Размещено на http://www.allbest.ru/

ОТЧЕТ

о прохождении практики

в ОАО КБ «Севергазбанк»

1. Общая информация об ОАО КБ «Севергазбанк»

Организационно-экономическая характеристика ОАО КБ «Севергазбанк». Анализ финансового состояния банка.

Вот уже почти 15 лет «Севергазбанк» активно работает на рынке банковских услуг Северо-Запада России. Начав свою деятельность в 1994 г. в качестве небольшого банка, ориентированного на узкий круг клиентуры, ОАО КБ «Севергазбанк» в настоящее время превратился в один из крупнейших в регионе.

Сегодня он обслуживает предприятия газовой промышленности, железнодорожного, воздушного, автомобильного транспорта, лесного комплекса, и многие другие предприятия с различными направлениями деятельности.

Банк активно участвует в реализации областных и федеральных программ, инвестирует денежные средства в промышленность и сельское хозяйство.

ОАО КБ «Севергазбанк» включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов 02 декабря 2004 года под номером 262.

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №2816 от 01.08.2003.

Банк имеет лицензии: на осуществление банковских операций (привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов), профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, на осуществление депозитарной деятельности, на осуществление дилерской деятельности, на осуществление брокерской деятельности, Лицензия Биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации.

Банк является уполномоченным депозитарием ОАО «Газпром» по ведению депозитарных операций на территории Вологодской, Архангельской, Ивановской и Ярославской областей.

С ноября 1998 года Банком разработана и введена в действие концепция регионального обслуживания структурных подразделений Северной железной дороги в Северо-Западном регионе.

Банк является членом Ассоциации транспортных банков, Ассоциации банков Северо-Запада, Некоммерческой саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг «Национальная фондовая ассоциация», некоммерческого партнерства «Банки Золотого кольца», Ассоциации региональных банков России (Ассоциация «Россия»).

Описание структуры управления банком

Органами управления банка являются:

· Общее собрание акционеров банка;

· Совет директоров банка;

· Правление банка - коллегиальный исполнительный орган БАНКА;

· Председатель Правления банка - единоличный исполнительный орган банка.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров. Банк ежегодно проводит годовое Общее собрание акционеров, на котором решаются вопросы об избрании Совета директоров и Ревизионной комиссии, об утверждении аудитора банка, об утверждении годовых отчетов, а также распределение прибыли и убытков банка по результатам финансового года и иные вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров. К компетенции Совета директоров относятся выработка политики, целью которой является увеличение прибыльности банка. Совет директоров банка осуществляет общее руководство деятельностью банка Председатель Совета директоров банка и его заместители избираются членами совета из их числа большинством голосов. Руководство текущей деятельностью банка осуществляется единоличным исполнительным органом банка - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом - Правлением банка. Правление банка создается в количестве, определенном Советом директоров.

Функции по отделам банка:

Административное управление:

1. подбор и подготовка кадров;

2. хранение и предоставление документов, касающихся структуры и деятельности структурных подразделений банка.

Служба контроля:

1. проверка предоставляемых клиентами документов в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем;

2. проверка клиентов.

Правовое управление:

1. прием документов для открытия расчетного счета;

2. работа с клиентами по обновлению информации о них, содержащейся в юридических делах;

3. ответы на запросы государственных учреждений;

4. консультационная деятельность по вопросам правового обеспечения деятельности банка.

Управление валютного контроля:

1. оформляет паспорта сделок (экспорт, импорт);

2. формирует досье по каждым обслуживаемым внешнеторговым контрактам клиентов;

3. осуществляет обмен информацией по внешнеэкономической деятельности клиентов с Государственным таможенным комитетом РФ;

4. разрабатывает внутрибанковские инструкции по контролю за осуществлением клиентами внешнеэкономической деятельности; контролирует исполнение филиалами банка функций агента валютного контроля, оказывает помощь специалистам филиалов в этой работе.

Управление ценных бумаг.

Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг и оказывает соответствующий спектр услуг.

Управление по работе с физическими лицами:

1. предоставление потребительских кредитов;

2. оформление и выдача пластиковых карт;

3. обслуживание вкладов физических лиц; осуществление денежных переводов;

4. открытие и закрытие счетов физических лиц.

Управление кредитования:

1. принятие и рассмотрение документов, предоставляемых для получения кредита;

2. выдача кредитов; лизинговые операции;

Управление клиентских расчетов:

1. открытие и закрытие расчетных счетов юридическим лицам; проведение операций по счетам клиентов на основе предоставляемых ими документов;

2. ведение учета денежных сумм поступивших и списанных со счетов клиентов;

3. осуществление межбанковских операций; обеспечение связи между банком и клиентом.

Сводно-аналитическое управление:

1. формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности кредитной организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам организации, а также внешним - инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;

2. ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования кредитной организацией материальных и финансовых ресурсов;

3. составление сводного баланса и отчетности в целом по кредитной организации.

Казначейство:

1. осуществление межбанковских расчетов;

2. контроль за корреспондентскими счетами;

3. вопросы, связанные с сотрудничеством с другими банками.

Управление кассовых операций и денежного обращения:

1. координация деятельности дополнительных офисов и операционных касс вне кассового узла; контроль за работой кассовых подразделений банка;

2. бесперебойное кассовое обслуживание юридических и физических лиц - клиентов Банка;

3. подкрепление операционных касс филиалов, дополнительных офисов, банкоматов денежной наличностью;

4. ежедневный прием данных о произведенных операциях операционными кассами;

5. координация работы инкассаторов, осуществляющих перевозку ценностей;

6. заключение договоров на предоставление депозитарных ячеек, контроль за их использованием, привлечение новых клиентов-пользователей ячеек;

7. установление и пересмотр лимитов остатков кассы, согласование расходования выручки юридическими лицами.

Я проходила преддипломную практику в отделе развития Управления пластиковых карт Департамент информационных технологий.

Основные функции Департамента:

· разработка банковских систем; установка и обслуживание автоматизированных банковских систем;

· администрирование автоматизированных банковских систем;

· обеспечение выполнения операций по пластиковым карточкам.

Функциями отдела являются:

1. Эмиссия:

· агитационная работа с потенциальными клиентами;

· подготовка пакета документов, переговоры и заключение договоров;

· анализ экономической эффективности зарплатного проекта и мониторинг действующих;

· систематизация данных и оказание помощи филиалам по развитию карточных проектов;

2. Эквайринг:

· агитационная работа с торгово-сервисными предприятиями;

· периодический контроль деятельности торговой точки;

· оформление информационными материалами мест установки терминалов и банкоматов;

3. Разработка продуктов:

· анализ новых продуктов;

· маркетинговая работа;

· разработка, организация и проведение промо-акций;

· разработка карточного продукта;

· разработка договорной (документальной) базы для работы с клиентами.

Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, иными нормативными актами, относящимися к деятельности кредитных организаций, межгосударственными и межправительственными договорами и соглашениями России, а также общепринятыми международными нормами банковской практики, настоящим Уставом, внутренними документами банка, решениями органов управления банком.

Услуги, предоставляемые банком.

Банк предоставляет услуги физическим и юридическим лицам, в том числе кредитным организациям.

Перечень услуг для физических лиц:

1. Пластиковые карты:

· обычная карта;

· серебряная карта;

· золотая карта;

· электронная карта.

Обычная карта предназначена для рядового клиента. Это - Classic Visa и Mass (Standart) Euro Card/Master Card. Стандартная карта называется бизнес-картой (Business Card) и предназначена не для частных лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании. Золотая карта предназначена для наиболее состоятельных клиентов.

2. Личные счета. ОАО КБ «Севергазбанк» предлагает частным клиентам размещение временно свободных денежных средств. Открыть в банке срочные вклады и вклады до востребования в рублях, долларах США и ЕВРО.

3. Кассовое обслуживание. ОАО КБ «Севергазбанк» оказывает полный спектр услуг для физических лиц по кассовому обслуживанию, который включает в себя: выдачу наличных денежных средств в рублях и иностранных валютах; пересчёт денежных средств (банкнот и монет); экспертизу подлинности банкнот и монет; размен денежных знаков; приём платежей от населения; валютно-обменные операции

5. Денежные переводы со счёта на счёт, без открытия счёта, по системе «Юнистрим», «Быстрая почта».

6. Депозитарные услуги. Депозитарий предоставляет услуги по учету прав по ценным бумагам и хранению ценных бумаг, проводит следующие операции по счетам депо: открытие /закрытие клиентского счета; редактирование параметров счета депо депонента; выдача отчетов; перевод ценных бумаг внутри регионального депозитария; междепозитарные переводы с изменением и без изменения прав собственности.

7. Ценные бумаги. Операции: размещение денежных средств клиентов путем приобретения депозитного сертификата банка; размещение денежных средств клиентов путем приобретения простого векселя банка (дисконтного или процентного); вексельное кредитование; покупка и продажа векселей прочих векселедателей; обмен векселей прочих векселедателе на векселя банка; досрочный выкуп собственных векселей банка; сделки «РЕПО» с корпоративными ценными бумагами; размен векселей банка; определение для клиентов рыночной стоимости векселей; проверка векселей у векселедателей (с организацией инкассации векселей к месту проверки) находящихся в другом регионе. «Севергазбанк» предлагает брокерское обслуживание.

8. Банк предоставляет потребительские кредиты на различные цели: автокредиты, на приобретение товаров и услуг, а также на потребительские нужды.

9. Депозитарные сейфы. Банк предлагает частным и юридическим лицам во временное пользование индивидуальные банковские сейфы различных размеров для хранения ценностей и документов.

ОАО КБ «Севергазбанк» предоставляет предприятиям, организациям, предпринимателям полный спектр банковских услуг, включающий инкассаторские, расчетно-кассовые, кредитные, депозитарные, валютные и другие банковские операции. Высокое качество обслуживания клиентов обеспечивается применением современных банковских технологий, выгодными условиями и квалификацией персонала.

Перечень услуг для юридических лиц:

1. Расчётно-кассовое обслуживание. Банк предоставляет своим клиентам весь комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию как в российских рублях так и в иностранной валюте. РКО осуществляется банком с банковских счетов предприятий на основании предоставляемых расчетных документов.

· Банк-клиент. Система «Клиент-банк» предназначена для проведения электронных расчетов между банком и клиентом;

· Инкассация. Банк предоставляет своим Клиентам услуги по инкассированию денежных средств и доставке ценных грузов;

2. Валютные операции. Банк предлагает различные виды операций в области международных расчетов и валютных операций:

3. Кредитование. Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте. Процентная ставка за пользование кредитом формируется под влиянием общеэкономических условий в стране, стоимости привлечённых ресурсов и величины ставки рефинансирования ЦБ РФ.

В зависимости от индивидуальных потребностей клиента могут быть использованы различные формы кредитования: краткосрочное кредитование. Микро-кредит; Экспресс кредит; кредиты в форме овердрафта по банковскому счёту клиента; вексельное кредитование; синдицированное кредитование; факторинг; лизинг; малому бизнесу.

4. Ценные бумаги. ОАО КБ «Севергазбанк» предоставляет широкий спектр услуг на фондовом рынке и осуществляет операции с ценными бумагами и производными инструментами как по поручению клиентов, так и за счёт собственных средств. Выпускаются следующие виды векселей. ОАО КБ «Севергазбанк» предоставляет брокерское обслуживание.

5. Пластиковые карты

6. Депозитарные услуги. Услуги кредитным организациям: бесплатное открытие и ведение корреспондентских счетов «ЛОРО» в российских рублях и в иностранной валюте; оптимальное проведение всех видов расчетов с использованием широкой филиальной и корреспондентской сети в России и за рубежом; начисление процентов по остаткам денежных средств на корреспондентском счете, при гибком подходе в определении ставок; проведение операций по привлечению и размещению денежных средств на рынке межбанковских кредитов по текущим рыночным ставкам сроком до 1 месяца с возможностью последующей пролонгации; операции по привлечению и размещению денежных средств на различные сроки; покупка и продажа иностранной валюты на межбанковском рынке; банкнотные операции.

ОАО КБ «Севергазбанк» тесно сотрудничает с российскими и международными финансовыми институтами и предлагает широкий спектр банковских услуг для кредитных организаций банк имеет корреспондентские отношения с ведущими российскими и иностранными кредитными учреждениями, постоянно увеличивает перечень услуг для финансовых институтов, наращивает объемы проводимых сделок, расширяет круг партнеров

Перечень услуг для кредитных организаций:

1. Конверсионные сделки. Банк проводит конверсионные операции с основными валютами, как через систему Московской межбанковской валютной биржи, так и на межбанковском рынке.

2. Банк осуществляет банкнотные сделки по покупке-продаже наличной иностранной валюты за безналичную иностранную валюту и российские рубли.

3. Услуги для банков: бесплатное открытие и ведение корреспондентских счетов «ЛОРО» в российских рублях и в иностранной валюте; оптимальное проведение всех видов расчетов с использованием широкой филиальной и корреспондентской сети в России; операции по привлечению и размещению денежных средств в рублях РФ и иностранной валюте на различные сроки; конверсионные сделки на межбанковском рынке; банкнотные операции; вексельные операции.

4. Открытие и ведение корреспондентского счета

5. Межбанковское кредитование.

2. Анализ актива и пассива ОАО КБ «Севергазбанк» за 2006-2008 гг.

банк управление услуга актив

Баланс коммерческого банка - это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.

Баланс состоит из актива и пассива. Активы банка - это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлечённых средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

В период с 2006-2008 гг. произошло увеличение общей величины активов на 5 077 516 тыс. руб. (41%) (Приложение 2), а так же изменения структуры активов, в частности денежные средства они возросли на 631 155 тыс. руб. за анализируемый период. Наблюдается, значительное снижение средств кредитных организаций в ЦБ РФ на 47,4% за период с 2007-2008 г., а также обязательных резервов на 89,5. Наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность (кредитный портфель) в 2008 г. - 67,2%, вырос на 4046 113 тыс. руб. Не смотря на кризис, взвешенная политика банка в области кредитования, направленная на диверсификацию кредитных вложений, снижение риска кредитных операций, укрепления долговременных связей с клиентами позволила в условиях конкуренции не только сохранить, но и расширить свое присутствие в этом сегменте рынка. Рост кредитного портфеля обусловлен внедрением новых и усовершенствованием существующих программ кредитования, а также гибкой политикой стоимости кредитного продукта в течение всего года. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемы по справедливой стоимости через прибыль или убыток сократились, они были перенаправлены в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились на 620179 руб. за анализируемый период, это свидетельствует о получении спекулятивных доходов, для поддержания необходимого уровня ликвидности, для участия в других организациях и контроля их деятельности, для минимизации рисков, связанных с деятельность банка. Банк стремится кредитовать заёмщиков только с хорошим финансовым состоянием.

Перейдем к рассмотрению динамики структуры пассивной части баланса банка.

Пассивные операции - это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками, в результате проведения активных операций.

К пассивам коммерческого банка относят:

Обязательства: средства ЦБ; средства банков и кредитных организаций; средства клиентов, включая вклады населения; выпущенные банком долговые обязательства; прочие обязательства.

Собственные средства: уставный капитал; прочие фонды и другие собственные средства; прибыль (убыток) за отчетный период; использование прибыли; нераспределенная прибыль (убыток).

В период с 2006 г. - 2008 г. произошло увеличение общей величины пассивов на 5 077 516 тыс. руб. это привело структурным изменениям статей пассива. В 2008 г. был взят кредит ЦБ РФ. И наблюдается положительная динамика средств кредитных организаций, которые составили 6,7% от общей величины пассивов, т.е. увеличились на 860 990 тыс. руб., это обусловлено изменением требуемых резервов, в результате произошедших изменений в объемах депозитов. Наибольший удельный вес занимают средства клиентов (некредитных организаций) 78,9%, это обусловлено приоритетными направлениями деятельности банка, направленными на работу с VIP клиентами и постоянным расширением клиентской базы в регионах. Вклады физических лиц на 48,5%. Вклады населения один из наиболее стабильных источник финансирования ресурсной базы, в 4 квартале 2008 г. под воздействием кризиса приток денежных средств на счета замедлился, но всё же сумма остатков составила 8 395 322 тыс. руб., что на 4% превышает показатели прошлого года. Такой результат позволяет говорить о доверии клиентов ОАО КБ «Севергазбанк», как к надежному и стабильному партнеру. Наблюдается тенденция к снижению выпущенных долговых обязательств с 652 058 тыс. руб. до 165 072 тыс. руб., т.е. на 25,3% за период. Значительно уменьшились резервы на возможные потери на 57%.

Второй составляющей пассивной части баланса являются источники собственных средств. Источники собственных средств, которые выросли на 1 308 440 тыс. руб. за счёт роста резервного фонда на 33 061 тыс. руб., переоценка собственных средств на 403149 тыс. руб., нераспределённая прибыль прошлых лет на 329 837 тыс. руб., неиспользованная прибыль на 68086 руб. Рост пассивов равен росту активов и составляет 8 437 724 тыс. руб.

3. Анализ доходов и расходов ОАО КБ «Севергазбанк» за 2006-2008 гг.

Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

За анализируемый период наблюдается увеличение расходов в 2006 г. - 1255082 тыс. руб., в 2008 г. - 2 773 644 тыс. руб., т.е. на 1 518 562 тыс. руб. Также изменения статей расхода. Произошло снижение процентных расходов на 54% (44568 тыс. руб.). По привлечённым средствам клиентов наблюдается тенденция к увеличению с 377 900 тыс. руб. в 2006 г. до 601 423 тыс. руб. в 2008 г. В 2008 г. были сформированы резервы: на возможные потери по начисленным процентным доходам, на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продаж, по прочим потеря. Это обусловлено экономическим положением. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают операционные расходы.

Центральное место в анализе результатов коммерческого банка принадлежит изучению объёма и качества, получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь, являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.

Изучая динамику доходов видно положительную тенденцию, они увеличились на 3 725 742 тыс. руб. (Приложении 5). В связи со сложившейся ситуацией на финансовых рынках объем вложений в ценные бумаги уменьшился более чем в два раза и по состоянию на 01.01.2009 г. составил 781,2 млн. рублей. Инвестиции были направлены на формирование устойчивого и ликвидного портфеля ценных бумаг. В 2008 году были предъявлены к погашению все находившиеся на балансе банка векселя прочих эмитентов и приобретены еврооблигации ОАО «Газпром» и «Газпромбанк» (ОАО) в объеме 228,3 млн. рублей (29,2% всего портфеля ценных бумаг). Объем вложений в государственные ценные бумаги составил 374,9 млн. рублей или 48,0% от всего портфеля ценных бумаг. В объемах проводимых операций на фондовом рынке в 2008 году значительный удельный вес занимали векселя, общий объем операций с корпоративными векселями составил 504,0 млн. рублей. Объем инвестиций в акции компаний на 01.01.2009 г. составил 140,1 млн. рублей. Портфель акций в основном состоит из высоколиквидных акций ОАО «Газпром», ОАО ГМК «Норильский никель», ОАО «НК «Роснефть», ОАО «Лукойл», ОАО «Ростелеком», ОАО «Сургутнефтегаз». Объем вложений в акции ОАО «Газпром» на 01.01.2009 г. составил 124,1 млн. рублей. В 2008 году Банк выпускал собственные векселя, которые являются ликвидным платежным средством. Объем выпущенных векселей за 2008 год составил более 450,0 млн. рублей. Депозитные сертификаты, выпускаемые Банком, являются надежным средством накопления, которым активно пользуются клиенты Банка. Объем операций с депозитными сертификатами в 2008 году составил 268,5 млн. рублей.

Во второй половине 2008 года, в связи с обострившимся финансовым кризисом, наблюдалась следующая ситуация: в банках начала сокращаться ресурсная и клиентская база, снизился уровень ликвидности, ставки на межбанковском рынке существенно превысили ставку рефинансирования Банка России. В меняющихся условиях ОАО КБ «Севергазбанк» проявил себя как устойчивая и стабильная финансовая организация и продолжил активное сотрудничество с финансовыми учреждениями на рынке межбанковского кредитования. Сбалансированный и взвешенный подход к рискам работы на межбанковском рынке позволил оптимизировать структуру лимитов кредитования, утвержденных на банки-контрагенты. Основной акцент в сотрудничестве был сделан на давних партнеров, зарекомендовавших себя с положительной стороны.

Несмотря на то, что расходы увеличились за период с 2006-2008 гг. они покрываются существенным доходом. Из данных таблиц доходов и расходов видно, что доходы банка превышают его расходы. С 2006 по 2008 год ОАО КБ «Севергазбанк» получил прибыль в 2006 г. - 185 986 руб., в 2007 г. -288 386 тыс. руб., в 2008 г. - 356 469 тыс. руб., которая имеет тенденцию к увеличению. Это свидетельствует о том, что банк успешно развивается. Можно сделать вывод, что стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о правильно выбранном направлении в работе и управлении банком.

Для получения общей картины эффективной деятельности и финансовой устойчивости банка используют следующую систему показателей. Система аналитических коэффициентов представлена в табл. 1.

Таблица 1. Коэффициенты надежности ОАО КБ «Севергазбанк» за 2006-2008 гг.

Показатель	2006	2007	2008	Допустимое значение
Коэффициент мгновенной ликвидности К1	0,245	0,196	0,177	Не определяется
Уровень доходных активов К2	0,701	0,743	0,757	<0,75
Коэффициент размещения платных средств К3	1,300	1,206	1,139	<1,2
Коэффициент общей дееспособности К4	0,367	0,388	0,388	<1
Коэффициент рентабельности активов К5	0,015	0,018	0,020	0,005-0,05
Коэффициент достаточности капитала К6	0,071	0,088	0,125	>0,1
Доля уставного фонда в капитале банка К7	0,521	0,497	0,345	0,5
Коэффициент полной ликвидности К8	0,993	1,022	0,992	>1,05

Анализируя эффективность деятельности и финансовой устойчивости ОАО КБ «Севергазбанк» на основе табл. 1., можно сделать следующие выводы:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности (К1)

К1= (Денежные средства, счета в ЦБ) / (Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций)

Коэффициент мгновенной ликвидности позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди». Коэффициент К1 за период 2006-2008 гг. уменьшился с 0,245 до 0,177.

2. Уровень доходных активов (К2)

К2=Доходные активы/ Всего активов

Данный коэффициент за 2006 и 2008 гг. удовлетворят нормативному значению. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем, размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, когда доходные активы составляют 65-75%. Однако в 2008 г. показатель превысил допустимое значение, что может свидетельствовать о повышении рискованности кредитных операций банка.

3. Коэффициент размещения платных средств (К3)

К3=Платные привлеченные средства/ Доходные активы

Коэффициент показывает, какая доля платных привлеченных ресурсов направляется в доходные (платные) операции. В нашем случае данный коэффициент за период 2006-2008 превышает нормативное значение: за 2006 г. - 1,3; 2007 г. - 1,206; 2008 г. - 1,139, что свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что может привести к образованию убытков в банке.

4. Коэффициент общей дееспособности (К4)

К4=Расходы банка / Доходы банка

Показывает стабильность работы банка. Расходы банка от операций и инвестиций покрываются за счет полученных доходов, что свидетельствует о том, что банк является жизнеспособным. Анализируя данный показатель, можно сделать вывод о стабильной его работе в данном направлении.

5. Коэффициент рентабельности активов (К5)

К5 =Прибыль / Всего активов

Коэффициент К5 позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Данный показатель удовлетворяет нормативному значению (0,005 - 0,05). Банк не подвергает себя значительному риску, что было бы возможно при высоких ставках дохода от активов. А с другой стороны, Банк не ведет и консервативной ссудной и инвестиционной политики. За 2006-2008 гг. произошло его увеличение с 0,015-0,020, это свидетельствует об эффективной деятельности банка.

6. Коэффициент достаточности капитала (К6)

К6= Капитал / Всего пассивов

За 2006-2007 гг. уровень достаточности капитала свидетельствует о недостаточности собственного капитала в структуре пассивов, а 2008 г. соответствует установленному нормативу. Чем выше доля собственного капитала, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 90-80% от валюты баланса банка. За анализируемый период банк является недостаточно устойчивым.

7. Коэффициент уставного фонда в капитале банка (К7)

К7=Уставный капитал / Капитал

Значение коэффициента показывает, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. Нормальным считается его значение 0,5. За период 2006-2008 гг. данный показатель имеет тенденцию к снижению, однако, удовлетворяет нормативному значению.

8. Коэффициент полной ликвидности (К8)

К8=Ликвидные активы / Обязательства банка (за вычетом прочих)

Анализ значений коэффициента полной ликвидности за 2006-2008 гг. свидетельствует о неполной сбалансированности активной и пассивной политики Банка. Данный уровень коэффициента показывает неполную способность Банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе, а также говорит о том, что Банк расходует привлеченные средства клиентов на собственные нужды. Банку следует принять меры для удержания и поддержания ликвидности на оптимальном уровне.

Таким образом, анализируя деятельность ОАО КБ «Севергазбанк» за период 2006-2008 гг. можно сделать вывод, что его работа оценивается как эффективная, банк можно отнести к типу «относительно надежный», банк ведет достаточно активную политику на кредитном рынке. По данным ИЦ «РЕЙТИНГ» по состоянию на 01 октября 2008 года. Присвоена категория RB присваивается кредитным организациям, имеющим устойчивое положение в своем регионе. Речь идет не только (и не столько) о финансовом состоянии, сколько о политическом весе банка, способности его менеджмента аккумулировать и замыкать на себя финансовые потоки местных бюджетов и крупнейших предприятий. Категория RB1 (удовлетворительно стабильная группа надежности) присвоена 33 банкам; категория RB2 (средняя группа надежности) присвоена 9 банкам; категория RA (высокая группа надежности) присвоена 2 банкам. Также ОАО КБ «Севергазбанк» присвоен рейтинг кредитоспособности на уровне А - «Высокий уровень кредитоспособности», что отражает стабильное положение Банка и его высокую кредитоспособность.

В целом работу банка можно охарактеризовать как достаточно стабильную и эффективную, но для этого Банк должен придерживаться сбалансированной активной и пассивной политики с целью достижения оптимальной ликвидности. Также ОАО КБ «Севергазбанк» рекомендуется поддерживать уровень собственного капитала банка

Список литературы

«Банковское дело»: Учебник для вузов 2-е издание / Под редакцией Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2008 г. - 400 с.

Иванов В.В, Соколова Б.И. Деньги. Кредит. Банки: учебник 2-е изд. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006.-848 с.

Сенчагова В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник - 2-е изд. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006.-720 с.

«Банковское дело»: Учебник / Под редакцией доктора эконом. наук, профессора Г.Г. Коробовой. - М: Экономистъ, 2004 г. - 751 с.

Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: учебник 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2001.-464 с.

Сенчагова В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник - 2-е изд. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006.-720 с

Шихахмедов, Р.Г. Элементы банковской системы и их сущностная характеристика/ Р.Г. Шихахмедов // Финансы и кредит. - 2005. - №31 (199). - С. 17-21

Размещено на Allbest.ru