Банковская система Республики Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский государственный университет им. А. Байтурсынова

Кафедра экономики и финансов

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Банковская система Республики Казахстан»

Выполнила: Хаджимуратова Л., студентка 1 курса

заочной формы обучения

Руководитель: Субботина Е. И., лектор

Костанай 2010,

Содержание

Введение

1. Этапы развития банковской системы Казахстана

1.1 Происхождение и сущность банков

1.2 История развития банковской системы Казахстана

1.3 Банковская реформа Республики Казахстан

2. Банковская система Республик Казахстан на современном этап

2.1 Общая характеристика банковской системы

2.2 Национальный банк: его задачи и функции

2.3 Основные направления деятельности коммерческих банков Республики Казахстан

3. Проблемные аспекты банковской системы Казахстана и их решение

3.1 Проблемы банковской системы Казахстана

3.2 Пути совершенствования банковской системы

Заключение

Список использованных источников

банк национальный коммерческий

Введение

От начала времен, - считал американский литератор Уилл Роджерс - было три великих изобретения: огонь, колесо и центральная банковская система. Вряд ли кто станет оспаривать это утверждение, ведь именно банки вносят и финансовый хаос особую систему порядка и упорядочения. Однако, не отрицая роли банков, в то же время в нефинансовой сфере бытует мнение, что эти институты являются всего-навсего посредниками при передаче средств. Несколько дилетантское мнение по той причине, что функции банков и их реальная деятельность много сложнее. А с переходом к рыночным отношениям и возросла их роль, и трансформировались обязанности.

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления.

Последнее десятилетие для нашей страны стало своего рода «эпохой перемен». В республике осуществились полномасштабные реформы, направленные на формирование рыночной многоукладной экономики. Важную роль здесь сыграло создание сильного и стабильно развивающегося банковского сектора. Этот период вошел в нашу историю как переход от монобанковской системы к новому, отвечающему требованиям рыночной экономики, современному банковскому сектору, к системе универсальных банков, которая коренным образом изменила характер отношений внутри банковского сектора - политику управления и контроля со стороны Национального банка.

Очевидно, что поступательное развитие рыночных отношений в Республике Казахстан немыслимо без надежно функционирующей банковской системы.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Банковская система на современном этапе - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Банки являются главными финансовыми посредниками в рыночной экономике. В процессе своей деятельности они создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новые требования к заемщику.

Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Она включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

Цели и задачи банковской системы в основном тождественны целям и задачам управления экономикой в целом. Однако банки как подсистемы управления выполняют свои специфические, частные задачи, обеспечивающие достижение общей цели управления экономикой.

Наиболее быстроразвивающимся сегментом финансовой системы Казахстана является банковский сектор, играющий важнейшую роль в развитии экономики.

Целью курсовой работы является изучение становления банковской системы в Республике Казахстан.

Исходя из цели, были поставлены задачи: рассмотреть происхождение банков, изучить историю развития банковской системы Казахстана, раскрыть состояние банковской системы на современном этапе, проанализировать проблемы банковской системы.

1. Этапы развития банковской системы Казахстана

1.1 Происхождение и сущность банков

Слово «банк» происходит от старофранцузского «banque» и означает «стол». Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств - Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально-экономических условий (установление раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские.

Разложение феодального строя, развитие городов, торговли и ремесел обусловило активизацию товарно-денежных операций и сформировало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски операций с деньгами.

Средневековые меняльные конторы стали предшественниками банков, а менялы - предшественниками банкиров; они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран.

Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 году Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII века, в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII века.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом [3, c.8].

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т. д.

Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от их рода деятельности.

Современный коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

1.2 История развития банковской системы Казахстана

Во времена советской власти Казахстан не имел своей банковской системы, так как на территории республики функционировали филиалы и отделения централизованной кредитной системы СССР. В связи с этим история банковской системы неразрывно связана с историей СССР и дореволюционной России. В банковскую систему царской России входили: Государственный банк, акционерные банки, общества взаимного кредита, городские банки, банки ипотечного кредита и другие кредитные учреждения. Государственный банк России (начал свою деятельность в 1860г.) являлся Центральным банком всей кредитной системы. Ему принадлежало монопольное право на выпуск бумажных денег в обращение.

После Октябрьской революции 1917 года был осуществлен принцип государственной монополии организации банковского дела. В стране был создан Государственный банк, а затем, в результате национализации частных коммерческих и других банков, - отраслевые и территориальные банки, принадлежащие также государству. Одним из звеньев банковской системы становятся государственные трудовые сберегательные кассы. Одновременно с государственными банками в первые годы советской власти создаются негосударственные кредитные учреждения: кооперативные и частные, государственно-капиталистические, в том числе с участием иностранного капитала. В 1922 году стали организовываться кредитные и ссудосберегательные товарищества и их союзы, в задачу которых входило оживление деревни и кустарной промышленности. В 1924 году сельскохозяйственной кооперации было разрешено проводить кредитные операции в форме приема вкладов, выдачи ссуд и посредничества в расчетах.

По мере развития социалистического сектора экономики кооперативные и частные кредитные органы утрачивали свое значение и переставали существовать. Функции других кредитных органов переходят к государственным отраслевым банкам: Промбанк, Инкомбанк, Всекобанк, Центральный сельхозбанк и другие, которые были образованы в 1922-1925 годах.

В результате проведения кредитной реформы в СССР в 1930- 1932 годах организованы отраслевые банки на новых принципах. Созданы 4 специальных банка по финансированию и кредитованию капитальных вложений.

Все эти отраслевые банки занимались финансированием и долгосрочным кредитованием отрасли. А в Госбанке СССР было сконцентрировано краткосрочное кредитование всех отраслей народного хозяйства. Расчетные и текущие счета всех предприятий и организаций сосредоточились в Госбанке СССР.

Во всех союзных республиках, в том числе и в Казахстане, организовывались республиканские учреждения всех банков. При этом соблюдался принцип централизации банковского дела, подчинение банковских учреждений вышестоящим органам банков, недопустимость установления каких-либо местных правил.

Был также осуществлен на практике принцип концентрации денежного оборота в одном банке, то есть каждое предприятие, организация или учреждение могло иметь расчетный или текущий счет только в одном банке. В этом банке они хранили свои средства, получали кредиты и наличные деньги, через него проводили все безналичные расчеты.

Банковская реформа в СССР была проведена в 1987-1988 годах. В результате на основе учреждений Госбанка СССР и Стройбанка СССР были созданы: Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк. На базе системы сберегательных касс, входивших в состав Госбанка СССР, образован Сберегательный банк, а на основе Внешторгбанка создан Внешэкономбанк. Госбанк СССР перестал осуществлять кассовое и кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций. Он был провозглашен Центральным банком страны [4, c.134].

Структура специализированных банков была построена по административно-территориальному принципу. Организованы республиканские банки в союзных республиках и управления банков в краях и областях. На уровне района или города банки имели свои учреждения. Они создавались первоначально по принципу: в районе, как правило, одно учреждение одного из специализированных банков, клиентура которого преобладает в данном районе. Исключение составляли Сбербанк СССР, учреждения которого были представлены в каждом районе, колхозе и совхозе. Низовое звено спецбанков (кроме Сбербанка), несмотря на специализацию, обслуживало всю клиентуру данного района. По существу специализация банков выражалась только на уровне управления, а низовые учреждения превратились в универсальные кредитные учреждения. Им пришлого обслуживать клиентуру всего района, то есть предприятия, всех отраслей.

Перестройка банковской структуры должна была ликвидировать монополию Госбанка на банковское дело. До 1988 года Госбанк СССР был практически универсальным кредитным учреждением, выполнявшим функции Центрального, коммерческого и инвестиционного банков Казахская республиканская контора Стройбанка СССР осуществляла обслуживание инвестиций в городе - в промышленности, на транспорте и в других отраслях хозяйства. Внешторгбанк СССР, функционировавший на акционерных началах, обслуживал операции в валюте и с валютой.

В течение 70 лет в банковской системе СССР, в том числе Казахстана, доминировали жесткая централизация и концентрация, администрирование и мелочная регламентация в методах кредитно-банковского воздействия, а также мелочная регламентация деятельности хозяйственных органов. Сложившаяся практика денежно-кредитных отношений не соответствовала условиям нарождающихся рыночных отношений.

В ходе социалистического эксперимента быта целенаправленно уничтожены складывающиеся веками институты и инструменты финансового рынка. На основе утопических идеологических концепций была создана гигантская монобанковская пирамида в виде Госбанка СССР, подмявшая под себя всю кредитную систему и полностью устранившая элементы конкуренции, состязательности и риска.

После получения суверенитета, в декабре 1990 года, Казахстан сразу же приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики.

1.3 Банковская реформа Республики Казахстан

Необходимость проведения реформы банковской системы в Республике Казахстан, по мнению специалистов Мирового банка, объясняется существованием двух категорий краткосрочных проблем, которые могут воспрепятствовать проведению реформы макроэкономики. К первой категории относилась проблема неправильного размещения финансовых ресурсов, обусловленная практикой старой системы государственного распределения целевых кредитов и банковской практикой, оставшейся в наследство от централизованной экономики. Вторая категория проблем состояла в том, что банки унаследовали «некачественные» (просроченные) ссуды и убыточные государственные предприятия. Эти проблемы мешали доступу жизнеспособных существовавших государственных, а также возникавших частных предприятий к финансовым ресурсам и отвлекали банковские финансовые ресурсы в пользу нежизнеспособных (или убыточных) предприятий. Кроме того, бывшая банковская система не смогла нормально проводить платежи и расчеты между предприятиями и организациями.

В течение 1992 года произошло увеличение кредитных вложений в экономику Казахстана. Если сумма кредита к валовому национальному продукту составила в I квартале 1992 года 11,3%, то в IV квартале - 29,8%. Это произошло в основном за счет рефинансирования, кредита Национального банка, которое, в свою очередь, финансировалось контокоррентным кредитом Центрального банка России.

Централизованное административное распределение кредитных ресурсов через специализированные банки открывали доступ к кредитам нежизнеспособным убыточным государственным предприятиям и вело к образованию недействующих кредитов.

Вообще недостаток практики рефинансирования кредита Нацбанком заключался в том, что, получая открытый доступ к рефинансовым кредитам, банки теряли стимул самостоятельно мобилизовывать депозитные ресурсы. Кроме того, при размещении этих кредитов на субъективной основе часто не учитывалась эффективность работы банков, из-за чего кредитные ресурсы не всегда распределялись рационально.

Еще один фактор, мешавший эффективному размещению кредитов, - это политика низких процентных ставок. Вязкие процентные ставки способствовали увеличению потребности на ссуды и ослаблению финансовой дисциплины государственных предприятий, которые прямо кредитовались централизованно по кредитным заявкам.

Получая дешевые кредиты, госпредприятия использовали их в основном для выплаты зарплаты и накопления материальных ценностей, а не для инвестиций [5, c.47].

Таким образом, соединение политики прямого кредитования поддерживаемых государственных предприятий с политикой низких процентных ставок привело к неправильному размещению кредитных ресурсов.

Прямое кредитование специализированными банками своих предприятий без разбора их ликвидности привело к увеличению просроченных ссуд, в то же время вновь рождающиеся, ориентированные на рынок предприятия не имели доступа к кредитам банков.

Политика низких процентных ставок не позволяла банкам мобилизовать сбережения в полной мере. Предприятия и население предпочитали размещать свои сбережения в реальных активах. Предприятия наращивали товарные запасы, а граждане покупали недвижимость и товары длительного пользования.

Широко практиковалась выдача льготных кредитов сельскохозяйственным предприятиям и на проведение взаимных зачетов в расчетах. В 1992 году доля льготных кредитов Национального банка составила около 70% всех рефинансируемых кредитов, или 42% от всех кредитных вложений. Основная часть льготных кредитов падает на сельское хозяйство и заготовительные организации.

Хотя вышеназванные кредиты предоставлялись на улучшение финансового состояния предприятий, они превратились в инструмент финансирования их убытков. К тому же большое различие между номинальной процентной ставкой по субсидированным и льготным кредитам и уровнем инфляции способствовало финансовым спекуляциям.

Проблемы кредитного рынка обнаружились, когда была ликвидирована прежняя система безналичных расчетов и кредитование под расчетные документы. Предприятия отгружали свою продукцию согласно плану и договорам поставок покупателю, не проверяя его платежеспособности. Если у покупателя не было средств на счете, ему автоматически банк предоставлял кредит, риск неплатежа был равен нулю. После отмены этой системы (банк не стал выдавать кредиты предприятиям, если они некредитоспособные) разразился кризис неплатежей; задержки с оплатой или неспособность ряда предприятий произвести оплату за товары и услуги вызвали цепную реакцию неплатежей.

К тому же задержки платежей были связаны с устаревшим инструментарием и отсталой технической оснащенностью банков (устаревшие сети ЭВМ и их программное обеспечение).

Чтобы преодолеть кризис неплатежей между предприятиями, правительство осуществило три мероприятия. Во-первых, рефинансировало задолженность эффективных или жизнеспособных предприятий другим предприятиям с целью снизить объем задолженности жизнеспособных предприятий. Во-вторых, правительство ввело новые платежные инструменты. Государственным предприятиям было поручено использовать платежные инструменты, требующие предварительной оплаты по платежным поручениям или чекам. В-третьих, бывшие союзные республики пришли к соглашению учредить межреспубликанский расчетный банк.

Эти меры не смогли преодолеть кризиса неплатежей, так как ряд важных вопросов остался нерешенным. Не покончено с неэффективностью платежной системы и кредитного рынка, что вызвало взаимную задолженность предприятий, например, задержки с оплатой и отсутствие у предприятий финансовой дисциплины.

В связи с введением в ноябре 1993 года национальной валюты на Национальный банк легла полная ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы, введение классических принципов его взаимоотношений с бюджетом и банками, укрепление системы регулирования деятельности банков. С момента введения национальной валюты вплоть до 1995 года Национальный банк, не имевший традиций и опыта в части выполнения функций Центрального банка, разработки и принятия нормативных документов, регламентирующих деятельность системы, нарабатывал опыт проведения самостоятельной денежно-кредитной политики. Этот период был также периодом адаптации национальной валюты к действию инструментов денежной кредитной политики и факторов, обусловленных политикой либерализации цен. Одновременно разрабатывалась первая Программа реформирования банковской системы в Казахстане на 1995 год, которая была утверждена постановлением Президента Республики Казахстан 15 февраля 1995 года.

Прежде всего, получили дальнейшее развитие методы и инструменты денежно-кредитного регулирования [6, c.12].

Механизм рефинансирования банков претерпел существенные изменения. Предоставление директивных кредитов прекращено уже с февраля 1995 года. Сокращены объем и сроки предоставляемых кредитов за счет централизованных источников, функция кредитования экономики в основном перешла от Национального банка на банки второго уровня, призванные обеспечить кредитование экономики за счет привлекаемых для этого сбережений населения, свободных средств хозяйствующих субъектов и привлекаемых ими самостоятельно внешних займов. Национальный банк во все большей степени переключался на характерный для центральных банков функции: кредитование банков второго уровня преимущественно в целях поддержания их ликвидности, кредитование Правительства и в целом денежно-кредитное и валютное регулирование.

В 1995 году Национальным банком поддерживалось позитивное реальное значение ставки рефинансирования. По мере снижения темпов инфляции она понижалась, и, наоборот, рост инфляции вынуждал пересматривать ее в сторону увеличения.

В 1995 году Национальный банк обеспечил широкое развитие рынка государственных ценных бумаг, начаты операции на открытом рынке.

Политика валютного курса, проводимая Нацбанком, была направлена на сглаживание динамики обменного курса тенге, вызываемого кратковременными изменениями рыночной ситуации.

Нацбанком были внедрены в практику новый план счетов, консолидированный баланс и нормативные документы по главной и вспомогательной бухгалтерии, а также необходимая бухгалтерская и статистическая отчетность в системе Центрального банка. Завершена разработка программного обеспечения для автоматизированной обработки указанных видов работ.

В 1995 году продолжалось формирование функционально специализированных государственных банков. Был создан и начал работу Реабилитационный банк.

Формирование банковской системы началось после объявления Казахстаном суверенитета и характеризовалось интенсивным количественным ростом ее учреждений при снижающейся устойчивости. Параллельно происходили процессы образования новых банков и закрытия недееспособных или слабых. Экономические причины такой активизации - в потенциально высокой доходности в сравнении с другими видами банковской деятельности, углубляющемся кризисе реального сектора экономики, росте инфляции. В связи с этим надо отметить, что для коммерческих банков налоги были, по крайней мере до настоящего времени, значительно ниже, чем в других сферах экономики. Дело в том, что до 1 января 2004 года банковские вознаграждения за инвестиционные кредиты освобождались от налогообложения, как и доходы от операций с ценными бумагами Национального банка и Министерства финансов Республики Казахстан. И в результате подобных налоговых преференций банковская система имела и имеет конкурентное преимущество перед другими финансовыми институтами. В условиях недостаточной развитости фондового и страхового рынков она занимает доминирующее положение на финансовых рынках, что обеспечивает банкам высокие проценты вознаграждений за кредиты в дополнение к их доходам от налоговых льгот. Первоначально банковская система была, в основном, моноструктурной. Небанковские организации, которые могли бы осуществлять банковские операции, практически отсутствовали. Но в последние годы наблюдается рост таких организаций. Благодаря либерализационной политике банковская система расширяется, структура ее усложняется, становится более разнообразной, создаются финансовые организации различных форм собственности, кроме отечественных, начинают функционировать и зарубежные институты.

Банковская сфера приобретает главные черты нелинейной системы, что делает необходимым в управлении ею и регулировании применения нелинейных методов.

Анализ банковской системы отмечает высокие темпы сокращения количества банков второго уровня.

Ныне банковский сектор Республики Казахстан в целом приблизился к международным стандартам Евросоюза. По имеющимся оценкам, он опережает в своем развитии аналогичные системы стран Центральной Азии, а по ряду параметров является самым развитым в СНГ. Процесс укрепления и развития банковской сферы продолжается, и она становится все более устойчивой.

В Казахстане с начала реформирования банковской сферы сложилась двухуровневая система, первый уровень представлен Национальным банком и его областными филиалами, а второй - коммерческими банками.

2. Банковская система Республики Казахстан на современном этапе

2.1 Общая характеристика банковской системы

Банковская система Республики Казахстан является важнейшим звеном финансовой системы государства и представляет собой совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.

Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

В двухуровневой банковской системе на первом уровне находится Центральный банк, а на втором уровне государственные банки, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных учреждений.

Национальный банк Казахстана является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан.

Национальный банк Казахстана представляет интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Вместе с тем, Национальный банк Казахстана при выполнении своих задач не должен руководствоваться целью получения прибыли.

Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы, за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан. В числе этих банков функционирует банк с иностранным участием, более одной трети акций которого находится во владении, собственности и управлении: а) нерезидентов Республики Казахстан; б) юридических лиц резидентов Республики Казахстан, более пятидесяти процентов акций (вкладов участников) которых находятся во владении, собственности и управлении нерезидентов Республики Казахстан либо аналогичных им юридических лиц - резидентов Республики Казахстан; в) резидентов Республики Казахстан, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов Республики Казахстан либо юридических лиц.

Межгосударственный банк также является банком второго уровня, созданный и действующий на основании международного договора (соглашения), учредителями которого являются Правительство Республики Казахстан (или уполномоченный им государственный орган) и правительство государства, подписавшее данный договор ст. 3 Закона РК «О банках и банковской деятельности в РК».

Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских операций.

Таким образом, современное состояние банковской системы Республики Казахстан характеризуется следующими особенностями:

- наличие двухуровневой банковской системы;

- определенной независимостью Национального банка Казахстана от органов государственной власти;

- обособлением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус;

- преобладанием в банковской системе коммерческих банков и иных кредитно-расчетных учреждений, основанных на негосударственной форме собственности.

Банковская деятельность является одним из видов предпринимательской деятельности, направленной на систематическое осуществление банковских операций на основании банковского законодательства либо специального разрешения.

В настоящее время по международным меркам банковский сектор Казахстана относительно невелик по размерам и характеризуется высокой степенью концентрации.

По состоянию на 1 сентября 2009 года банковский сектор Республики Казахстан представлен 37 банками второго уровня [7, c.7].

Иностранные банки могут создавать на территории Казахстана свои дочерние банки, причем родительский банк должен иметь определенный рейтинг одного из рейтинговых агентств. Перечень этих агентств и минимально требуемый рейтинг устанавливается Агентством финансового надзора. В целях ограждения банковской системы от проникновения слабых кредитных организаций минимально требуемый рейтинг для создания банка устанавливается на достаточно высоком уровне.

Большинство банков Казахстана - частные, в собственности государства остаются только Жилстройсбербанк и Банк Развития Казахстана. Владельцами большинства банков являются влиятельные казахстанские политики и предприниматели. Непрозрачность структуры частной собственности в банковской системе Казахстана создает серьезные риски сточки зрения информации и корпоративного управления.

Итак, государство является собственником Банка Развития Казахстана и Жилстройсбербанка - кредитных институтов, основная функция которых заключается в финансировании долгосрочных социально значимых проектов. Они осуществляют свою деятельность в том секторе банковских услуг, на котором частный банковский бизнес либо представлен слабо, либо совсем не представлен.

Банк Развития Казахстана (БРК) - создан в апреле 2001 года и нацелен на средне- и долгосрочное кредитование реального сектора экономики. БРК образует свои ресурсы из двух основных источников: средств, полученных от размещения еврооблигаций (долговых ценных бумаг), и средств, выделенных в виде кредитов из республиканского и местных бюджетов. Привлеченные ресурсы БРК выдает в качестве долгосрочных кредитов.

В 2003 году был образован Жилстройсбербанк, функции которого были ориентированы на средне- и долгосрочное кредитование жилищного строительства. Его деятельность основана на накопительно-кредитной основе, когда вкладчик, открыв счет в банке и накопив 50% от стоимости жилья, может получить кредит на недостающую сумму [8, c.7].

Высокая степень конкуренции вынуждает банки оперативно реагировать на рыночные тенденции и расширять продуктовую линейку, сокращать сроки рассмотрения заявок, «удлинять» кредиты. Существенно возросли масштабы кредитования банками малого и среднего бизнеса и населения (ипотечное и потребительское кредитования, лизинг), внешнего заимствования и, как следствие, риски банковской системы (подверженность влиянию случайных событий с негативными последствиями). Это вызывает беспокойство регулятора, который требует наличия у банков эффективной системы управления рисками (организационная структура и коллегиальные органы, политика и рабочие процедуры, утвержденные стандарты и модели, отлаженное программное обеспечение).

В соответствии с постановлением Правительства от 3 июня 2005 года №560 «О Среднесрочном плане социально-экономического развития Республики Казахстан на 2006-2008 годы (первый этап)» АФН приняло решение об осуществлении перехода банковской системы Казахстана на Базель -2. И в последние 2 года проводится плавный переход банковской системы Казахстана к Базель - 2. Не возникает никаких сомнений в том, что воплощение нового Базельского соглашения - 2 в практику окажет значительное влияние как в целом на банковскую систему Республики, так и на каждый банк в отдельности. В целом Базель - 2 является шагом вперед в методике оценки рисков и определения достаточности капитала.

Для сохранения и развития своих позиций на рынке банки должны повышать эффективность управления и соотносить размер вероятных рисков к величине предполагаемого дохода, поддерживать на приемлемом уровне соотношение «риск/доходность» [9, c.39].

В последние годы на национальных рынках ссудных капиталов развитых капиталистических стран важную роль стали выполнять специализированные небанковские кредитно-финансовые институты, которые заняли видное место в накоплении и мобилизации денежного капитала.

Основные формы деятельности этих учреждений на рынке ссудных капиталов сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

Парабанковские учреждения ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

К небанковским кредитно-финансовым учреждениям относятся судо-сберегательные учреждения, инвестиционные фонды и компании, пенсионные фонды, страховые фирмы и компании, кассы взаимопомощи, ломбард и другие, которые выполняют те услуги и операции, которые не выполняют коммерческие банки.

2.2 Национальный Банк: задачи и функции

Согласно Закону Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы страны.

Национальный Банк является юридическим лицом в организационно-правовой форме государственного учреждения. Имеет самостоятельный баланс, совместно со своими филиалами, представительствами и организациями составляет единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения.

Национальный банк Казахстана представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения. Структура управления и другие организационные вопросы деятельности Нацбанка регламентируются на основе Закона «О Национальном банке Республики Казахстан» и Положения о Национальном банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента РК от 11 августа 1999 года №188 с последующими изменениями и дополнениями.

Организационная структура Национального банка РК состоит из центрального аппарата, представительства в Москве, 16 территориальных филиалов, центра кассовых операций и хранения ценностей, а также 7-ми организаций на самостоятельном балансе в правовом статусе Республиканского государственного предприятия (РГП) и 5-ти акционерных обществ (АО): Казахстанский фонд гарантирования депозитов, Национальный процессинговый центр, Казахстанский актуарный центр, Фонд гарантирования страховых выплат, Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов

Высшим органом управления Нацбанка является правление, возглавляемое председателем Нацбанка. Правление состоит из 9 человек. В его состав входят председатель Нацбанка, 5 должностных лиц Нацбанка, один представитель Президента и два представителя от Правительства. Члены правления утверждаются Президентом Республики Казахстан [10, c.46].

Национальный Банк Казахстана представляет в пределах своей компетенции интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Основной целью Национального Банка Республики Казахстан является обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан.

На Национальный Банк возложены следующие задачи:

- разработка и проведение денежно-кредитной политики государства;

- обеспечение функционирования платежных систем;

- осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

- содействие обеспечению стабильности финансовой системы.

Национальный Банк Казахстана в соответствии с возложенными на него задачами выполняет основные функции, без которых невозможно выполнение главной задачи центрального банка - сохранение стабильности национальной денежной единицы, а также обладает установленными законодательством полномочиями и правами.

В целях реализации функций эмитента банкнот и монет на территории Республики Казахстан Национальный банк Казахстана:

1) определяет структуру номиналов, дизайн банкнот и монет на основе Концепции, утвержденной Президентом Республики Казахстан, а также необходимое количество банкнот и монет и обеспечивает их изготовление;

2) обладает исключительным правом выпуска наличных денег, организации их обращения и изъятия из обращения путем продажи банкнот и монет банкам с получением безналичного эквивалента;

3) устанавливает порядок определения платежности и обмена бывших в употреблении банкнот и монет, изъятия их из обращения, хранения и уничтожения;

4) устанавливает правила учета, хранения, перевозки и инкассации наличных банкнот и монет, участвует в обеспечении перевозки, хранении и инкассации банкнот и монет, создает резервные государственные фонды банкнот и монет.

Национальный банк Казахстана в целях осуществления функции банка банков:

1) организует систему рефинансирования в Республике Казахстан;

2) предоставляет кредиты владельцам банковских счетов, открытых в Национальном банке Казахстана, на срок не более одного года под обеспечение высоколиквидными, безрисковыми ценными бумагами и другими активами, за исключением случаев, предусмотренных Законом Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан»;

3) является кредитором последней инстанции для банков второго уровня, в связи, с чем вправе предоставлять им кредиты в национальной и иностранной валюте как обеспеченные, так и без обеспечения в порядке и на сроки, которые установлены Правлением Национального банка Казахстана;

4) вправе производить реструктуризацию задолженностей банков и других организаций перед Национальным банком Казахстана по предоставленным им кредитам в порядке и на условиях, определяемых Правлением Национального банка Казахстана.

Национальный Банк Казахстана не вмешивается в оперативную деятельность банков, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами [11, c.211].

Итак, Национальный Банк Казахстана представляет в пределах своей компетенции интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Основной целью Национального Банка Республики Казахстан является обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан.

Национальный Банк Казахстана в соответствии с возложенными на него задачами выполняет основные функции, без которых невозможно выполнение главной задачи центрального банка - сохранение стабильности национальной денежной единицы, а также обладает установленными законодательством полномочиями и правами.

Денежно-кредитная политика осуществляется Национальным Банком Казахстана с целью обеспечения низкого уровня инфляции и устойчивости национальной валюты. Национальный Банк Казахстана является единственным органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан.

2.3 Основные направления деятельности коммерческих банков Республики Казахстан

Коммерческие банки, согласно Закону «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Коммерческие банки обеспечивают аккумулированные сбережения с последующим их использованием на различные экономические и социальные нужды. На помещенные в банке сбережения вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Главной функцией коммерческого банка является предоставление кредита надежным заемщикам. Этим коммерческие банки оказывают важную услугу: с помощью кредитов расширяется производство, растет капитал, достигается более высокий уровень жизни [12, c.39].

Основное назначите коммерческого банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая сегодня охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

Коммерческие банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет не о выпуске банкнот, который теперь стал монополией центральных банков, а об открытии и ведении чековых и других «трансакционных» счетов, служащих основой безналичного оборота.

Устойчивое и динамичное хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое народнохозяйственное значение банков как организаторов этих расчетов.

Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизованы).

Выполняя роль финансовых посредников, банки обеспечивают функционирование механизма перераспределения ресурсов между различными группами людей и предприятий в соответствии с их различными потребностями и предпочтениями. Эти потребности зависят от множества факторов: сферы деятельности предприятия, ситуации на отдельных рынках и в экономике в целом, возрастных характеристик населения, уровня доходов граждан и их обеспеченности жильем, предметами длительного пользования, товарами и услугами и т.п.

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

В целом выполнение депозитно-расчетных операций, кредитного обслуживания и других важных функций позволяет коммерческие банки занимать уникальное место в кредитной системе.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам оказывается под угрозой.

Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам более 200-от разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже в весьма неблагоприятной конъюнктуре.

Успешное функционирование финансовой системы государства в целом в условиях экономики, основанной на товарообменных отношениях, в существенной степени зависит от поддержания в обществе уверенности в надежности банков, которые обеспечивают работу механизма осуществления расчетов между субъектами хозяйственной деятельност.

3. Проблемные аспекты банковской системы Республики Казахстан и их решение

3.1 Проблемы банковской системы Казахстана

Рассматривая влияние деятельности банков второго уровня Казахстана на развитие реального сектора экономики можно отметить, что существует еще множество проблем. Например, многие банки и их головные офисы сконцентрированы в Алматы, Астане, Караганде и других крупных промышленных центрах республики. Действующие в республике 37 банков имеют филиалы в регионах, представляющих наибольший интерес для них с позиций роста числа клиентов (формирование кредитных ресурсов, проведение активной депозитной политики и т.д.), и с позиции расширения кредитования с наименьшими рисками. Концентрация банков в одних районах и наличие только филиалов банков в других, влияет на сложность получения кредита, что в некоторой степени ставит заемщика в различные условия с региональной точки зрения. При этом крупные корпорации имеют дочерние предприятия в различных регионах государства и полученные кредиты в Астане могут напрямую не повлиять на развитие только Астаны, так как кредиты могут быть использованы для реконструкции и модернизации дочерних предприятий, находящихся в других регионах, а изменят состояние того региона, куда направит средства головное предприятие. Отсюда следует, что сегодня деятельность банковского сектора выражается в динамике развития регионов. Поэтому важно проследить влияние деятельности банков второго уровня на развитие регионов. Именно такой подход может дать полную истинную картину влияния банков второго уровня не только на развитие регионов, и, в конечном счете, выявит прямое влияние изменения активности банковского сектора на экономический рост в экономике Республики Казахстан.

Заметно изменилась структура кредитного портфеля банков по объектам кредитования. Основная масса кредитов используется заемщиками для пополнения оборотного капитала, и их доля составляет почти две трети всех кредитов. Снизился удельный вес кредитов на приобретение основных фондов и новое строительство, хотя в абсолютном выражении объем кредитов на эти цели значительно вырос. Наблюдается рост доли кредитов на строительство и приобретение жилья гражданами, и очень значительный - на потребительские цели. Высокие темпы роста потребительских кредитов во многом обусловлены тем обстоятельством, что они сегодня стали, пожалуй, единственной реальной альтернативой кредитованию предприятий с точки зрения возможностей формирования диверсифицированною кредитного портфеля при сохранении приемлемого уровня доходности [13, c.40].

Главные риски для казахстанской банковской системы кроются в том, что банковская система Казахстана слишком велика для страны с населением в 15 миллионов человек. Кроме того, уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживается слабой прозрачностью структуры собственности, ограниченной диверсификацией деятельности, относительно нереструктурированным корпоративным сектором, высокой степенью концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам и значительной долей кредитования в иностранной валюте. К тому же, вызывает озабоченность усиливающаяся экспансия банков Казахстана на другие рынки стран СНГ с более высоким уровнем рисков. География казахстанского банковского бизнеса расширяется постоянно. Так, Банк ТуранАлем (БТА) имеет уже 4 дочерних банка в России, Белоруссии и на Украине; Народный банк Казахстана - в Челябинске и Бишкеке, Казкоммерцбанк - в Москве и Киргизии, АТФ приобрел контрольный пакет акций Энергобанка в Киргизии, открыл представительства в Омске, Новосибирске, Москве. В настоящее время банки открыли более 20 представительств за рубежом.

Кроме того, в то время как банковская система Казахстана является в целом действующей, существуют значительная разница в функционировании банков, разница между тенге и ликвидностью иностранной валюты, которая имеет важное значение. Небольшие банки зачастую сталкиваются с трудностями при привлечении депозитов. Они не имеют доступа к международным банкам, а также им не предоставляются необеспеченные ограничения от более крупных банков на межбанковском рынке.

Также в качестве основных проблем банковской системы республики Казахстан можно выделить:

- неоптимальную стратегию управления рисками в банковском секторе;

- присутствие теневых капиталов в банках;

- несовершенное правовое регулирование деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

- отсутствие механизмов государственной поддержки в развитии организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и микрокредитных организаций.

Таким образом, выделенные недостатки требуют особого внимания в области разработки стратегии развития банковской системы Казахстана в ближайшей перспективе.

В целом, по оценкам зарубежных экспертов, рентабельность банковской системы Казахстана неустойчива и уязвима для трендов в экономике. Для успешного решения этой задачи, считают они, банки должны сосредоточить усилия на диверсификации доходов, развивать бизнес в сфере розничных банковских услуг и услуг малым и средним предприятиям, более эффективно контролировать затратную часть. Как отмечает Standard & Poor's, слабый уровень прозрачности в структуре банковских капиталов ставит под сомнение адекватную оценку рисков.