Организация безналичных расчетов в банке второго уровня на примере АО "Kaspi bank"

Таблица 2.9

Доходы/расходы от услуг по безналичным расчетам, млн. тенге

Из таблицы видно, что наибольший доход по безналичным расчетам Банк получил от операций с карточками клиентов. Если в 2009 году объем составлял 774,880 млн. тенге, то в 2010 году этот показатель вырос больше чем в 4 раза и составил 3244,444 млн. тенге соответственно. И это естественно, потому что карточка является ключом доступа к управлению банковским счетом и предоставляет ее владельцу возможность безналичной оплаты товаров или услуг в различных торговых и сервисных предприятиях, принимающих карточки к оплате, получать наличные в отделениях банков и в банкоматах, а также пользоваться другими дополнительными услугами и определенными преимуществами. Следующую позицию по доходности после операций с карточками занимают переводные операции. Доход по ним в 2009 году составлял 635,209 млн. тенге, увеличившись на 115,44 % в 2010 году доход по переводным операциям составил 733,272 млн. тенге. Банк особое внимание уделяет быстрому, качественному и безопасному выполнению валютных операций.

Основной задачей Банка остается поддерживать и развивать своих клиентов, так как от их благосостояния зависит и устойчивость, и развитие самого Банка

2.3 Проблемы организации безналичных расчетов

Для коммерческого банка расчеты - один из главных участков деятельности, во многом обслуживающий их процветание. По данным АО «Kaspi bank», наибольший удельный вес в общей сумме доходов составляют доходы от операций с карточками клиентов . От качества расчетно - кассового обслуживания зависят устойчивость и приток клиентуры и мобилизация крупных и нередко бесплатных ресурсов для проведения активных операций. Расчетные операции занимают около 2/3 всего операционного времени работы банков.

На сегодняшний день перед системой безналичных расчетов в Банке стоят следующие проблемы: скорость совершения платежей, проблема задержки расчетов, проблема использования аккредитивов во внутренних расчетах, проблема вексельного обращения, создание специальной банковской почты, защита межбанковских переводов от несанкционированного доступа и т.д.

Рассмотрим основные из них. Значительной проблемой является задержка расчетов банками, РКЦ, предприятиями. Эти задержки связаны с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией и нарушением в расчетах по вине самих коммерческих банков. С введением расчетов банков через корсчета появляется следующие проблемы: сбои и задержки расчетов в РКЦ. Представив в банк платежное поручение о перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной суммы. Но если банк ведет расчеты через РКЦ, такие бухгалтерские проводки - лишь предпосылки межбанковских платежей, которые совершаются РКЦ и начинаются в тот момент, когда там производится списание средств с корсчета банка. В документообороте также иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим через РКЦ на счет предприятия средствам банк может задержать бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие факты не единичны

Не менее важной является проблема скорости совершения платежей. Большинство малых предприятий, предпринимателей или состоятельных граждан, привыкли к проведению наличных расчетов по средним сделкам максимум за несколько минут. Их не устраивает неспособность межбанковских систем проводить платежи быстрее чем за несколько часов из-за небольшой распространенности и недостаточной эффективности средств дистанционного доступа к банковскому счету, а также из-за сложной организации этих систем. Тем более их не устраивает тратить несколько дней на окончательные расчеты в карточных системах, даже несмотря на быстрое получение сообщения системы о принципиальной возможности провести платеж. Если платежные системы хотят реально конкурировать с наличными расчетами по средним сделкам, то им необходимо кардинально сократить время проведения платежа, довести его до нескольких минут, как при наличных расчетах.

Оптовые межбанковские системы в качестве участников как минимум имеют банк плательщика, расчетный банк и банк получателя. В процессе проведения платежа банки-участники совершают не больше 18 действий по обработке и передаче платежных документов и еще два действия по собственно проведению платежа по клиентским счетам в банках плательщика и получателя. На каждую из 20 процедур потребуется не больше нескольких десятков секунд, и в итоге платеж будет проведен не быстрее чем за 10-- 20 мин.

Карточные платежные системы имеют еще более сложную процедуру проведения платежа, поскольку до платежной составляющей необходимо провести авторизацию и процессинг. В качестве участников карточных систем к нескольким банкам добавляется столько же процессинговых компаний. Карточные системы, добившись быстрого обмена сообщениями с получателем о принципиальной возможности провести платеж, собственно сам платеж осуществляют за несколько дней

Для решения этой проблем необходимо развивать систему автоматизированных расчетов в режиме реального времени. Суть таких систем в том, что время, необходимое для проведения всех процедур по передаче банковской информации между кредитными организациями и ее проверки, будет измеряться секундами, а момент списания средств со счета плательщика будет совпадать с моментом зачисления на счет получателя. Создание системы автоматизированных расчетов в режиме реального времени предполагает, что и Нац. банк РК и кредитные организации должны будут отказаться от бумажных носителей первичной информации и перейти к работе с электронными документами.

Проблема вексельного обращения главным образом связана с нерешенными правовыми вопросами. Постоянно расширяется правовая, нормативная база, отсутствуют методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного. Кроме того проблема еще заключается и в неэффективности механизма взыскания денежных средств по векселям (он не соответствует задачам, которые должен выполнять: оперативности и простоте обращения денежно-кредитных средств)

Проблема использования аккредитива также заключается в несовершенстве отечественного законодательства и нормативно-правовой базы: с одной стороны Гражданский Кодекс регулирует расчеты аккредитивами, что и позволяет использовать их в принципе, с другой стороны, те нормы, которые содержаться в Гражданском Кодексе являются фрагментарными и не охватывают ряд важных вопросов, что порождает операционные и правовые риски. Как видно из объема казахстанской нормативной базы, посвященной аккредитивам, она пока не в состоянии четко установить правоотношения сторон в аккредитивной сделке. Это приводит к неоднозначному толкованию ответственности сторон, причем не только арбитражными судами, но и Высшим арбитражным судом. Так, в настоящее время действующим законодательством не урегулирован вопрос о том, на кого должна быть возложена ответственность в случае невозврата денежных средств, составляющих покрытие по аккредитиву, исполняющим банком банку-эмитенту после отзыва аккредитива приказодателем. Не секрет, что Нац. Банк зачастую отзывает лицензии у «пошатнувшихся» банков с огромным опозданием. И мошенники, связанные с руководством таких банков, за этот период могут перевести значительные денежные средства.

3. Перспективы развития безналичных расчетов в Казахстане

21 января 2011 года в Парламенте комитетами Мажилиса по финансам и бюджету, а также по аграрным вопросам был проведен Круглый стол на тему "О состоянии и перспективах развития безналичных расчетов в Республике Казахстан". [19]

По его итогам данного заседания были выработаны Рекомендации, которые направлены Правительству и уполномоченным государственным органам.

В заседании приняли участие представители Казкоммерцбанка, БТА Банка и Банка ЦентрКредит, Народного Банка, а также международных платежных систем "VISA" и "Master Card".

Высокая доля безналичных платежей в национальной экономике является показателем высокоразвитой и прозрачной экономики. Об этом заявил, выступая на Круглом столе, заместитель Председателя Национального Банка Бисенгали Таджияков.

В целом эффективно и бесперебойно функционирующие платежные системы снижают операционные издержки в экономике и повышают стабильность финансовой системы страны.

На сегодняшний день в Казахстане созданы и стабильно функционируют две межбанковские платежные системы, через которые осуществляются все операции финансового рынка Казахстана. К ним относятся:

- межбанковская система переводов денег;

- система межбанковского клиринга.

Данные платежные системы различаются по функциональным характеристикам, обладают эффективными механизмами управления рисками и обеспечивают потребности субъектов финансового рынка в своевременном проведении платежей и переводов денег. Оператором данных платежных систем является РГП "Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка".

Развитие платежных систем имеет тенденцию динамичного роста. Так, за последние 5 лет объемы проведенных платежей через платежные системы выросли в 2,0 раза, а их количество в 1,2 раза. Только за 2010 год через платежные системы было проведено 30 млн. транзакций на сумму 188 трлн. тенге (или 1,3 трлн. долл. США).

В среднем за день через платежные системы проходят десятки тысяч платежей на сотни миллиардов тенге. А ежемесячные объемы платежей, осуществленных через платежные системы, сопоставимы с годовым объемом ВВП страны.

В целях обеспечения высокого уровня безопасности и надежности работы платежных систем Национальным Банком в настоящее время ведутся работы по построению нового Резервного центра в городе Астана. Цель данного проекта - обеспечить бесперебойное функционирование платежных систем в случае возникновения чрезвычайных ситуаций любого характера в месте расположения основного центра, в том числе вследствие угрозы сильного землетрясения в городе Алматы.

Необходимо отметить, что на уровне финансовых организаций, государственных учреждений, субъектов предпринимательства обслуживание платежей и переводов денег на сегодня осуществляется посредством безопасных и высокотехнологичных межбанковских платежных систем Казахстана.

Что касается сегмента розничных безналичных платежей в сфере обслуживания массовых и повседневных платежей населения, то основными инструментами в этом секторе являются:

- платежные карточки;

- системы моментальных платежей;

- системы дистанционного банковского обслуживания (Интернет-банкинг, мобильный банкинг).

В настоящее время в Казахстане 20 банков второго уровня и АО "Казпочта" выпускают платежные карточки. Общее количество карточек, находящихся в обращении, составляет 8,4 млн. единиц и свыше 7,8 млн. граждан на сегодня имеют платежные карточки. Объемы транзакций произведенных с использованием платежных карточек также динамично росли.

За последние 5 лет, объемы транзакций по платежным карточкам выросли в 2,7 раза, а их количество в 2 раза.

За 2010 год, объемы транзакций составили 136 млн. транзакций на сумму свыше 3,3 трлн.тенге (22,7 млрд. долл. США).

Сеть обслуживания платежных карточек охватывает в настоящее время более 25 тыс. POS-терминалов (рост за год на 13,1%), более 7,5 тыс. банкоматов (рост на 9,3%) и более 10,5 тыс. торговых предприятий (рост на 6,7%) и имеют тенденцию постоянного роста.

Однако пока подавляющая часть операций по карточкам относится к получению наличных денег в сети банкоматов (81% от общего количества операций).

При этом объем безналичных платежей, совершенных с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов за 2010 год составил 411 млрд. тенге или около 14% от общего объема розничной торговли в Казахстане за этот период [20].

Тем не менее, следует отметить, что в последние годы (начиная с 2005 года) наблюдается опережающий темп роста безналичных платежей по сравнению с операциями по снятию наличных денег. Что является позитивным моментом в развитии систем платежных карточек в Казахстане.

Вместе с тем, несмотря на достаточно динамичное развитие рынка платежных карточек, и иных способов осуществления безналичных платежей на основе использования Интернет-банкинга, мобильного банкинга, нельзя не отметить тот факт, что значительная масса торговых сделок в сегменте розничной торговли осуществляется населением с помощью наличных денег. Степень проникновения безналичных платежей в торговую среду в Казахстане все еще низка по сравнению с развитыми странами.

В этой связи на сегодняшний день существует ряд проблемных вопросов, препятствующих ускоренному развитию в Казахстане безналичных платежей:

1) Неполный охват торговых (сервисных) предприятий по приему безналичных платежей с использованием платежных карточек. Отсутствие стимула и общей заинтересованности предприятий сферы торговли и сервиса в обслуживании платежных карточек выступает в качестве одной из основных проблем всей карточной индустрии.

Для дальнейшего увеличения темпа роста безналичных платежей с использованием платежных карточек необходимо:

- повышение заинтересованности самих торговых предприятий в переходе на безналичные платежи, желание работать по прозрачной схеме;

- создание экономических стимулов для использования платежных карточек торговцами и потребителями. Решение этого вопроса диктует необходимость принятия со стороны государства целого комплекса стимулирующих мер.

Это могут быть льготы по НДС, различные налоговые вычеты, освобождение от налоговых проверок субъектов розничной торговли, активно применяющих безналичные платежи и другие эффективные меры (положительные примеры реализации аналогичных мер имеются в мировой практике, например Южная Корея).

Национальный Банк неоднократно инициировал в Правительство страны конкретные предложения в рамках реализации подобных мер, однако до сегодняшнего момента эти вопросы остаются открытыми.

2) Усиление контроля за реализацией постановления Правительства Республики Казахстан от 15.12.04г. № 1328 "Об утверждении категорий торговых (обслуживающих) организаций, обязанных принимать платежи с использованием платежных карточек при осуществлении торговых операций (оказании услуг) на территории Республики Казахстан".

Данное постановление было направлено на расширение сети приема платежных карточек и перевод розничных платежей населения на безналичную основу. Однако ввиду отсутствия надлежащего контроля по приему данными торговыми организациями платежных карточек, каких либо значимых результатов эта мера не принесла.

3) Создание отечественной системы электронных денег, в рамках которой банки будут иметь возможность выпускать электронные деньги, номинированные в тенге. В этом отношении важное значение имеет ускорение принятия законопроекта, находящегося в настоящее время на рассмотрении Мажилиса Парламента Республики Казахстан. Данный законопроект устанавливает правовую основу функционирования систем электронных денег и даст толчок в развитии электронной и мобильной коммерции в стране в целом.

Дальнейшее совершенствование и развитие платежных систем является одной из стратегических задач Национального Банка. В этой связи, в ближайшее время Национальный Банк планирует сосредоточить свои усилия на следующих основных направлениях развития платежных систем, способствующих повышению надежности и эффективности действующих платежных систем и расширению сферы розничных безналичных платежей.

1) В части внедрения инноваций и новых платежных инструментов Национальным Банком созданы правовые условия для оказания банками всех видов дистанционных платежных услуг (через Интернет, сеть автоматизированных устройств, мобильного банкинга). Сегодня все крупные банки Казахстана представляют своим клиентам как информационные, так и транзакционные услуги посредством Интернет-банкинга.

По мере дальнейшего проникновения Интернета в массовые слои населения (в 2010 году уровень проникновения Интернета составил около 24%) доля безналичных платежей населения с использованием этого эффективного и надежного метода осуществления платежей будет только активно расширяться. Находится на стадии своего становления и постепенно набирает обороты рынок мобильного банкинга.

Со своей стороны Национальный Банк и в дальнейшем по мере необходимости будет проводить работы по совершенствованию нормативной базы направленной на создание благоприятных условий для развития новых видов платежных инструментов в стране.

2) В целях повышения операционной надежности и производственной эффективности платежных систем Казахстана РГП "КЦМР" в прошлом году успешно осуществлена модернизация программно-технической платформы платежных систем и перевод их на новые версии программного обеспечения. Работа в этом направлении будет продолжена Национальным Банком, поскольку поддержание платежных систем на высоком технологическом уровне является стратегической задачей Национального Банка в области платежных систем.

3) РГП "КЦМР" внедрена система обработки розничных платежей населения, которая позволяет банкам второго уровня организовать прием платежей от населения в пользу поставщиков услуг в режиме "моментального" зачисления платежей.

4) В данном направлении предполагается дальнейшее расширение функционала данной системы в части взаимодействия с банками второго уровня по оптимизации проведения моментальных (онлайн) платежей.

5) Для снижения рисков и повышения безопасности проведения межбанковских операций в розничном сегменте рассматривается возможность внедрения централизованной клирингово-расчетной системы по розничным электронным платежам населения. Речь идет об организации эффективной структуры для проведения межбанковских расчетов по электронным платежам, осуществляемым посредством Интернета, мобильного телефона и сети платежных терминалов.

6) Продолжится работа по построению нового Резервного центра Национального Банка в городе Астана, обеспечивающего непрерывность функционирования основных компонентов платежных систем страны.

7) Будет продолжена практика проведения Национальным Банком и банками второго уровня на постоянной основе разъяснительной работы в СМИ. Но нужна более активная поддержка Правительства и соответствующих государственных органов в рамках усиления данной работы для популяризации преимуществ использования платежных карточек, инновационных методов осуществления безналичных платежей среди широкого круга населения.

Примечательным является то, что работа Национального Банка по реформированию платежных систем и приближению их к международным стандартам высоко оценена консультантами международных финансовых организаций. Так, экспертами международных финансовых организаций (Международный валютный фонд, Всемирный Банк) неоднократно отмечалась высокая эффективность и надежность платежных систем Казахстана, обеспечивающих своевременное и безопасное проведение платежей и переводов денег.

В целом, принимаемые Национальным Банком меры по развитию платежной системы направлены главным образом на повышение операционной эффективности, надежности, скорости и своевременности платежных операций при одновременном сокращении или ограничении финансовых рисков, а также создание благоприятного климата для использования существующих и внедрения новых безналичных платежных инструментов.

В рамках выполнения задачи по обеспечению надежности и безопасности функционирования платежных систем Национальный Банк Казахстана на постоянной основе проводит работы по совершенствованию нормативных правовых актов, касающихся отдельных вопросов платежей и переводов денег, осуществляет надзор за функционированием платежных систем.

Национальный Банк и в будущем будет осуществлять политику дальнейшего совершенствования и развития платежных систем Казахстана в соответствии последними достижениями в области научного и технического прогресса. При этом будет продолжена работа по обеспечению эффективного и надежного функционирования платежных систем, содействию развитию инновационных розничных платежных инструментов и электронного банкинга.

Заключение

Еще сравнительно недавно, проблемы управления финансами были далеко на «заднем» плане экономической политики государства. Сегодня постепенно приходит понимание, что финансами необходимо управлять. Платежная система на ряду с реформированием банковской системы, тоже претерпела серьезные изменения, так как жизнь выдвигает все новые требования.

Разновидностью инкассовых операций в Казахстане являются расчеты платежными требованиями-поручениями и платежными требованиями.

Вексель может быть выдан только юридическим и физическим лицам, зарегистрированным на территории Республики Казахстан. Как выпуск, так и покупка векселей в ближайшее время могут стать массовым явлением.

В отличие от США в нашей стране чековая форма расчетов не является национальной формой. Расчеты чеками используются небольшими контингентами предприятий, и их доля не превышает 1,5% в общем, платежном обороте страны.

Еще одним из направлений сокращения наличного денежного оборота и ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием пластиковых карточек. В связи с этим продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию пластиковых карточек кредитных организаций, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с их использованием. Однако сейчас возникает проблема, связанная с тем, что платежные карточки, в большинстве своем, используются, как средство по получению наличности. Основной причиной этого явления можно назвать то, что платежные карточки, в основном, выдаются в рамках так называемых "зарплатных проектов", для получения заработной платы и стипендий. В связи с этим задачей Национальный Банк является обеспечение возможности использования платежных карточек в качестве оплаты за услуги предприятий торговли и сервиса. В связи с этим необходимо отметить проект по созданию Национальной системы платежных карточек РК, который в настоящее время находится на стадии внедрения. Клиент одного банка может использовать карточку национальной системы, приходя в любой магазин, где есть терминал данной системы, независимо от того, в каком банке этот магазин обслуживается.

И в заключение хотелось бы отметить, что банки работают в нестабильном экономическом рынке, что значительно влияет на их деятельность. В связи с этим казахстанские банки значительно чаще попадают в кризисные ситуации, в отличие от своих иностранных партнеров. Однако профессионализм и квалифицированность банковских работников, поможет вывести банковский сектор, и в целом экономику из затруднительного положения.

Список использованной литературы

1. Конституция РК от 1995 г.;

2. Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» от 31.08.1995 г с учетом изменений и дополнений;

3. Закон Республики Казахстан от 6 июля 2004 года N 573-2 "О Кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан";

4. Назарбаев Н. А. «Стратегия - 2030»;

5. Екатерина Трофимова «Анализ рисков банковского сектора Республики Казахстан» 25.08.06 ж. «Банки Казахстан» №8;

6. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник. - М.: Финанстатинформ, 2003.

7. Деньги. Кредиты. Банки. Учебник, Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2005.

8. «Деньги и кредит». - 2005 г. - №6

9. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник, Под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2004.

10. Мыржакыпова С. Т. «Банковский учет в Республике Казахстан» - Алматы:2002;

11. Сахариева С. С. Финансы. Учебник, Алматы 2004г;

12. Давыдова Л., Райманов Д. «Банковское право Республики Казахстан». Учебное пособие - Алматы: Жеті Жар?ы, 2005. - 640с.;

13. Доклад Комитета по межбанковским неттинговым системам центральных банков стран "Группы десяти" (Report of the Committee on Interbank Netting Schemes of the Central Banks of the Group of Ten countries), БМР, ноябрь 1990 г. (http://www.bis.org);

14. Худяков А.И. «Финансовое право Республики Казахстан». Алматы, 2001.

15. Бурцев В.В. «Государственный финансовый контроль: методология и организация». Москва, 2000.

16. Калиева Г.Т. «Коммерческие банки в Казахстане: проблемы устойчивости». Алматы: Экономика, 2005 год;

17. Официальный сайт АО «Kaspi Bank» - www.kaspibank.kz/;

18. Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан - www.afn.kz

19. Жигер Байтелесов, пресс-служба Аппарата Мажилиса Парламента РК http://www.nomad.su

20. Национальный Банк Республики Казахстан - www.nationalbank.kz

Размещено на Allbest.ru