ функционирования страхового бизнеса. Можно ожидать, что отсутствие адекватного представления об основных закономерностях и условиях воспроизводства страхового капитала в современных российских условиях приведет к серьезным затруднениям в реализации одобренной правительством в сентябре 2002 года «Концепции развития страхования в РФ» 3³ Концепция развития страхования в Российской Федерации. Одобрена распоряжением правительства РФ от 25.09.2002 № 1361-р., к дальнейшему распространению нерепрезентативных систем оценки надежности и рейтингования страховщиков, к неэффективности страхового маркетинга и менеджмента страховых компаний, к сохранению недоверия страхователей и потенциальных поставщиков капитала к страховому бизнесу, к тому, что в отрасли надолго сформируется неблагоприятная предпринимательская среда.

Нехватка квалифицированных исследований состояния и перспектив развития экономических отношений в страховой сфере может привести к дезориентации юридической составляющей страховой науки, которая по определению является производным от экономической базы страхового рынка. В связи с этим возникает опасность того, что законотворчество в области страхования превратится в процесс разработки и принятия нормативных актов, не в полной мере отвечающих реальным потребностям рынка, а эффективность активно осуществляемой в последнее время в этой области деятельности может оказаться ниже ожидаемой.

Таким образом, в условиях весьма значительных потенциальных возможностей российского рынка страховых услуг потребности национальной экономики и населения в качественных страховых услугах не удовлетворяются. Основное бремя расходов по ликвидации последствий природных и техногенных катастроф ложится на государственный бюджет.

С учетом многочисленных предложений, неоднократных обсуждений выработался перечень изменений и дополнений к действующему Закону " Об организации страхового дела в РФ ", которые нацелены на урегулирование деятельности целого ряда основных институтов страхования, не имеющих либо имеющих недостаточную правовую базу.

Кроме того, за последние годы сформировался достаточно обширный пакет нормативных документов Росстрахнадзора в виде инструкций, положений, указаний и разъяснений, основанных на действующем законодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков. Постоянно осуществляется работа по актуализации издаваемых директив, с тем, чтобы система регулирования соответствовала складывающимся тенденциям в развитии страхового рынка.

7. Исследования страхового рынка России

Новый порядок налогообложения может вызвать большие проблемы. Введение нового порядка налогообложения страховых операций, предложенные сейчас правительством, будет иметь катастрофические последствия для российского страхового рынка и долгосрочного страхования жизни. Группа Allianz провела второе международное исследование уверенности людей в завтрашнем дне. Данная волна исследования, ориентированная на изучение поведения граждан в ситуации финансового кризиса, прошла в октябре - ноябре 2008 года в девяти странах мира: Австрии, Венгрии, Италии, Германии, Греции, России, США, Франции и Швейцарии. Один из полученных результатов таков: россияне более всего обеспокоены ситуацией на международных финансовых рынках и ее влиянием, как на страну в целом, так и на свою личную жизнь. На фоне финансового кризиса люди стали проявлять больше беспокойства по поводу государственного пенсионного обеспечения и высказали намерение увеличить вложения в полисы страхования жизни. В ходе исследования было опрошено свыше 10 500 респондентов. В каждой из стран мужчинам и женщинам в возрасте от 15 до 60 лет предлагалось оценить свое личное положение и ситуацию в своей стране на момент исследования и на следующие 12 месяцев. Респондентам также задавался вопрос о том, какие факторы сегодня определяют будущее развитие страны и течение их собственной жизни.

Позитивные оценки ситуации в стране среди россиян сократились меньше, чем в других странах. Люди по-прежнему более уверены в своем собственном жизненном положении (в настоящее время и в последующие 12 месяцев), чем в ситуации в своей стране на данный момент и в ближайшей перспективе.

Свое собственное положение в настоящий момент оценивают как «очень хорошее или достаточно хорошее» более половины участников последнего исследования: наибольшую уверенность испытывают швейцарцы (77%), немцы (61%) и австрийцы (56%). В отличие от собственного положения, ситуация в стране в целом вызывает у респондентов значительно большую обеспокоенность. Среди россиян доля тех, кто оценивает текущую ситуацию в стране как «плохую/очень плохую», составляет - 28%, что больше, чем у Австрии (20%), но меньше, чем в других странах. По сравнению с маем 2008 года, позитивные оценки текущей ситуации в России сократились заметнее, чем в других странах (на 9%). Сегодня большинство россиян (58%) оценивают ситуацию в стране нейтрально - «не плохая и не хорошая». Вместе с тем, резко увеличилось число считающих ситуацию плохой - до 28%.

Что же касается перспектив страны на ближайшие 12 месяцев, уверенность в будущем в Германии и России этот показатель составил 24%, в Италии - 23. Суммарная доля тех, кто «очень уверенно/уверенно» или «нейтрально» оценивает перспективы России, по данным второй волны составляет 60%. Россияне планируют увеличить вложения в полисы страхования жизни. Уровень обеспокоенности надежностью различного рода финансовых инструментов, таких как полисы страхования жизни, является сравнительно низким. Россияне выражают наибольшую озабоченность.
Примечательно, что в отношении страхования почти четверть опрошенных россиян - 24% задумываются над тем, чтобы в ближайшие 12 месяцев сократить расходы на автокаско и/или страхование имущества, а практически каждый шестой собирается при этом увеличить вложения в страхование жизни - 17% [9].

Заключение

Страхование -- это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными рисками. Выражает функции формирования специализированного страхового фонда; возмещения ущерба; предупреждения страхового случая. Таким образом, страхование это особый механизм рыночной экономики, который способствует "сглаживанию" негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии.

В России ежегодно страхуется не более 15% промышленных рисков (в развитых странах Запада этот показатель достигает 90-95%).В России страхуется не более 6% грузов, в развитых странах Запада этот показатель достигает 95-98%. В России страховыми выплатами покрывается не более 4% катастрофических и огневых рисков. В России расходы на здравоохранение оцениваются в 3-3,5% ВВП при аналогичном значении 8-9% в развитых странах.

Объем взносов по реальному страхованию жизни не превышает 0,03% от ВВП, что в 40-50 раз меньше аналогичного показателя в странах Центральной и Восточной Европы и в 200 раз меньше развитых стран Европейского сообщества. Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов. Объективная необходимость страхования обусловлена существованием риска как случайного события, которое может привести к ущербу. Страхование связано с экономической необходимостью для субъектов иметь резервные фонды как обязательный элемент общественного воспроизводства в связи с непредвиденными явлениями и случайностями.

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации.

5. Закон РФ от 31.12.1997 № 157 - ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

6. Указ Президента Российской Федерации от 25.07.1996 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации».

Книги:

1. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы и кредит: учебник для вузов. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004.

2. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006.

3. Финансы и кредит. Учеб. пособие./Под ред. А.М. Ковалевой. - М.: КНОРУС, 2007.- 376 с.

4. А.П. Паршев «Почему Россия не Америка»: Крымский Мост, Форум. - Москва, 2001.

5. Финансы. Учебник./Под редакцией С.И. Лушина, В.А. Слепова. - М.: Экономист, 2005.

6. Журнал «Финансы и кредит», 10 марта 2010.

7. Журнал «Финансы и кредит», 7 февраля 2010.

8. Электронные информационно-правовая система «Консультант Плюс»;

9. Сайты в системе Интернет:

- Федеральная служба страхового надзора - http://www.fssn.ru/www/site.nsf

- Центральный банк РФ - http://www.cbr.ru

- Исследование Allianz: влияние кризиса на уверенность россиян в завтрашнем дне. http://www.insur-info.ru/pressr/19193 -2008 г.

Размещено на Allbest.ru