Оценка ликвидности банка на примере ОАО "Крайинвестбанк"
Роль и значение ликвидности коммерческого банка, методика его анализа. Общая характеристика ОАО "Крайинвестбанк" и его положения на рынке банковских услуг. Способы управления активами и пассивами банка, расчет нормативов ликвидности на основе его баланса.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.02.2012 |
| Размер файла | 51,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
Введение
1 Теоретические аспекты анализа ликвидности коммерческих банков
1.1 Понятие ликвидности коммерческого банка
1.2 Роль и значение ликвидности коммерческого банка
1.3 Методика анализа ликвидности банка
2 Оценка ликвидности банка на примере ОАО «Крайинвестбанк»
2.1 Общая характеристика банка и его положения на рынке банковских услуг
2.2 Анализ ликвидности банка
Заключение
Список литературы
Введение
Банки - необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.
Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности, платежеспособности.
Ликвидность коммерческих банков обладает спецификой, суть которой сводится к способности банка обеспечить своевременную и бесперебойную реализацию своих финансовых обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Эта способность, в свою очередь, обусловлена текущей сбалансированностью активов и пассивов банка степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Возможность эффективного управления ликвидностью зависит как от компетентности служащих банка, так и от состояния экономической конъюнктуры, спросом на кредит, способностью привлекать вклады.
Нормы ликвидности коммерческих банков устанавливаются как отношение различных статей активов баланса, банка ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам.
Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемой ЦБ РФ, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя.
Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей одна из важнейших проблем и ее решение залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы.
Цель данной работы проанализировать особенности ликвидности коммерческих банков, методов управления ей и провести анализ ликвидности коммерческого банка на основе открытой информации (бухгалтерского баланса коммерческого банка).
Для этого в работе рассматриваются следующие задачи:
- проанализировать содержание ликвидности коммерческого банка.
- разобрать цели и задачи управления ликвидностью коммерческого банка, а так же способами управления активами и пассивами коммерческого банка;
- рассчитать нормативы ликвидности на основе баланса коммерческого банка.
1. Теоретические аспекты анализа ликвидности коммерческих банков
1.1 Понятие ликвидности коммерческого банка
Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.
Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.
Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.
Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.
В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка.
Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.
1.2 Роль и значение ликвидности коммерческого банка
Ликвидность банка зависит и от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. К надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым -- долгосрочные вложения банков.
Существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка оказывает степень кредитоспособности заемщиков банка. Чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.
Зависит ликвидность также и от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период. При прочих равных условиях, повышение удельного веса вкладов до востребования, и понижение доли срочных вкладов -- снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.
Оценивается ликвидность баланса банка с помощью специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов. В международной банковской практике в этих целях чаще всего используются коэффициенты ликвидности. Они представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами.
В различных странах показатели ликвидности имеют различные названия и методики их исчисления. Это связано со сложившейся практикой и традициями, и зависит от специализации и величины банков, проводимой ими политики в области кредита и ряда других причин.
Для оценки ликвидности обычно применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности. Они определяются как отношение краткосрочных ликвидных активов (или среднесрочных активов) к соответствующим по срокам пассивам. В ряде стран банки поддерживают коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности.
В одних странах нормы ликвидности устанавливаются органами банковского и валютного контроля, в других -- банковским законодательством. Величина их определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий.
Уровень ликвидности банка определяется путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка с установленными нормами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется путем проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций. Она вырабатывается с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций, возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг.
Пока что не найдено универсальной формулы или набора нормативов, которые могли бы точно определить потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах.
Этим вопросам постоянно уделяется большое внимание. Но до сих пор нет доступной и приемлемой методики для определения потребностей банка в ликвидных средствах. Необходимая сумма ликвидности отдельно взятого банка зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредит. В свою очередь, эти колебания зависят от состояния экономики той или иной страны, в которой постоянно происходят изменения: программные, сезонные, циклические, целевые, долговременные, случайные и другие.
Сезонные изменения, прямо связанные со сменой сезонов, естественно повторяются ежегодно. Хотя, со временем, привычная для сезона ситуация может несколько меняться. Банк, расположенный в сельской местности, сталкивается с ростом вкладов осенью после сбора урожая и с большим спросом на кредит весной. В летние месяцы потребность в кредитах на строительство выше, чем зимой. Фактором, определяющим сезонность, является и погода. Влияют и традиции: примером может служить увеличение розничных продаж в декабре накануне рождества.
Циклические изменения еще труднее предвидеть, чем сезонные. В период спада деловой активности спрос на кредиты и вклады сокращается.
Долговременные тенденции действуют в течение более длительного периода, чем отдельный экономический цикл. Они могут охватывать несколько циклов и являются результатом таких краткосрочных и долгосрочных факторов, как сдвиги в потреблении, сбережениях, инвестиционном процессе, численности населения и занятых, техническом уровне производства.
Особенно трудно учесть случайные изменения и их масштабы. Хотя они, безусловно, влияют на уровень вкладов и потребности в кредитах. Примерами случайных событий могут служить забастовки, последствия таких катастроф, как землетрясение, наводнение, паника и другие форс-мажорные обстоятельства.
На уровень банковских вкладов влияют многие экономические факторы, которые делают планирование ликвидности крайне тонким процессом. Но самое ощутимое и окончательное влияние на кредитно-денежную политику банков имеет, конечно, Национальный банк.
Рассчитывая потребность в ликвидных ресурсах на тот или иной период, банк может исходить из ожидаемых изменений уровня вкладов и кредитов относительно данного базисного периода. На динамику ликвидности или излишка резервов влияют три фактора:
* приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов;
* то же в связи с ростом или сокращением кредитов и/или инвестиций;
* увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.
Потребность в ликвидных ресурсах может быть рассчитана на любой желаемый период. Эти потребности связаны, преимущественно, с ожидаемым увеличением спроса на кредит, а не с изъятием вкладов. Надо отметить, что рост вкладов к концу года требует увеличения обязательных резервов, компенсирующего высвобождение этих фондов в начале года.
Если бы можно было точно предсказать изменения суммы вкладов и спроса на ссуды и инвестиции, то проблема определения необходимых ликвидных средств значительно упростилась бы. Несмотря на сложность задачи, банки пытаются прогнозировать объем вкладов и кредитов.
1.3 Методика анализа ликвидности банка
Оценке платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе.
Методика анализа предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств. Понятие «качество активов» объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений.
Активы банка по степени ликвидности, в свою очередь, подразделяются на первоклассные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые активы и неликвидные активы. По доходности активы распределяются на: активы, приносящие доходы, и активы, не приносящие доходы.
Коммерческие банки, работающие в условиях кризиса, обязаны изучить состав и структуру ликвидных средств по степени диверсифицированности активов, сгруппировав их по типам контрагентов, по срокам вложенных средств, по отраслям экономики и т.д. В процессе такой работы банк может определить первоклассные стандартные активы, приносящие стабильно высокие доходы, и в то же время избавиться от имеющихся проблемных и сомнительных активов.
Обязательства коммерческих банков, как известно, возникают по мере привлечения ресурсов. Качество обязательств оценивается на основе четырех критериев: стабильность, срочность, платность и диверсифицированность привлеченных и заемных средств. Однако решение многих практических задач требует оценки качества обязательств по типу летучих, срочных и некоторых других признаков, определяющих возможность использования привлеченных средств для кредитования отраслей экономики.
Совокупность факторов, под воздействием которых формируются платежеспособность и ликвидность банка, свидетельствует о первостепенной важности поддержания определенных объективно необходимых соотношений между тремя составляющими: собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
Таким образом, анализ активных и пассивных операций банка, оценка соответствия привлеченных и размещенных средств по срокам и объемам, а также достаточности капитала являются необходимыми направлениями оценки платежеспособности банка.
В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Центральным банком РФ.
Основными качественными факторами, определяющими ликвидность, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка в поддержании его надежности.
Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка. Основное место в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и текущие счета. Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности, могут быть подразделены для анализа на следующие подгруппы: 1. Срочные депозиты. 2. Депозиты да востребования (средства государственного бюджета и бюджетных организаций, расчетные и текущие счета предприятий, организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей, населения, а также средства в расчетах). 3. Средства, поступившие от продажи ценных бумаг. 4. Кредиторы. 5. Кредиты других банков. Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме привлеченных средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов.
В процессе осуществления депозитной политики коммерческим банкам целесообразно использовать следующий математический инструментарий.
1. При определении среднего срока хранения вкладов, который отражает в динамике стабильность вкладов, что особенно важно для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.
, (1.1)
где: СД - средний срок хранения в днях;
Оср - средний остаток вкладов;
В - оборот по выдаче вкладов;
Д - количество дней в периоде.
2. При определении уровня оседания средств, поступивших во вклады:
, (1.2)
где: Ок - остаток вкладов на конец года;
Он - остаток вкладов на начало года;
П - поступления во вклады.
3. При определении доли средств от плановой выручки, оседающей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помещена на срочный депозитный счет:
, (1.3)
где: Дос - доля средств от плановой выручки предприятия, которая может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде:
Оср - средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 месяцев), рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков на месячные или квартальные даты;
Пфакт - фактические поступления на расчетный счет (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);
Ппл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде.
Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции.
Депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики - это депозитный сертификат на предъявителя, появившийся в конце 1990 г., который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. Он имеет два преимущества. Во-первых, депозитные сертификаты в отличие от других инструментов депозитной политики являются предметом биржевой игры, и, следовательно, покупатель может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа.
Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов:
К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);
К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);
К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).
Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной формуле:
, (1.4)
где: Кл - коэффициент ликвидности (К1, К2, К3);
Зк - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, на год, от года до 4 лет;
Р - привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.
Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.
Дополнительными факторами поддержания ликвидности являются ограничение размера кредита, предоставленного одному заемщику частью собственных средств учреждения банка, и выдача кредита возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования, что минимизирует потери банка от нарушения возврата ссуд.
Банки обычно с участием государства практикуют “трансформацию” ликвидных денежных накоплений, прежде всего депозитов, в средне- и долгосрочные кредиты. Некоторые банки сокращают краткосрочные ссуды при одновременном расширении среднесрочного и долгосрочного кредитования, в частности, жилищного строительства, добиваясь высокого коэффициента “трансформации” ресурсов краткосрочных в долгосрочные. Коэффициент рассчитывается по формуле:
, (1.5)
где: R - краткосрочные ресурсы;
S - краткосрочные ссуды;
К - трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов на уровне 10-20%.
Опыт зарубежных и отечественных коммерческих банков свидетельствует о том, что главными факторами, определяющими ликвидность, являются тип привлеченных депозитов (срочный или до востребования), источник их происхождения и стабильность. Как известно, Центральный банк РФ для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает определенные обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам предписывается в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.
Если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое. то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.
2. Оценка ликвидности банка на примере ОАО «Крайинвестбанк»
2.1 Общая характеристика банка и его положения на рынке банковских услуг
Открытое акционерное общество "Краснодарский краевой инвестиционный банк" создано решением собрания учредителей 14 декабря 1999 года.
Основным учредителем банка выступил Краснодарский край в лице краевого государственного специализированного учреждения "Фонд государственного имущества Краснодарского края".
По размерам чистых активов банк входит в первую сотню региональных банков России.
Значительная ресурсная база и капитал позволяют банку предоставлять крупные и долгосрочные кредиты, инвестировать средства, в том числе и в инфраструктуру курортных территорий.
ОАО "Крайинвестбанк" отличает уникальное сочетание гибкого четкого высокотехнологичного качественного обслуживания с возможностью ресурсной базы и надежностью структуры, имеющей гарантии краевого бюджета.
Банковская система региона в 2008 году обеспечила рост по основным показателям, существенно опережающий динамику развития других секторов экономики Краснодарского края.
Результатом эффективной деятельности региональной банковской системы стало дальнейшее расширение ресурсной базы, увеличение объема кредитования экономики и населения, улучшение финансового результата. Так, сальдированные активы возросли на 30 %, депозиты юридических лиц - на 14 %, кредиты, выданные предприятиям нефинансового сектора экономики, - на 36 %.
Открытое акционерное общество «Краснодарский краевой инвестиционный банк» (далее по тексту - ОАО «Крайинвестбанк», Банк) в 2008 году продолжал занимать лидирующие позиции в банковском секторе Краснодарского края.
По состоянию на 01.01.2009 ОАО «Крайинвестбанк» занимает достаточно высокие позиции в ведущих национальных рейтингах в целом по России.
Таблица 1 - Рейтинг агентства «РосБизнесКонсалтинг»
|
№ |
Наименование банка |
Рейтинг «Крупнейшие банки России» (чистые активы) и позиция в нем |
|||
|
01.01.07 |
01.01.08 |
01.01.09 |
|||
|
1. |
Уралсиб-Югбанк |
81 |
84 |
93 |
|
|
2. |
Кубань-кредит |
181 |
154 |
134 |
|
|
3. |
Крайинвестбанк |
173 |
155 |
143 |
|
|
4. |
Первомайский |
319 |
314 |
299 |
|
|
5. |
Юг-инвестбанк |
315 |
320 |
355 |
|
|
6. |
Крыловский |
634 |
593 |
634 |
|
|
7. |
Зенит Сочи (старое название «Сочигазпробанк») |
660 |
638 |
551 |
|
|
8. |
Геленджик-банк |
639 |
659 |
639 |
|
|
9. |
Кавказский Комсельхозбанк |
916 |
867 |
888 |
|
|
10. |
ОАО КБ «Максвелл» (бывший ООО КБ Агрорыбпромбанк) |
910 |
886 |
889 |
|
|
11. |
Кубаньторгбанк |
889 |
892 |
837 |
|
|
12. |
Новопокровский |
975 |
896 |
592 |
|
|
13. |
Кубаньбанк |
812 |
919 |
933 |
|
|
14. |
Инвестиционный банк Кубани |
913 |
928 |
910 |
Удельный вес ОАО «Крайинвестбанк» по отдельным показателям работы банковского сектора Краснодарского края приведен ниже.
Таблица 2- Показатели работы банковского сектора Краснодарского края и доля ОАО «Крайинвестбанк» млн.руб
|
Показатели |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
||
|
1 |
Собственный капитал региональных банков |
||||
|
Кредитные организации, всего |
5084 |
7914 |
11754 |
||
|
ОАО «Крайинвестбанк» |
1070 |
1131 |
2622 |
||
|
доля ОАО «Крайинвестбанк» |
21% |
14% |
22% |
||
|
2 |
Активы |
||||
|
Кредитные организации, всего |
222110 |
295348 |
366589 |
||
|
ОАО «Крайинвестбанк» |
7014 |
10838 |
16480 |
||
|
доля ОАО «Крайинвестбанк» |
3% |
4% |
5% |
||
|
3 |
Средства юридических лиц |
||||
|
Кредитные организации, всего |
42750 |
47529 |
52273 |
||
|
ОАО «Крайинвестбанк» |
2918 |
3821 |
3444 |
||
|
доля ОАО «Крайинвестбанк» |
7% |
8% |
7% |
||
|
4 |
Депозиты и текущие счета физических лиц |
||||
|
Кредитные организации, всего |
81100 |
138634 |
158154 |
||
|
ОАО «Крайинвестбанк» |
2689 |
3415 |
3900 |
||
|
доля ОАО «Крайинвестбанк» |
3% |
3% |
3% |
||
|
5 |
Кредитные вложения и прочие размещенные средства |
||||
|
Кредитные организации, всего |
140708 |
227930 |
311066 |
||
|
ОАО «Крайинвестбанк» |
5027 |
6759 |
10156 |
||
|
доля ОАО «Крайинвестбанк» |
4% |
3% |
3% |
Сравнительный анализ отдельных позиций (чистые активы, балансовая прибыль, эффективность использования активов) региональных банков Краснодарского края, входящих в перечень 500 прибыльных банков России по итогам работы за 2008 год приведен в таблице 3.
Анализ ресурсной базы банка показывает, что собственные средства Банка составляют 3 400,6 млн. рублей или 24,9 % от общей ресурсной базы Банка. Основными статьями являются:
- уставный капитал - 1 944,9 млн. руб.
- эмиссионный доход - 325,5 млн. руб.
- переоценка основных средств - 524,3 млн. руб.
- фонды и резервы банка - 505,6 млн. руб.
- прибыль - 100,3 млн. руб.
Таблица 3 - Анализ показателей работы региональных банков ( по данным агентства «Росбизнесконсалтинг»)
|
№ |
Наименование банка |
Чистые активы |
Балансовая прибыль |
|||||
|
на 01.01.08, млн. руб. |
на 01.01.09, млн. руб |
изменение за год (прирост) |
на 01.01.08, млн. руб. |
на 01.01.09, млн. руб |
изменение за год (прирост) |
|||
|
1 |
ОАО АКБ УралсибЮгбанк |
26411,2 |
30022,0 |
3610,8 |
1263,8 |
1535,0 |
271,2 |
|
|
2 |
ООО КБ Кубань-кредит |
10483,3 |
14789,0 |
4305,7 |
1315,7 |
764,0 |
-551,7 |
|
|
3 |
ОАО Крайинвестбанк |
10454,6 |
13835,0 |
3380,4 |
139,3 |
147,0 |
7,7 |
|
|
4 |
ЗАО АБ Первомайский |
3895,0 |
4528,0 |
633,0 |
92,7 |
111,2 |
18,5 |
Привлеченные ресурсы - 10259,1 млн. руб. (75,1% от общей ресурсной базы), в том числе:
- средства клиентов - 4157,1 млн. руб.
- вклады физических лиц - 3 272,9 млн. руб.
- средства коммерческих банков - 1 563,9 млн. руб.
- средства на банковских картах - 610,2 млн. руб.
- выпущенные банком ценные бумаги - 609,0 млн. руб.
- средства клиентов на обезличенных металлических счетах - 46,0 млн. руб.
Всего ресурсы Банка сложились в сумме собственных и привлеченных средств 13 659,7 млн. руб.
На фоне кризиса, произошедшего в 2008 году изменилась не только структура банковской системы, но и процессы, происходящие в ней. Если раньше активно развивалось продуктовое предложение, внедрялись новые для России услуги, то сегодня происходит изменение банковской модели в сторону клиентоориентированной. В данной модели важен подход к каждому клиенту, он становится более индивидуальным. Сегодня это в основном операции, ориентированные на привлечение средств от населения и краткосрочное кредитование, а также расчетные операции.
В 2008 году продолжалась активная работа по открытию счетов клиентам. На 01.01.2009 в Банке открыто 17087 счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, что на 27 % больше чем в 2007 году, из них общее количество счетов открытых государственным и муниципальным унитарным предприятиям и учреждениям на конец года составило 753 (прирост 31,4%).
Количество клиентов, входящих в категорию крупных клиентов, возросло с 304 на начало года до 620.
Одновременно с ростом клиентской базы уверенными темпами росли остатки на счетах клиентов. Их объем на 01.01.09 г. составил 3 444 млн. руб. (прирост к 2007 году - 7,7%).
На 01.01.2009 г. в Банке открыто порядка 63 тысяч вкладов физических лиц.
Благодаря активному развитию данного направления деятельности Банк обеспечивает приток средне- и долгосрочных ресурсов. Объем ресурсов, сформированных за счет вкладов физических лиц, на 1 января 2009 года составляет 3 272,9 млн. рублей и, несмотря на финансовый кризис разразившийся в стране, незначительно снизился по сравнению с 2007 годом (на 119,2 млн. руб.) что говорит о доверии клиентов банку.
Главная проблема межбанковского рынка в 2008 году - ухудшение оценок финансового состояния банков, снижение кредитных рейтингов и банкротство банков. Из-за кризиса доверия на межбанковском рынке многие кредитные линии были практически закрыты, почти прекратилось взаимное кредитование. На этом фоне доверие авторитетных финансовых институтов, выраженное ОАО «Крайинвестбанк», является лучшим подтверждением эффективности и прозрачности деятельности Банка.
В 2008 году ОАО «Крайинвестбанк» вошел в ограниченный список банков, имеющих право участия в беззалоговых кредитных аукционах, проводимых Банком России. В рамках заключенного Генерального соглашения о предоставлении Банком России кредитов без обеспечения в 2008 году было совершено 14 сделок на общую сумму 4 174 млн. рублей. Дальнейшее расширение взаимодействия с Банком России позволило заключить генеральный кредитный договор на предоставление кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, генеральный кредитный договор на предоставление кредитов, обеспеченных активами Генеральное соглашение об общих условиях совершения Банком России и кредитной организацией сделок прямого РЕПО на Фондовой бирже ММВБ.
2.2 Анализ ликвидности банка
Показатели ликвидности в различных странах рассчитываются по-разному, имеют неодинаковые методики исчисления и различную степень нормативности. Органы банковского надзора рекомендуют или вменяют в обязанность поддерживать коэффициенты ликвидности на определенном уровне, называемом нормой ликвидности. Однако на сегодняшний день можно констатировать, что в мировом банковском сообществе нет четко выраженных критериев ликвидности и отсутствует единое мнение относительно нормативов ликвидности. Общепризнанно, что динамика показателей ликвидности в большей степени, чем абсолютные величины, свидетельствует об уровне ликвидности коммерческого банка. При этом если на протяжении ряда лет наблюдается положительная динамика коэффициентов ликвидности, то прежде чем делать вывод об ухудшении ликвидности баланса анализируемого банка, следует проанализировать и сопоставить их с аналогичными характеристиками других банков с целью определения, не является ли данный процесс общим для всех звеньев банковской системы.
Общими практически для всех подходов являются коэффициенты краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ликвидности. В российской практике нормативные коэффициенты ликвидности утверждены инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков».
Таблица 4 - Анализ ликвидности банка
|
Название норматива |
Допустимое значение норматива |
2006г. |
2007г. |
2008 г. |
|
|
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) |
Минимум 10% |
13,4 |
12,2 |
23,1 |
|
|
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) |
Минимум 15% |
27,4 |
35,1 |
33,3 |
|
|
Норматив текущей ликвидности (Н3) |
Минимум 50% |
62,7 |
59,2 |
67 |
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
Максимум 120% |
81,4 |
90,8 |
64,7 |
|
|
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
|||||
|
Максимальное |
Максимум 25% |
21,3 |
21,9 |
22,9 |
|
|
Минимальное |
0,4 |
0,1 |
1,9 |
||
|
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) |
Максимум 800% |
345,2 |
331,6 |
157,8 |
|
|
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) |
Максимум 3% |
0,8 |
0,7 |
0,2 |
|
|
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) |
Максимум 25% |
0,2 |
0,2 |
0,3 |
Согласно инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» в целях регулирования принимаемых банками рисков производится расчет нормативов.
Банк соблюдал вышеупомянутые нормативы в течение периодов, закончившихся на 31 декабря 2007г. и 31 декабря 2006г. В следующей таблице представлены нормативы ликвидности Банка, рассчитанные на 31 декабря 2008г., на 31 декабря 2007г. и 31 декабря 2006г.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.
Обязательные нормативы деятельности Сбербанка России по состоянию на 01 января 2009г:
- норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1 (min 10%) - 23,1, что выше показателей 2007 и 2006 г. и свидетельствует о повышении ликвидности банка;
- норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 (min 15%) - 33,3, что несколько ниже показателя прошлого года, однако данный показатель находится на высоком уровне;
- норматив текущей ликвидности банка - Н3 (min 50%) - 67;
- норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 (max 120%) - 67,7 % данный показатель снижается в динамике, что говорит о снижении риска потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков - Н6 (max 25%) - 22,9 %, что так же находится в пределах норматива на протяжении всех трех лет;
- максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 (max 800%) - 157 %, что свидетельствует о снижении на протяжении анализируемого периода совокупной величины крупных кредитных рисков банка;
- отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам, и капитала - Н10.1 (max 3%) - 0,2;
- норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12 (max 25%) - 0,3, что выше показателей 2007 и 2006 гг. Однако данный показатель находится на низком уровне и свидетельствует, о низком уровне риска вложений банка в акции (доли) других юридических лиц.
Таким образом, можно определить положение ОАО «Крайинвестбанк» как абсолютно ликвидное, так как все показатели в пределах нормы.
Ввиду избыточной ликвидности ОАО «Крайинвестбанк», во второй половине 2008 года руководством Банка принято решение о досрочном погашении привлеченного ранее синдицированного кредита в объеме 770 млн. рублей. Синдицированный кредит был привлечен в июле 2007 года и пролонгирован в июле 2008 года на срок 1 год, организатором синдиката выступал ЗАО «Райффайзенбанк Австрия».
ликвидность банк актив
Заключение
На основании исходных данных нами была проделана работа по исследованию определения ликвидности коммерческих банков.
Появление значительного количества банков и их учреждений привело к изменению статуса банков, превращению их из органов управления в специфические коммерческие учреждения, ориентированные на получение максимального дохода. Это обуславливает повышенный интерес самих банков к анализу своей финансово-хозяйственной деятельности, пересмотру традиционных форм и методов управления своими операциями.
В итоге проделанной работы достигли поставленной цели путем решения следующих задач:
- исследовали теоретические аспекты по анализу ликвидности банковского баланса и ликвидности банка;
- на основе отчетности ОАО «Крайинвестбанк» проанализировали ликвидность банка.
В результате проделанной работы можно сделать следующие выводы:
1. Ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
2. Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
При исследовании ликвидности банка мы основывались на публикуемых данных, доступных широкой общественности. Информация, предназначенная для внутренних пользователей (инсайдеров) в процессе написания была недоступна, в этой связи при анализе результатов мы не учитывали некоторые факторы, которые могли повлиять на итоговый результат. Поэтому, практическое выполнение некоторых рекомендаций, предложенных в работе, может или уже осуществляется руководством коммерческого банка, либо выполнение их невозможно вследствие каких-либо неизвестных нам причин.
Для практической банковской деятельности для исследования ликвидности банковской деятельности необходима автоматизированная компьютерная программа, которая бы обеспечила оперативность, надежность и качество обрабатываемой информации.
Поставленные перед нами задачи исследования ликвидности банка были решены.
Список литературы
1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2008. - 240 с.
2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно - практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров.-М.:КНОРУС, 2005.-272с.
3. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник/Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2005.-416с.
4. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2005.-256с.
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2005. - 368 с.
6. Белоцерковский В.И. Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. 294 с.
7. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2004. - 256 с.
8. Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. - М.: Стаус, 2006. - 556 с.
9. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2004, 160 с.
10. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с.
11. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков // Финансы. - 2005. - № 2 (170). - С.2-5.
12. Жеглов А.В. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности// Финансы и кредит. - 2003. - №17 (131) - С.57-69.
13. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит.- 2006.-№2.-С.45-48
14. Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России / К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. - М.: Издательство «Весь Мир», 2007.-320с.
15. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2004. - 336с.
16. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля // Финансы и кредит.-2002. - №7. - С.46-51
17. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков// Финансы и кредит.-2003.-№20 (134).-С.40-51.
18. Ключников М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ.-М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004.-248с.
19. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит.-2004.-№3 (141).-С.15-19.
20. Кожевниковa И.Н. Взаимооношения страховых организаций и банков.-М., «Анкил», 2005. - с.112.
21. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике// Банковское дело. - 2003. - №7. - С.2-9
22. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению деятельностью банка. 2-е издание. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2003. - 168 с.
23. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор - Пресс, 2003. - 384 с.
24. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. - М.: «Альпина Бизнес Букс», 2004. - 304 с.
25. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника.-М.: «Парфенов.ру», 2004.
26. Персецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О.ван Суст Моделирование рейтингов российских банков// Экономики и математические методы. - 2004.-№4 - С.10-24
27. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: Издательство «Экзамен», 2008. - 320 с.
28. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2002.-384с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010Характеристика, состав, структура, сущность, содержание и динамика основных видов банковских активов и пассивов. Проведение анализа ликвидности банка на примере АО "ОТП Банк". Обоснование направлений повышения качества управления активами и пассивами.
дипломная работа [244,1 K], добавлен 15.06.2015Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.
дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий. Основные направления анализа ликвидности баланса и платежеспособности банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов коммерческого банка. Определение эффективности работы банка.
курсовая работа [51,5 K], добавлен 28.07.2015Понятие ликвидности, факторы, которые на нее влияют. Классификация и характеристика источников ликвидности коммерческого банка. Оценка ликвидности как "запаса" и "потока". Экономические нормативы оценки ликвидности, используемые в российской практике.
презентация [22,9 K], добавлен 30.04.2014Понятие ликвидности банка. Основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка. Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях. Анализ активных и пассивных операций банка, ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [89,0 K], добавлен 23.01.2014Регулирование ликвидности коммерческого банка с помощью экономических нормативов. Обязательные нормативы ликвидности. Основные принципы организации безналичных расчетов. Классические и адаптивные организационные структуры внутреннего построения банка.
контрольная работа [29,4 K], добавлен 16.05.2010Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013Качественный анализ структуры баланса банка с позиции доходности. Анализ доходов и расходов коммерческого банка. Методика расчета и анализа процентной маржи. Анализ прибыльности, ликвидности банка. Баланс коммерческого банка. Риски.
методичка [78,4 K], добавлен 12.04.2003
