Анализ деятельности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Анализ агрегированного баланса

С целью проведения объективного и всестороннего анализа деятельности банка его баланс трансформируется в агрегированный баланс - это упрощенная форма отчетности №101, где счета сгруппированы в группы (агрегаты). Итог актива агрегированного баланса всегда должен быть равен итогу пассива. Итог актива (пассива) баланса - это валюта баланса. Анализ агрегированного баланса начинается с анализа динамики валюты баланса. Изменения валюты баланса за периоды 01.01.2009, 01.01.2010, 01.01.2011 проведены в таблице 1.

Таблица 1 - Динамика валюты баланса коммерческого банка ОАО «Автовазбанка»

Показатели	01.01.09	01.01.10	01.01.11
Валюта баланса (тыс. руб.)	11874080	14309335	17380579
Темп прироста (%)	-	20,51	21,46

Как видно по данным таблицы 1, в коммерческом банке «Автовазбанк» наблюдается положительная динамика валюты баланса. Так, на 01.01.09 объем валюты баланса составляет 11874080 т.р. на 01.01.10 - 14309335 т.р., на 01.01.11 - 17380579 т.р. Во втором периоде темп прироста составляет 20,51%, а в третьем периоде увеличивается на 21.46%.

Рис. 1 - Динамика валюты баланса коммерческого банка

Проведем анализ причин изменения валюты баланса за периоды 01.01.2009, 01.01.2010, 01.01.2011 КБ ЗАО «ФИА-БАНК». Для выявления воздействующих факторов на валюту баланса необходимо рассмотреть и проанализировать состав и структуру актива и пассива агрегированного баланса коммерческого банка, т.е. выявить те статьи, которые повлекли изменения совокупного объема валюты баланса.

Актив и пассив баланса КБ ЗАО «ФИА-БАНК» имеют следующую структуру (таблица 2,3).

Таблица - 2 Структура пассива агрегированного баланса за 2009-2011 года

Статья пассива баланса	на 01.01.2009	на 01.01.2010	на 01.01.2011
	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%
1. фонды и прибыль кредитных организаций - всего	1561410	13,150	1689354	11,806	1852329	10,657
1.1. фонды	974368	62,403	1106094	65,474	1232379	66,531
1.2. прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов прошлого года	587042	37,597	583260	34,526	619950	33,469
1.2.1. прибыль (убыток) текущего года	93147	15,867	24732	4,240	59869	9,657
2. кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России	1558000	13,121	260000	1,817	0	0,000
3. Счета кредитных организаций - всего	10567	0,089	98327	0,687	11130	0,064
в том числе:
3.1. корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов	10567	100,000	98327	100,000	11130	100,000
3.2. корреспондентские счета банков-нерезидентов	0		0		0
4. кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций - всего	251000	2,114	431600	3,016	508822	2,928
5. средства клиентов - всего	7190123	60,553	10284240	71,871	13155804	75,693
в том числе:
5.1. средства бюджетов на расчетных счетах	0		0		0
5.2. средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах	46705	0,650	50586	0,492	0	0,000
5.3. средства организаций на расчетных прочих счетах	673921	9,373	1553959	15,110	1318025	10,019
5.4. средства клиентов в расчетах	3035	0,042	4285	0,042	4013	0,031
5.5. депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)	147715	2,054	351208	3,415	472681	3,593
5.6. вклады физических лиц	5833486	81,132	7904083	76,856	10911163	82,938
5.7. средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям	0		0		0
6. Облигации	15065	0,127	0	0,000	0	0,000
7. векселя и банковские акцепты	429809	3,620	102418	0,716	377297	2,171
8. прочие пассивы - всего	858106	7,227	1443396	10,087	1475197	8,488
в том числе:
8.1. резервы на возможные потери	781889	91,118	1340804	92,892	1376174	93,287
8.2. средства в расчетах	1676	0,195	7812	0,541	1614	0,109
8.3. кредиторы	16026	1,868	0	0,000	20816	1,411
8.4. доходы будущих периодов	173	0,020	13614	0,943	172	0,012
8.5. проценты начисленные, обязательства по процентам / купонам по выпущенным ценным бумагам	58332	6,798	81015	5,613	87544	0,012
в том числе:
проценты просроченные	0		0		0
всего пассивов	11874080	100,000	14309335	100,000	17380579	100,000

Анализ таблицы - 2 показал, что наибольший удельный вес в пассиве баланса КБ ЗАО «ФИА-БАНК» имеет статья «Средства клиентов», которая составляет на 01.01.09 - 7190123 т.р. (60,55%), на 01.01.10 - 10284240 т.р. (71,87%), на 01.01.11 - 13155804 т.р. (75,69). Это говорит о том, что основным источником привлечения средств являются депозиты юридических и вклады физических лиц. Текущие и расчетные счета являются самыми дешевыми привлеченными ресурсами, однако их высокая доля вынуждает банк иметь больше высоколиквидных недоходных активов.

Наименьший удельный вес занимает статья «Облигации», которая составляет на 01.01.09 - 0,12%, а на два последующих периоды 0%. Снижение данной статьи негативно характеризует банк.

Наиболее наглядно динамика пассива валюты баланса показана на рисунках 2, 3, 4.



Рисунок 2 - Структура пассива агрегированного баланса на 01.01.2009

Рисунок 3 - Структура пассива агрегированного баланса на 01.01.2010

Вторым этапом анализа агрегированного баланса является анализ актива баланса банка. Целью анализа является определение направлений размещений средств банка и выявление наиболее предпочтительных для исследуемого банка. (табл. 3)



Рисунок 4 - Структура пассива агрегированного баланса на 01.01.2011

Таблица 3 - Структура актива агрегированного баланса за 2009-2011 года

статья актива баланса	на 01.01.2009	на 01.01.2010	на 01.01.2011
	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%
1. Денежные средства драгоценные металлы и камни - всего	525009	5,039	762477	5,329	917847	5,281
1.1 В том числе денежные средства	525009	81,451	490427	64,320	609495	66,405
2. Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран - всего	412248	1,995	381069	2,663	415477	2,390
3. Корреспондентские счета в банках - всего	322984	0,738	405677	2,835	239955	1,381
3.1. Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах	35159	93,542	403061	99,355	218818	91,191
3.2. корреспондентские счета в банках - нерезидентах	287825	6,458	2616	0,649	21137	8,809
4. ценные бумаги, приобретенные банками - всего	651605	5,878	1850278	12,931	1879251	10,812
в том числе:	548327
4.1. вложения в долговые обязательства	8415	67,247	475795	25,715	871079	46,352
4.2. вложения в долевые ценные бумаги	94863	0,276	910013	49,183	980718	52,187
4.3. учтенные векселя	0	32,477	464470	25,103	27454	1,461
4.4. портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах	0	0,000	1050	0,057	1050	0,056
5. прочее участие в уставных капиталах	13384761	0,014	1675	0,012	625	0,004
6. кредиты и прочие ссуды-всего	11010655	73,862	9506765	66,438	12015804	69,134
в том числе:	2068959
6.1. кредиты, депозиты и прочие размещенные средства	238286	100,000	9506765	100,000	12015804	100,000
в том числе: просроченная задолженность	823667		434599		419465
6.1.1. кредиты, депозиты прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям, в том числе просроченная задолженность	41491	63,304	7028790	73,935	9626637	80,116
в том числе: просроченная задолженность	151678		301755		261894
6.1.2. кредиты, депозиты предоставленные физическим лицам в том числе просроченная задолженность	58359	36,680	2476665	26,052	2387155	19,867
в том числе:	24919
просроченная задолженность	39469		132844		157571
6.1.3. кредиты, депозиты прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям	525009	0,015	1310	0,014	2012	0,017
в том числе просроченная задолженность	525009		0		0
7. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	412248	4,373	601334	4,202	829147	4,771
8. использование прибыли	322984		0		0
8.1. в том числе налог на прибыль	35159		0		0
9. прочие активы - всего	287825	8,101	800060	5,591	1082473	6,228
в том числе:	651605
9.1. средства в расчетах	548327	26,342	115964	14,494	150920	13,942
9.2. дебиторы	8415	18,381	206458	25,805	141237	13,048
9.3. расходы будущих периодов	94863	2,113	5450	0,681	13456	1,243
Всего активов	16313443	100,000	14309335	100,000	17380579	100,000

Как видно из таблицы 3, основной удельный вес в активе анализируемого коммерческого банка принадлежит статье «Ссудный задолженность», которая составляет на 01.01.2009 - 8770408 т.р. (73,86%), на 01.01.2010 - 9506765 т.р. (66,43%) и на 01.01.2011 - 12015804 т.р. (69,13%) от общего объема актива баланса. Это свидетельствует о том, что главной функцией КБ ЗАО «ФИА-БАНК» является размещение денежных ресурсов путем предоставления кредитов юридическим и физическим лицам. Второй по значению статьей актива баланса является статья «Прочие активы» на начало 2009 г. удельный вес прочих активов равнялся 8,1%, а на начало 2011 г. 6,2%.

Значительный удельный вес данной статьи актива баланса не следует расценивать, как положительную тенденцию в развитии банка, т.к. данная статья содержит ряд внутри банковских операций, не приносящих банку дохода. Удельный вес средств размещенных на корреспондентских счетах в БР увеличивается и составляет на начало 1,9%, 2,6%, 2,3% на 01.01.2009, 01.01.2010, 01.01.2011 соответственно. Данное положение позволяет дать двойственную оценку деятельности банка. С одной стороны мгновенная ликвидность, которая увеличивается по счетам, что позволяет банку в полном объеме и своевременно расплачиваться по обязательствам, а с другой стороны потери доходности, по сколько данные размещения не приносят банку доход. В абсолютном выражении объем высоколиквидных активов равен на 01.01.2009 - 236881 т.р., на 01.01.2010 - 381069 т.р., на 01.01.2011 - 415477 т.р. увеличение доли данного показателя свидетельствует о росте ликвидности банка, а с другой стороны снижается доходность его активных операций. В структуре статей актива агрегированного баланса происходит рост статьи «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» 519312 т.р. (4,37%), 601334 т.р. (4,2%), 829147 т.р. (4,77%) на 01.01.09, 01.01.10, 01.01.11 соответственно. Увеличение абсолютного значения можно отнести к позитивным тенденциям развития банка. Вложение средств в основные средства являются с одной стороны поддержанием имиджа банка, но с другой стороны свидетельствует об оттоке средств их из доходоприносящего бизнеса. В анализируемом банке рост абсолютного значения объема вложений в основные средства подтверждает тот факт, что банк заботиться своем положительном имидже, но при этом вкладывает основную долю средств в доходоприносящие операции. Так же происходит рост статьи «ценные бумаги, приобретенные банками» на начало 2009 г. - 5,87%, а на начало 2011 г. - 10,81%. Рост этой статьи всегда позитивно характеризует банк.

Наиболее наглядно структура агрегированного баланса по активу представлена на рис. 5,6,7.



Рисунок 5 - Структура актива агрегированного баланса на 01.01.09

Рисунок 6 - Структура актива агрегированного баланса на 01.01.10

Рисунок 7 - Структура актива агрегированного баланса на 01.01.11

В целом можно сделать вывод, что при незначительном изменении структуры актива и пассива, результат валюты баланса имеет растущую динамику, что свидетельствует об разумной политики банка в вопросах управления активами и пассивами. Это значит, что банк увеличивает ресурсную базу, сохраняя пропорцию между источниками привлечения, та же ситуация наблюдается и в процессе размещения средств.

2. Анализ собственного капитала

Наиболее важную роль в анализе коммерческого банка занимает анализ собственного капитала банка.

Собственный капитал - это денежные средства банка, принадлежащие ему на правах собственности и сформированные либо за счет средств собственников или инвесторов, либо за счет прибыли банка. К собственным средствам относят:

· уставный капитал

· добавочный капитал

· резервный капитал

· фонды банка

· нераспределенная прибыль

· прочие

В коммерческом банке собственный капитал занимает 10-20%. Эта особенность объясняется тем, что основная роль банка на финансовом рынке - это посредничество, т.е. привлечение средств у одних и размещение их другим. Рост собственного капитала с одной стороны свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка, но с другой стороны - о потери перераспределительной функции.

На начальном этапе анализа собственного капитала необходимо определить его динамику за анализируемый периоды.

Таблица 4 - Динамка собственного капитала коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатели	01.01.09	01.01.10	Темп прироста, %	01.01.11	Темп прироста, %
Совокупные пассивы (валюта баланса), из них	11874080	14309335	20,51	17380579	21,46
Собственный капитал	1561410	1689354	8,19	1852329	9,64
Удельный вес собственного капитала в пассивах, %	13,15	11,81		10,66
Привлеченный капитал	10312670	12619981	22,37	15528250	23,04

Как видно из таблицы, на протяжении анализируемых периодов наблюдается рост объемов совокупных пассивов. Собственный капитал растет является позитивным моментом в деятельности банка, позволяет судить об увеличении возможностей банка в части размещения кредитных ресурсов. Большую долю в пассивах занимает привлеченный капитал, что определено сущностью банка и его ролью на рынке.

Рисунок 8 - Динамика собственного капитала за периоды коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК»

Для выявления причин изменения динамики объема собственного капитала коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК» необходимо исследовать его состав и структуру (таблица 5).

Таблица 5 - Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатели	2009	2010	2011
	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%
Уставный капитал	440493	28,21	406240	24,05	432177	23,33
Резервный капитал	24000	1,54	24000	1,42	24000	1,30
Добавочный капитал	579135	37,09	699033	41,38	801107	43,25
Прибыль	517782	33,16	560081	33,15	595045	32,12
Итого	1561410	100,00	1689354	100,00	1852329	100,00

Анализ таблицы 5 показывает, что наибольшее абсолютное значение имеет статья «Добавочный капитал» - 579135 т.р. (37,09%), 699033 т.р. (41,38%), 801107 т.р. (43,25%). Видно, что и абсолютное значение и удельный вес в динамике растет. Этот рост позволяет дать двойственную оценку: 1. если добавочный капитал растет за счет роста стоимости имущества банка, то позитивную оценку можно дать только в том, случаи, когда рынок недвижимости не является «пузырем». 2. если добавочный капитал увеличивается за счет роста стоимости акций, то это всегда положительно характеризует банка поскольку свидетельствует о росте рыночной стоимости банка. Так же видно, что абсолютное значение и удельный вес уставного капитала снижается - 440493 т.р. (28,21%), 406240 т.р. (24,05%), 432177 т.р. (23,33). Отрицательно характеризует банк - поскольку рост собственного капитала позволяет нарастить портфель дохода приносящих активов. Прибыль растет - это позитивно оценивает банк.

Более наглядно структуру собственного капитала банка можно рассмотреть при помощи диаграмм (рисунок 9 - 11).



Рисунок 9 - Структура собственного капитала коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК» 01.01.09

Рисунок 10 - Структура собственного капитала коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК» 01.01.10

Рисунок 11 - Структура собственного капитала коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК» 01.01.11

При анализе собственного капитала банка очень важно рассчитать объем иммобилизованных ресурсов.

Иммобилизация - это процесс размещения собственного капитала в не доходоприносящие активы. Совокупный собственный капитал банка называется собственный капитал - брутто.

Собственный капитал - брутто за минусом иммобилизации - это собственный капитал - нетто, т.е. это чистые собственные ресурсы, за размещение, которых банк получает доход.

К иммобилизованным активам относится:

- капитализированные активы

- финансовые инвестиции

При анализе собственного капитала необходимо рассчитать объем иммобилизованных ресурсов (таблица 6).

Таблица 6 - Средства иммобилизации ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатели	2009	2010	2011
	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%
Капитализированные активы	653944	99,9	711599	99,9	1020732	99,9
Финансовые инвестиции	625	0,1	625	0,1	625	0,1
Итого	654569	100	712224	100	1021357	100

Как видно из таблицы показатель иммобилизации имеет неустойчивую динамику. На 01.01.2009 - 654569 т.р., на 01.01.2010 - 712224 т.р., на 01.01.2011 - 1021357 т.р. Видно, что у банка большой объем иммобилизации занимают капитализированные активы. Это говорит о том, что банк производит большие затраты на основные средства.

Далее нужно рассчитать собственный капитал - нетто (реально доходоприносящие ресурсы) и коэффициент иммобилизации, который показывает, сколько иммобилизованных ресурсов приходится на единицу совокупного капитала (таблица 7).

Таблица 7 - Сводная таблица анализа собственного капитала

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
Собственный капитал	1561410	1689354	1852329
Собственный капитал - нетто	906841	977130	830972
Иммобилизация	654569	712224	1021357
Коэффициент иммобилизации	0,4	0,4	0,5

Как видно из таблицы собственный капитал - нетто снижается (2009 - 906841 тыс. руб., 2011 - 830972 тыс. руб.) негативно характеризует банк, поскольку позволяет судить о снижение доходности использования СК.

Рост коэффициента (2009 - 0,4; 2011 - 0,5) отрицательно характеризует уровень доходности банковских операций. Максимально критическое значение = 0,5, т.е. половина СК может быть размещена в не доходоприносящие активы.

3. Анализ обязательств коммерческого банка

3.1 Анализ структуры и динамики обязательств ЗАО «ФИА-БАНК»

Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной задачей, без реализации которой банк не может существовать.

Привлеченные средства классифицируются в две укрупненные группы, каждая из которых так же имеет свою группировку.

Таблица 8 - Динамка привлеченного капитала коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатели	01.01.09	01.01.10	Темп прироста, %	01.01.11	Темп прироста, %
Совокупные пассивы (валюта баланса), из них	11874080	14309335	20,51	17380579	21,46
Собственный капитал	1561410	1689354	8,19	1852329	9,64
Привлеченный капитал	10312670	12619981	22,37	15528250	23,04
Удельный вес привлеченного капитала в пассивах, %	86,85	88,19	-	89,34	-

Как видно из таблицы, на протяжении анализируемых периодов наблюдается рост, и абсолютного значения, и удельного веса привлеченного капитала. Позитивно характеризует деятельность банка, т.к. свидетельствует о расширении его клиентской базы и росте объемов привлечений.

Динамика собственного капитала более наглядно отраженна на рисунке 12.



Рисунок 12 - Динамика привлеченного капитала за периоды коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК»

Источники привлечения банковских ресурсов состоит из:

- средств от Банка России

- средств от других банков

- средства юридических лиц на расчетных счетах

- средства юридических лиц в депозитах

- средства физических лиц в расчетах

- средства физических лиц во вкладах

- средства от продажи облигаций, сертификатов, векселей

- прочие привлеченные средства

Для выявления причин изменения динамики объема привлеченного капитала коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК» необходимо исследовать его состав и структуру (таблица 9).

Таблица 9 - Анализ структуры привлеченного капитала коммерческого банка ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатели	2009	2010	2011
	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%
Средства от Банка России	1558000	15,11	260000	2,06	0	0,00
средств от других банков	261567	2,54	529927	4,20	519952	3,35
средства юридических лиц на расчетных счетах	676956	6,56	1558244	12,35	1322038	8,51
средства юридических лиц в депозитах	147715	1,43	351208	2,78	472681	3,04
средства физических лиц во вкладах и в расчетах	5833486	56,57	7904083	62,63	10911163	70,27
средства от продажи облигаций, сертификатов, векселей	444874	4,31	102418	0,81	377297	2,43
прочие привлеченные средства	1390072	13,48	1914101	15,17	1925119	12,40
Привлеченный капитал	10312670	100,00	12619981	100,00	15528250	100,00

При анализе данной таблицы можно сделать вывод о том, что ЗАО «ФИА-БАНК» в основном работает с розничными клиентами, т.к. наибольшее абсолютное значение занимает статья «Средства физических лиц во вкладах и в расчетах», которое составляет на 01.01.09 - 5833486 т.р., 01.01.10 - 7904083 т.р., 01.01.11 - 10911163 т.р. Что занимает 56,57%, 62,63%, 70,27% соответственно от общего объема обязательств банка.

Снижение централизованных займов (2009 -1558000 т.р. (15,11%), 2010 - 260000 т.р. (2,06%), 2011 - займов нет) свидетельствует об увеличении ликвидности банка.

Рост межбанковских привлечений свидетельствует о проблемах с ликвидностью, но в 2011 году наблюдается небольшое снижение межбанковских привлечений, что является положительной тенденцией в деятельности банка (2009 - 261567 т.р. (2,54%), 2010 - 529927 т.р. (4,20%). 2011 - 519952 т.р. (3,35%)).

Так же виден рост статей «средства юридических лиц на расчетных счетах» и «средства юридических лиц в депозитах». Рост обеих статей является положительной тенденцией в деятельности банка, т.к. рост может повысить банковскую доходность и уменьшить риск потери ликвидности банка.

Более наглядно соотношение каждой группы к общему объему обязательств можно рассмотреть на рисунках 13, 14, 15.

Рисунок 13 - Укрупненная классификация обязательств банка на 01.01.09

Рисунок 14 - Укрупненная классификация обязательств банка на 01.01.10



Рисунок 15 - Укрупненная классификация обязательств банка на 01.01.11

3.2 Анализ привлеченных межбанковских кредитов и депозитов

Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов сводится, прежде всего, к выявлению и оценке зависимости банка от рынка межбанковских кредитов.

Анализ объемов и структуры межбанковских привлечений можно провести с использованием следующей таблицы.

Таблица 10 - Анализ структуры и динамики межбанковских привлечений

№ п/п	Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.	Доля МБК, в%	Изменения за период (+/-)
		01.01.2009	01.01.2011	01.01.2009	01.01.2011	в тыс. руб.	В%
1.	Кредиты и депозиты, привлеченные банком (МБК/Д) от:
1.1.	Банка России	1558000	0	85,6	0	-1558000	100
1.2.	банков - резидентов	251000	508822	13,8	97,8	257822	84,0
1.3	банков-нерезидентов	0	0	0	0	0	0
2.	Средства, привлеченные на корреспондентские счета ЛОРО:
2.1.	От банков - резидентов	10567	11130	0,6	2,2	563	1,6
2.2	От банков-нерезидентов	0	0	0	0	0	0
3.	Итого средств, привлеченных банком на рынке (МБПо)	1819567	519952	100	100	-1299615	-
4.	Доля межбанковских привлечений в обязательствах банка	17,6	3,3	-	-	-	-14,3

Проведя расчеты можно сделать вывод, что объем МБПо снижается (2009 - 1819567 т.р.; 2011 - 519952), и доля данных привлечений в совокупных обязательствах также снижается (2009 - 17,6%; 2011 - 3,3%). Из этого следует, что стабильность ресурсной базы растет, а проблемы ликвидности для банка неактуальны, так как банк имеет разработанные механизмы прогнозирования ежедневных остатков.

3.3 Качественный анализ обязательств коммерческого банка

банк обязательство кредит капитал

В процессе качественного анализа оценивается:

1. Стабильность ресурсной базы

2. Платность ресурсной базы

Стабильной называется такая ресурсная база, которая имеет наименьшую вероятность отзыва и может быть использована банком для проведения срочных активных операций без потери ликвидности.

Для упрощения анализа группы срочности агрегируются в следующие статьи:

- Привлечения до востребования

- Краткосрочные привлечения (до 90 дней)

- Среднесрочные привлечения (от 91 дня до 1 года)

- Долгосрочные привлечения (свыше 1 года)

Таблица 11 - Стабильность ресурсной базы

Статьи	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
	т.р.	%	т.р.	%	т.р.	%
До востребования	200462	2,4	68883	0,8	47299	0,4
Краткосрочные	1633126	19,8	291845	3,3	148677	1,3
Среднесрочные	1300763	15,9	827327	9,3	1127416	9,7
Долгосрочные	5105232	61,9	7680792	86,6	10340520	88,6
Всего:	8239583	100	8868847	100	11663912	100

При анализе данной таблицы можно сделать вывод, что привлеченные средства «до востребования» снижаются (2009 - 200462 т.р. или 2,4%; 2010 - 68883 т.р. или 0,8%; 2011 - 47299 т.р. или 0,4%). Это позитивно характеризует банк, поскольку средства могут быть размещены в долгосрочные активы из-за риска потери ликвидности. Краткосрочные привлеченные средства тоже снижаются (2009 - 1633126 т.р. или 19,8%; 2010 - 291845 т.р. или 3,3%; 2011 - 148677 т.р. или 1,3%). Это позитивно характеризует банк. Среднесрочные привлеченные средства снижаются (2009 - 1300763 т.р. или 15,9%; 2010 - 827327 т.р. или 9,3%; 2011 - 1127416 т.р. 9,7%). Это негативно характеризует банк, потому что среднесрочные пассивы снижают риск потери ликвидности. Наибольший удельный вес имеют долгосрочные пассивы, которые увеличиваются 2009 - 5105232 т.р. или 61,9%; 2010 - 7680792 т.р. или 86,6%; 2011 - 10340520 т.р. или 88,6%. Это позитивно характеризует банк, поскольку долгосрочные пассивы являются наиболее стабильными привлеченными средствами и без риска потери ликвидности.

Для качественной оценке стабильности ресурсной базы банка применяются следующие коэффициенты:

1. Коэффициент «летучести»

Показывает, какая доля привлеченных средств «до востребования» присутствует в ресурсной базе банка. (Норматив ? 20%)

2. Коэффициент стабильности

Показывает, какая доля среднесрочных и долгосрочных привлеченных средств присутствует в ресурсной базе банка. (Норматив ? 60%)

Ресурсная база банка ЗАО «ФИА-БАНК» оценивается позитивно, так как имеет более 60% среднесрочных и долгосрочных привлечений и мене 20% привлеченных средств «до востребования». Можно сделать вывод, что ресурсная база банка является стабильной.

Платность ресурсной базы.

Целью анализа платности привлеченных средств является определение цены привлеченных ресурсов.

Для расчета применяются следующие статьи 102 формы:

1. процентные расходы по полученным кредитам

2. процентные расходы по денежным средствам, находящихся на счетах юридических лиц

3. процентные расходы по депозитам юридических лиц

4. процентные расходы по прочим привлеченным средствам юридических лиц

5. процентные расходы по денежным средствам физических лиц

6. процентные расходы по вкладам физических лиц

7. процентные расходы по прочим привлеченным средствам физических лиц

8. процентные расходы по долговым обязательствам

Таблица 12 - Платность ресурсной базы

Процентные расходы по:	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
	Т.р.	%	Т.р.	%	Т.р.	%
полученным кредитам	67251	7,4	202926	18,1	49837	3,9
денежным средствам, находящихся на счетах юридических лиц	15991	1,7	9065	0.8	4204	0,3
депозитам юридических лиц	18207	1,9	27869	2,5	42177	3,5
прочим привлеченным средствам юридических лиц	2484	0,3	3050	0,3	5845	0,4
денежным средствам физических лиц	2	0	2	0	0	0
вкладам физических лиц	769459	83,7	845547	75,3	1161129	90,3
прочим привлеченным средствам физических лиц	4494	0,5	6075	0,5	3441	0,3
долговым обязательствам	40864	4,5	28277	2,5	17648	1,3
Итого:	918752	100	1122811	100	1284281	100

Совокупность данных расходов позволяет определить суммарную величину денежных средств, которую банк уплатил своим клиентам.



Размещено на Allbest.ru