1.1 Денежный оборот: понятие и структура

Денежные отношения - это сложная система, отражающая различные стороны воспроизводственного процесса, так как все созданные продукты и оказываемые услуги реализуются за соответствующую сумму денег. С помощью денег осуществляется формирование и распределение доходов, в том числе стоимости прибавочного продукта, а также кредитное перераспределение временно высвобождающихся денежных средств. Возникающие при этом между субъектами хозяйствования денежные отношения завершаются денежными расчетами в безналичной форме или наличными деньгами представляет единый денежный оборот. Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. Минск, 2003. - С. 50.

Денежный оборот - это проявление сущности денег в их движении, совокупность всех платежей, как в наличной, так и в безналичной формах, включая товарный и нетоварный оборот, а так же перераспределительные операции. Деньги в этом случае выполняют функции средства обращения и средства платежа (Приложение А).

Непрерывность денежного оборота определяется следующими аспектами:

1) денежный оборот складывается из переплетающихся потоков денег:

- между предприятиями и организациями в связи с платежами за товары и услуги;

- между хозяйствующими субъектами и учреждениями кредитно-финансовой системы в связи с кредитными и финансовыми операциями;

- между учреждениями кредитно-финансовой сферы, и Центральным банком в связи с денежно-кредитными операциями;

- между всеми указанными юридическими лицами и населением (физическими лицами) по платежам и кредитным операциям;

- между юридическими, физическими лицами и финансовыми органами (местным и государственным бюджетом) в связи с перераспределением и использованием национального дохода (нетоварные платежи, пенсии, субсидии, дотации и т.п.);

- между физическими лицами по товарным, кредитным, личным сделкам (наследование, дарение, выплата алиментов и т.п.) Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. М., 2007. - С. 85. (Приложение Б).

По каждому из этих каналов перемещение денег носит встречный характер, обеспечивающий денежному обороту способность реагировать на изменение потребности в деньгах хозяйственного оборота и общественного воспроизводства в целом.

2) между деньгами в наличной и безналичной форме существует неразрывная взаимосвязь, определяемая функциями, которые они выполняют, и возможностью перехода из одной формы денег в другую: из формы наличных денежных знаков в форму депозита и обратно. Поэтому процессы движения наличных и безналичных образуют единый денежный оборот, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

3) деньги, находящиеся в обороте, последовательно выполняют функции: средства обращения, накопления и платежа. Особенностью современных денег, кредитных по своей природе, состоит в том, что они могут накапливаться только при условии вовлечения их в хозяйственный оборот, в противном случае они обесценивающихся вследствие инфляции. Кратковременное пребывание денег в «простое» следует рассматривать как естественное условие.

Извлечение денег из хозяйственного оборота сопровождается сменой функций денег. Таким образом, деньги используются то, как средство накопления, то как средство обращения и платежа, непрерывность движения денег определяется внутренним единством денег, одновременно выполняющих различные функции и находящихся в различных формах, благодаря чему; между субъектами экономики и населением непрерывно циркулируют наличные и безналичные деньги одного наименования.

Общие черты денежного оборота:

- это совокупность всех потоков денежных средств в процессе совершения платежей при посредстве денег, выступающих в функции средства платежа и средства обращения, при этом главную роль играют денежные потоки между предприятиями и организациями;

- это единство обращения наличных денег и безналичных форм расчетов;

- охватывает весь процесс воспроизводства;

- регулирование денежного оборота базируется на кредитных отношениях;

- научное регулирование осуществляется посредством разработки прогнозов по денежному обращению.

- перераспределительные процессы в экономике подвержены государственному регулированию и осуществляются через денежный оборот и представляют собой движение денежных потоков, обслуживающих казначейство, налоговые органы, коммерческие банки и расчетно-кассовые центры.

Налично-денежный оборот в России регламентирован “Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” от 5 января 1998 г., утвержденным Банком России.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном “Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России” от 16 ноября 1995 г. и Положением “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25 марта 1997 г.

Денежный оборот имеет сложную внутреннюю структуру, которая определяется многообразием участников и разнообразием образующих его денежных потоков, обслуживающих реализацию товаров и услуг, нетоварные платежи, а также процессы формирования и использования денежных накоплений [11, с. 85]. Выделяют несколько признаков классификации элементов:

· по форме функционирующих денег;

· по субъектам экономической деятельности;

· по субъектам кредитно-финансовой системы;

· в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги (Приложение 1).

Хотя структуру денежного оборота можно определять по разным признакам, более распространенной является классификация в зависимости от формы функционирующих в нем денег (Приложение В).

Налично-денежное обращение -движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения).

Наличные деньги используются:

-в кругообороте товаров и услуг;

-для расчетов, непосредственно не связанных с движением товаров и услуг:

* по выплате заработной платы, премии, пособий, пенсий;

* по выплате страховых возмещений;

* при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода;

* по платежам населения за коммунальные услуги.

Безналичное обращение - это движение стоимости без участия наличных денег:

· перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений,

· зачет взаимных требований.

В зависимости от экономического содержания разделяают следующие группы безналичного обращения:

- по товарным операциям,

- по финансовым операциям.

К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй - платежи в бюджет и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Постоянное движение денег между налично-денежным и безналичным обращением образует тесную взаимосвязь (Приложение Г).

Таки образом, наличное и безналичное обращение образуют общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования.

Денежный оборот тесно связан с товарным обращением как его материальной основой и с движением денежной формы стоимости.

В условиях обращения денег, обладающих собственной стоимостью, денежный оборот, как и товарный оборот, выступает в качестве стоимостного оборота, поскольку золотая или серебряная монеты имели собственную стоимость, отраженную в указанном на ней номинале. Стоимостной оборот объединял как денежный, так и товарный обороты. Современный денежный оборот совершается с помощью денежных единиц, не обладающих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому стоимостным сейчас можно считать только товарный оборот. Деньги, кредит, банки: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. 7-е изд. М., 2008. - С. 33.

В экономической литературе обычно не разграничивают понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот». Но все эти понятия различаются между собой. Так, понятие «денежный оборот» более узкое, чем понятие «платежный оборот» и денежный оборот является составной частью платежного оборота [2, с. 36].

Платежный оборот - это процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей).

Таким образом, функциональная структура денежного оборота включает в себя денежные обороты звеньев народного хозяйства - сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы [6, с. 94].

Денежный оборот отражает положительные и отрицательные моменты процесса производства товаров и услуг:

· все предприятия, организации, учреждения обязаны хранить денежные средства на счетах в банке, проводить расчеты через банк в безналичной форме;

· банки должны обеспечивать ведение счетов предприятий и организаций, проведение по ним безналичных и налично-денежных расчетов с соответствующим контролем, прием и хранение денежных сбережений населения, выдачу их по первому требованию вкладчиков в любой форме;

· во внутрибанковском обороте применяются только расчетные документы установленной формы, а во внебанковском обороте - только государственные денежные знаки [19, с.52].

1.2 Взаимосвязь платежного, денежно-платежного оборота и денежного обращения

Важным количественным показателем денежного обращения является денежная масса, которая представляет совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих юридическим, физическим лицам, государству [10, с.107].

Использование показателя денежной массы для регулирования денежного обращения является результатом расширения масштабов использования бумажных денег в хозяйственном обороте, распространением номиналистических концепций денег, в соответствии с которыми деньгам необязательно иметь внутреннюю стоимость, которая обеспечивается правовыми актами государства, так как они выступают в как условные денежные единицы обладающих ценностью.

Современная западная экономическая литература характеризуется отрицанием необходимости во внутренней стоимости денег - деньги нужны не сами по себе, а ради вещей, которые на них можно купить. В практике международных валютных организаций это положение нашло воплощение в определении валютных курсов на основе «товарных цен». В результате применения таких теорий возникает потребность в разграничении между вновь возникающими платежными средствами и разнообразными формами, в которых выступают кредитные ресурсы, ценные бумаги. Таким образом степень ликвидности ложится в основу группировки компонентов денежной массы по агрегатам.

Денежный агрегат - показатель объема и структуры денежной массы, соответствующий группировке ликвидных активов, используется для анализа количественных изменений денежного обращения на определенную дату, за определенный период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста, объемов денежной массы. В развитых экономически странах используют следующие денежные агрегаты:

М1 - наличные деньги в обращении, а именно: банкноты, металлические монеты, казначейские билеты, средства на текущих банковских счетах;

М2 содержит агрегат М1, срочные, сберегательные вклады в коммерческих банках;

М3 содержит агрегат М2 и сберегательные вклады в специализированных кредитных учреждениях;

М4=М3 и депозитные сертификаты крупных коммерческих банков [13, с.238].

В России для расчета совокупной денежной массы применяют агрегаты:

М0 - наличные деньги в обращении, особенностью М0 является высокий удельный вес в структуре денежной массы (до 40%) и не наблюдается тенденция к сокращению, почти во всех странах определяется одинаково;

М1 содержит М0 и средства предприятий на расчетных, текущих, специальных счетах в банках, депозиты населения в сберегательных банках, средства страховых компаний;

М2 =М1 и срочные депозиты населения в сберегательных банках;

М3 состоит из М2, сертификатов, облигаций государственного займа.

Кроме того, в России используется:

· показатель «широких денег» - М2Х=М2 + валютные вклады;

· показатель денежной массы - ДБ=М0 +денежные средства в кассах центрального банка; обязательные резервы в Центробанке; средства коммерческих банков в Центральном банке на корреспондентских счетах;

· денежный мультипликатор включает в себя отношение агрегата М2 к денежной базе и определяет возможности народно-хозяйственного комплекса к увеличению денежной массы, находящейся в обращении.

Использование различных показателей денежной массы обеспечивает дифференцированный подход к анализу состояния денежного обращения. Изменение объема денежной массы является результатом изменения количества денег в обращении или ускорения их оборота (Приложение З).

В промышленно-развитых странах как правило рассчитывают два показателя скорости роста оборота денег: показатель скорости обращения денег в кругообороте доходов и показатель оборачиваемости денег в платежном обороте, который говорит о скорости безналичных расчетов. В России рассчитывается показатель скорости возврата наличных денег в кассы банка за квартал.

Скорость обращения денег - это показатель количества сделок, которое опосредуют деньги за определенный период времени, обычно за год. Определяется экономическими темпами роста национальной экономики: состоянием платёжного баланса, уровнем процентных ставок и неэкономическими условиями: инфляционными ожиданиями, склонностью к потреблению, накоплению.

Скорость движения денег в процессе кругооборота ВВП выражается формулой:

VK = ВВП/ДМА,

где VK - скорость движения денег в процессе кругооборота;

ДМА - денежная масса в виде одного из агрегатов).

Скорость обращения денег в безналичном обороте характеризуется показателем оборачиваемости денег в платежном обороте:

VБН = ДСБ/ДМГ,

где VБН - оборачиваемость денег в платежном обороте;

ДСБ - денежные средства на банковских счетах;

ДМГ - среднегодовая величина денежной массы.

Изменение скорости обращения денег зависит от многих факторов, как общеэкономических, так и чисто монетарных: структуры платежного оборота, развития кредитных операций и взаимных расчетов, уровня процентных ставок.

Выпуск денег в обращение Центральным банком России проводится на основе обобщения прогнозов кассовых оборотов коммерческих банков, в которых определяются объем, источники поступлений наличных денег в кассы банков, их размеры, целевое направление их выдач.

Развитие рыночных отношений в России вызвало увеличение денежного обращения, особенно в наличной форме, так как налично-денежное обращение связано с доходами-расходами населения:

· на оплату труда, с выплатой других денежных доходов;

· на расчеты населения с предприятиями торговли, общественного питания;

· на помещение денег на вклады в кредитные учреждения, получения по ним процентов и возврат вкладов;

· на платежи за жилье, коммунальные услуги, а также обязательными платежами в бюджеты внебюджетные фонды [21, с.32].

Порядок расчетов в наличной денежной форме зависит от субъекта. Граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляют расчеты в наличной форме без ограничения, для физических лиц-предпринимателей устанавливаются нормы использования наличных денег по одному платежу, а при платежах свыше установленной нормы расчеты осуществляться в безналичной форме.

Прием и выдачу наличных денег осуществляют расчетно-кассовые центры при территориальных управлениях Банка России, формирующие для этого оборотную кассу и резервные фонды.

Резервные фонды банкнот и монет - это запас не выпущенных в обращение денежные знаки.

Наличные деньги выпускаются Банком России в обращение на основе эмиссионного разрешения - документа, подтверждающего право Банка России пополнять оборотную кассу за счет резервных фондов банкнот и монет.

Безналичное обращение в России регулируется положением Центрального банка России, деятельность которого определяется федеральными законами.

Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования предполагают наличие денежных средств в кредитных учреждениях. В России используется расчетный счет, операциями по которому предприятия показывают изменения их долговых требований и обязательств.

В России в соответствии с законодательством применяются различные формы безналичных расчетов.

2.3 Методы государственного регулирования обращения денег