Анализ Сбербанка России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Акционерный коммерческий Сберегательный Банк России (Сбербанк России) - один из крупнейших банков России. Учрежден 22 марта 1991 года общим собранием акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г.

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций №1481 от 3 октября 2002 года.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также своим Уставом.

Основной целью деятельности Сберегательного Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчётных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

привлекает и размещает денежные средства физических и юридических лиц;

открывает и ведёт банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчёты по поручению клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов;

инкассирует денежные средства, векселя, платёжные и расчётные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

покупает и продаёт иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

выдаёт банковские гарантии.

Помимо перечисленных банковских операций Банк осуществляет следующие сделки:

выдаёт поручительства за третьих лиц, предусматривающие пополнение обязательств в денежной форме;

приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

доверительно управляет денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

осуществляет лизинговые операции;

оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все перечисленные банковские операции осуществляются в рублях и в иностранной валюте. Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учёт, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платёжного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний непосредственно на практике, исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО «Сбербанк России».

Задачами практики являются:

1. приобретение опыта организационной, правовой и психологической работы на должностях банков в целях развития навыков самостоятельной работы по решению предстоящих задач;

2. изучение передового опыта по избранной специальности;

3. изучение нормативных документов;

4. изучить организационную структуру банка, функции отдельных подразделений банка, уровень специализации и универсализации банковских услуг;

5. сбор необходимых материалов для подготовки к написания работы.

6. проанализировать состав и структуру собственного капитала, депозитные операции, кредитную деятельность, операции с ценными бумагами, кассовые операции, процентную политику, ликвидность и платежеспособность банка, финансовые результаты банка.

1. Общие сведения о деятельности коммерческого Сберегательного банка РФ

1.1 Основные положения и организационная структура Сбербанка РФ

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, является кредитной организацией. Учредителем Банка является Центральный Банк Российской Федерации. Сбербанк России входит в банковскую систему российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также своим Уставом. Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения, также является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25% голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Банковские операции Банк осуществляет на основании соответствующих лицензий, выдаваемых Банком России в порядке установленном федеральным законом.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

· Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и размещение их от своего имени и за свой счет;

· Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· Расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичных формах;

· Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· Выдачу банковских гарантий;

· Переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов.

Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и в порядке, установленном Банком России.

Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

· Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

· Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

· Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

· Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

· Лизинговые операции;

· Оказание консультационных и информационных услуг.

· Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

· Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную.

Уставный капитал определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от уставного капитала банка.

Уставный капитал банка может быть увеличен в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и Уставом банка, путем:

· Увеличения номинальной стоимости акций банка за счет имущества банка;

· Размещение дополнительных акций посредством распределения их среди акционеров за счет имущества банка;

· Размещение дополнительных акций по открытой подписке.

Дополнительные акции могут быть размещены банком только в пределах количества объявленных акций, установленных уставом.

Уставный капитал банка может быть уменьшен путем:

· Уменьшения номинальной стоимости размещенных акций;

· Приобретение банком части акций в целях сокращения их общего количества;

· Путем погашения акций, приобретенных по решению Наблюдательного совета банка и не реализованных банком в течение года с момента их приобретения;

· Путем погашения выкупленных банком акций.

В случае если величина собственных средств банка по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера его уставного капитала, банк обязан привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств.

Не менее 50% голосующих акций плюс одна голосующая акция банка (контрольный пакет) принадлежит Банку России.

Уменьшение или отчуждение доли участия Банка России в уставном капитале банка, не приводящее к сокращению доли его участия до уровня менее 50% плюс одна голосующая акция, осуществляются Банком России по согласованию с Правительством Российской Федерации.

Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка. Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется руководителем филиала по установленной номенклатуре.

Внутренние структурные подразделения (операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и дополнительные офисы) территориального банка открываются, закрываются, пере подчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения отделения в городе Москве - по приказу Президента, Председателя Правления Банка в порядке, установленном Банком и Банком России.

1.2 Характеристика Сбербанка РФ

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Комплекс зданий головного офиса Сбербанка в Москве на ул. Вавилова, 19 был введен в эксплуатацию в 1996 году. Проектирование комплекса осуществлялось АО «Моспроект» совместно с немецкими проектными группами и учитывало мировой опыт проектирования банковских строений, что соответствовало последним достижениям в технологии банковских процессов, безопасности и многофункциональности. Строительные работы проводила компания Hochtief AG.

Комплекс зданий состоит из пяти корпусов разной этажности и имеет высоту 106 метров, общая площадь составляет порядка 75 тысяч квадратных метров. В корпусах расположены ресторан, столовая, кафе, фитнес-зал с инфраструктурой, удобная парковка в подземной части здания и прилегающей территории, а также операционный офис, банкоматы, переговорные, медицинский кабинет, страховая компания, нотариус, салон красоты, музей и библиотека. В настоящее время в комплексе зданий Сбербанка реализуется плановая модернизация офисного пространства.

Герман Греф, Президент, Председатель Правления Сбербанка России, стал лауреатом Национальной банковской премии в специальной номинации «Банкир года». Сбербанк занял первые места в рейтингах узнаваемости и известности российских банков, опубликованных Национальным агентством финансовых исследований. Согласно данным агентства, узнаваемость Сбербанка в России составляет 96%, известность - 86%. По информации консалтинговой компании Brand Finance, опубликованной в ежегодном рейтинге «500 самых дорогих брендов в мире», самым дорогим брендом России признан Сбербанк: его стоимость превысила $12 млрд.

1.3 Миссия и цели Сбербанка РФ

Стратегическая цель банка - выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

* внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту;

* обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания;

* сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны. Увеличить долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы кредитования физических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза;

* усилить работу с корпоративными клиентами;

* привлечь в банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов;

* увеличить удельный вес средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах до 25%, долю кредитов и долговых обязательств корпоративных клиентов в активах нетто до 45%;

* обеспечить максимальную помощь государству в реализации государственных инвестиционных программ и программ поддержки отечественного экспорта;

* опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими;

* диверсифицировать ресурсную базу банка, в том числе используя внешнее фондирование;

* повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре общих доходов банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам. Обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе не менее 15%;

* достигнуть роста капитала, позволяющего расширить инвестиции банка в экономику России;

* обеспечить отношение прибыли к капиталу не менее 20%;

* внедрить в банке полнофункциональную систему управления рисками;

* создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке систему управления банком, основанную на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий.

* Повысить управляемость банком путем расширения самостоятельности территориальных банков и совершенствования технологии принятия решений.

* оптимизировать филиальную сеть банка с учетом как экономических, так и социальных факторов.

«Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

Лозунг Банка - быть «домашним» для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником для государства, признанным авторитетом на международном уровне».

2. Анализ и оценка финансового состояния Северо-Осетинского отделения Сбербанка России

2.1 Сравнительный анализ состава и структуры собственного капитала банка за 2008-2010 гг.

Собственный капитал - это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы. Структура собственного капитала банка может меняться в зависимости от ряда факторов: качества активов, использования собственной прибыли и политики байка по обеспечению его капитальной базы. Основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты (депозиты).

Достаточность капитала отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. Коммерческие банки учитывают, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций отрицательно влияют на результаты деятельности. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска акций - дорогой и часто нежелательный для банка способ финансирования по сравнению с привлечением сторонних средств. Руководители банков и органы надзора за банками стремятся найти оптимальное соотношение между величиной капитала и прочими параметрами деятельности коммерческого банка.

Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку. Существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала: рыночная стоимость активов у банков более изменчива, чем у промышленных предприятий, она меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков; банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию, поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Для того чтобы проанализировать состав, структуру и динамику ресурсов банка, необходимо изучить данные бухгалтерского баланса ОАО «Сбербанк» за 2008-2010 гг., которые приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Состав, структура и динамика собственных средств ОАО «Сбербанк» за 2008-2010 гг.

Наименование показателя	2008	2009	2010	Абсол. Изменение	Относит. Изменение
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Уставный капитал	35608	86,38	71456	93,80	196557	92,80	35848	125101	100,7	175,1
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет	2716	6,59	2739	3,60	3069	1,45	23	330	0,8	12,0
Переоценка основных средств	703	1,71	703	0,92	718	0,34	0	15	0,0	2,1
Прибыль (убыток) за отчетный период	545	1,32	5354	7,03	9546	4,51	4809	4192	882,4	78,3
Нераспределенная прибыль	545	1,32	366	0,48	514	0,24	-179	148	-32,8	40,4
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства	1650	4,00	912	1,20	1094	0,52	-738	182	-44,7	20,0
Всего	41222	100	76176	100	211799	100	34954	135623	84,8	178,0

Данные таблицы 2.1 показали, что собственные средства ОАО «Сбербанк» к концу рассматриваемого периода составили 211,8 млн. рублей, что составляет 23,7% всех ресурсов банка. Собственные средства увеличились с 2008 г. по 2010 г. на 170,577 млн. руб. Такое увеличение главным образом связано с увеличением величины уставного капитала, который с 2008 г. по 2009 г. увеличился на 35,848 млн. руб., а с 2009 по 2010 г. увеличился еще на 125,101 млн. руб. Увеличение уставного капитала может быть произведено за счет следующих средств:

За счет имущества самой организации;

За счет внесения действующими участниками общества дополнительных вкладов;

За счет внесения вкладов вновь принимаемыми участниками.

Уставный фонд позволяет коммерческому банку продолжать операции при возникновении непредвиденных расходов, в случае если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.

Уставный капитал ОАО «Сбербанк» образован учредителями и равен 196,6 млн. рублей.

Прибыль банка также увеличилась на протяжении анализируемого периода. В 2008 г. она составляла 545 тыс. руб., в 2009 г. она значительно увеличилась (4809 тыс. руб.) и составила 5354 тыс. руб. В 2010 г. прибыль снова увеличилась (на 4192 тыс. руб.) и составила 9546 тыс. руб.

Величина средств от переоценки основных фондов не зависит от деятельности банка и составила 718 млн. рублей и незначительно возросла по сравнению с предыдущим годом. Удельный вес этих средств не значителен - в 2010 году составил 0,34% и сократился на 0,5 процентных пункта.

Неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием участников банка. После распределения часть прибыли, в соответствии с политикой банка направленная на увеличение резервного капитала, обеспечивает прирост собственного капитала. Нераспределенная прибыль с 2008 г. по 2009 г. уменьшилась на 179 тыс. руб., а к 2010 году снова возросла на 148 тыс. руб.

Таким образом можно сделать вывод о том, что на протяжении ряда лет наблюдается положительная динамика роста собственного капитала, что положительно сказывается на деятельности банка.

2.2 Анализ финансовых результатов банка за 2008-2010 гг.

Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Определить характер развития банка можно, проанализировав основные показатели за три полных финансовых года, которые представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2. Основные показатели развития ОАО «Сбербанк» за 2008-2010 гг. (тыс. руб.).

Наименование показателя	2008 год	2009 год	2010 год
	В тыс. руб.	В% к итогу	В тыс. руб.	В% к итогу	Откл-е от 2006 г. тыс. руб.	В тыс. руб.	В % к итогу	Откл-е от 2007 г. в тыс. руб.
Капитал	42288	-	112345	177,9	32966	200858	266,9	125604
Доходы	57302	-	113350	197,7	56003	156159	137,8	42854
Расходы	56757	-	107951	190,2	51194	149610	138,6	41659
Прибыль	545	-	5354	982	4809	9546	178,3	4192
Активы	312278	-	539432	172,2	227154	894688	165,8	355256
Пассивы	312278	-	539432	172,2	227154	894688	165,8	355256

Анализируя данные, представленные в таблице 2.2 можно сделать вывод о том что по всем приведенным выше показателям намечается очень высокий темп роста, в частности, по таким показателям, как прибыль и капитал. Это свидетельствует об успешной деятельности банка, способствующей увеличению его уставного капитала.

В 2010 г. капитал банка увеличился по отношению к 2008 г. в 4,7 раза, а по отношению к 2009 г. - в 2,6 раза. Произошло это за счет резкого увеличения уставного капитала банка. По таким показателям, как доходы и расходы банка, наблюдается стабильный рост, что, скорее всего, связано с расширением сферы деятельности банка, предоставлением новых услуг.

2.3 Анализ привлеченных ресурсов Северо-Осетинского отделения Сбербанка России за 2008-2010 гг.

сбербанк капитал привлеченный отделение

С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: депозиты; недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Заемные ресурсы (недепозитные привлеченные средства) характеризуют средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера.

Основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования: депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции; депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем; в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками; расширение применения различных видов депозитных операций, предоставление дополнительных услуг или льгот с целью увеличения числа депозитариев.

На основании данных бухгалтерского баланса Северо-Осетинского отделения Сбербанка России, составим таблицу и проанализируем структуру и динамику привлеченных ресурсов банка (таблица 2.3).

Таблица 2.3. Состав, структура и динамика привлеченных ресурсов ОАО «Сбербанк» за 2008-2010 гг. (тыс. руб.).

Наименование показателя	2008	2009	2010	Абсол. Изменение	Относит. Изменение
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Кредиты Центрального банка РФ	0		0		0		0	0
Средства кредитных организаций	3772	1,2	196	0	3718	0,5	-3576	3522	-94,8	1796,9
Средства клиентов	255831	94,4	439842	95	638083	93,4	184011	198241	71,9	45,1
Вклады физических лиц	34468	12,7	33261	7,2	82217	12	-1207	48956	-3,5	147,2
Выпущенные долговые обязательства	10069	3,7	543	0,1	525	0,08	-9526	-18	-94,6	-3,3
Прочие обязательства	1984	0,7	22675	4,9	38829	5,7	20691	16154	1042,9	71,2
Всего	271056	100	463256	100	682889	100	192200	219633	70,9	47,4

Проанализировав данные таблицы 2.3 можно сделать вывод о том, что сумма привлеченных средств на протяжении трех лет значительно увеличилась. Так с 2008 по 2009 г. эта сумма увеличилась на 192200 тыс. руб., а к 2010 г. эта сумма увеличилась на 219 633 тыс. руб. и составила 682898 тыс. руб. За счёт привлеченных средств формируется преобладающая часть ресурсов банка.

Основную долю в привлеченных средствах банка занимают средства клиентов. На их долю приходится 93,4% всех привлеченных ресурсов. Их сумма на протяжении трех лет увеличивалась. В 2008 г. она составляла 255 831 тыс. руб., к 2009 г. эта сумма увеличилась на 184001 тыс. руб., а в 2010 эта сумма увеличилась еще на 198241 тыс. руб. И составила 638083 тыс. руб.

По остальным показателям произошли также небольшие изменения.

3. Направления развития ОАО «Сбербанк»

Выполнение миссии Банка и реализация сценария «модернизации» требует существенной перестройки модели ведения бизнеса, формирования качественно новой технологической базы, изменения менталитета сотрудников и внедрения новых управленческих и мотивационных механизмов.

Для достижения этих целей дальнейшее развитие Банка будет сфокусировано на четырех основных направлениях (или основных «темах») преобразований, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности:

1. Принципиально важным направлением развития Банка станут максимальная ориентация на клиента и в этом смысле превращение Сбербанка в «сервисную» компанию. Это значит, что Банк будет стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. Это означает, что качество и глубина взаимоотношений с клиентом, а так же навыки и возможности Банка в области продаж и обслуживания, которые обеспечат поддержание и развитие этих отношений, станут важной основой конкурентного преимущества Банка. С практической точки зрения, для того чтобы ориентация на клиента не осталась лозунгом, Банк существенным образом изменит очень многие элементы своей работы, начиная от логики продуктового предложения и создания внутри банка выделенной вертикали продаж и обслуживания в рознице и заканчивая новой моделью клиентской работы в корпоративном блоке и изменением процессов и процедур в бэк и мидлофисе.

2. Реализация выбранного сценария «модернизации» предполагает комплексную перестройку процессов и систем и их перевод на новую «промышленную» основу. Подобная «индустриализация» системы процессов в Банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, улучшит качество обслуживания клиентов и позволит Банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков. Построение промышленных систем и процессов во многих случаях подразумевает консолидацию или централизацию функций как инструмента повышения управляемости и снижения затрат, а также пересмотр многих основных процессов, большую формализацию методик работы (например, оценку рисков) и построение современных систем электронного документооборота, способных работать в масштабах всего Банка. Это также потребует существенного развития информационных систем. В результате используемые системы не только смогут «справляться» с масштабом операций Банка, но и позволят Банку сделать масштаб своих операций важнейшим источником формирования конкурентных преимуществ. Наиболее очевидные проявления этих изменений связаны с планами консолидации бэк и МИД офисных функций, а также с построением новых систем управления кредитными рисками. Однако эти изменения также весьма значимо затронут и бизнес-подразделения банка, в частности в контексте построения систем управления взаимоотношениями с клиентами и поддержки клиентской работы в корпоративном и розничном бизнесе.

3. «Индустриализация» позволит повысить эффективность, управляемость и качество, принципиально и «разово» меняя логику работы систем и процессов «сверху вниз». Руководство Банка глубоко убеждено, что этого недостаточно для выполнения стратегических целей и миссии Банка. Важнейшим элементом стратегии развития Банка является внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Задача, которую ставит перед собой Банк, - сделать эффективность и качество делом каждого сотрудника в каждом подразделении, вовлечь как рядовых сотрудников, так и руководителей Банка в каждодневный процесс улучшения его работы, дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития Банка, а не просто пассивными исполнителями. Для достижения этого третьим направлением изменений станет формализация Производственной Системы Сбербанка (ПСС) как новой идеологии управления Банком. Разрабатываемый на базе технологий Lean, этот подход предполагает интегрированную работу по оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям «снизу вверх», создание в Банке систематической способности к обновлению и самосовершенствованию, а также изменение менталитета и ценностных установок сотрудников. Первым направлением работы Банка, которое будет затронуто этим процессом, станет организация работы розничных отделений и внутренних структурных подразделений (ВСП), однако поэтапно ПСС получит повсеместное распространение.

4. Осознавая важность и приоритет российского рынка банковских услуг для развития бизнеса, Банк ставит перед собой задачу стать значимым участником мировой финансовой системы, поэтому выделяет развитие операций на международных рынках как одно из приоритетных направлений. При этом Банк понимает, что развитие его международного присутствия и повышение его значимости (не только с точки зрения размера, но и степени участия в мировом финансовом секторе) будет достаточно медленным и постепенным процессом. Это еще больше подчеркивает необходимость того, чтобы первые шаги на пути превращения Сбербанка из крупного национального в международный банк делались уже сейчас.

Заключение

Анализ социально-экономического развития республики свидетельствует, что несмотря на улучшение макроэкономических показателей развития региона в целом, экономическая ситуация в регионе продолжала оставаться достаточно тяжёлой. На рост остатков средств юридических лиц в Отделении будут оказывать негативное влияние также следующие факторы:

низкий платёжеспособный спрос населения (уровень денежных доходов на душу населения ниже среднего по России), что сдерживает рост цен на продукцию массового спроса;

высокий уровень банковской конкуренции;

высокая зависимость валютного рынка от одного клиента;

низкая инвестиционная привлекательность региона, связанная с политической нестабильностью на Северном Кавказе и т.д.

В этих условиях для обеспечения сохранения доминирующего положения на рынке расчётно-кассового обслуживания юридических лиц региона, Отделению необходимо активизировать работу как в части усиления организационных мер по привлечению юридических лиц, так и в части совершенствования методологической работы в Отделении, оптимизации тарифной политики.

В целях реализации вышеизложенного, Банком запланировано: разработка и реализация эксклюзивных схем привлечения и обслуживания крупных клиентов региона; проведение систематического анализа финансовых потоков клиентов с целью выявления потенциальных клиентов для привлечения; контроль за переводом денежных средств на вторые счета в коммерческие банки и принятия мер к их оттоку; проведение семинаров, совещаний, круглых столов с юридическими лицами по различным группам и отраслям для активизации работы с существующей клиентурой; организация комплексного подхода в работе с клиентами: осуществление предоставления клиентам полного спектра банковских услуг (не менее трёх услуг на одного клиента); внедрение новых подходов в тарифной политике по обслуживанию юридических лиц на основании анализа конкурентной среды; проведение ещё более гибкой тарифной политики для каждой категории клиентов с учётом рентабельности их обслуживания в Банке и т.д.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов).

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2010 г., ему принадлежит 60,3% голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развития российского банковского рынка. Возможности и потенциал развития Банка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будет оставаться одним из самых быстрорастущих и привлекательных в мире. На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов.

Список литературы

Устав ОАО «Сбербанк России»

Инструкция Центрального Банка Российской Федерации №91-И от 4 октября 2000

Инструкция Центрального Банка Российской Федерации №86-И от 13 октября 1999 года.

«Деньги, Кредит, Банки» Е.Ф. Жуков Москва 2001 г.

Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 1997. - №9 - с. 9.

Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции, М.: Академия, 2006

Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001

Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.

Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2001.

Панова Г.С., Анализ финансового состояния коммерческого банка, М., Финансы и статистика, 1998.

Сагитдинов М.Ш., Ф.Ф. Калимулина «К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка» (ж. «Банковское дело» №10 1997 г.

Семенкова Е.В. «Операции с ценными бумагами: российская практика». Москва, «Перспектива Инфра М», 2001

Шеремет А.Д, Р.С. Сайфулин «Методика финансового анализа» 2002.

Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КНОРУС, 2007 г.;

Банковское дело. Под ред. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. - М.: Издательство ЮНИТИ-ДАНА, 2006 г.;

Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие и практикум / С.Ю. Буевич. - М.: Экономист, 2006.

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 года №2-п.

Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 2001 года №14-п.

Официальный сайт ЦБ РФ - www.cbr.ru

Официальный сайт Сбербанка России - www.sbrb.ru

Размещено на Allbest.ru