Совершенствование кредитования юридических лиц в ОАО "СКБ-банк"

Адрес (место нахождения) органов управления Банка: 620026 г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

2 ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка, создан «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»). В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций.

Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.

Банк является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществляет банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

Банк проводит работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну, в порядке, установленном действующим законодательством.

Банк как юридическое лицо имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк вправе в установленном нормативными актами Банка России порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Банк вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк несет ответственность по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества и имущественных прав, на которые по действующему законодательству Российской Федерации может быть обращено взыскание.

Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры Банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов, Банка России, равно как государство и его органы, Банк России не отвечают по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство и Банк России приняли на себя такие обязательства.

Банк вправе создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации с соблюдением требований действующего законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России. Банк открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России.

Банк может создавать филиалы и открывать представительства за пределами территории Российской Федерации с соблюдением требований действующего законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, и в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации. На территории иностранного государства Банк открывает филиалы с разрешения Банка России, а представительства - после уведомления Банка России.

Имущество филиалов и представительств учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе Банка.

Руководители филиалов и представительств назначаются Банком и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии соответствующей лицензии Банка России);

· выдача банковских гарантий;

· осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных настоящего Устава банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

· выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

· приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

· осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

· предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

· лизинговые операции;

· оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк также вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Банк вправе осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и не противоречащие целям и предмету деятельности Банка.

2.2 Анализ динамики, состава и структуры баланса банка

В отечественной практике синтезирующим источником информации о деятельности банка является бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Кроме того, банки обязаны представлять ежемесячно отчет о выполнении экономических нормативов деятельности, отчет о кассовых оборотах и ежеквартально данные, характеризующие кредитный портфель и расход клиентами, - юридическими лицами средств на потребление. Требования к составу и содержанию отчетности банков России изложены в Инструкции Центрального Банка №17 «О составлении финансовой отчетности» от 01.10.97 г. (с дополнениями и изменениями).

Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организаций изложены в Положении Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 5 декабря 2002 г. №205-П. Костерина Т. М. Банковское дело: учебно-практическое пособие. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. С. 234

Бухгалтерский баланс коммерческого банка представляет собой сгруппированный поток информации о ресурсах и средствах банка. Таблица баланса состоит из актива - характеризует состояние и размещение средств банка и пассива - состояние ресурсов (источников) тех же средств и их целевое назначение на определенную дату (ежедневно, на конец месяца, квартала, года). В соответствии с балансом денежному выражению источников должно соответствовать денежное выражение средств, то есть при заполнении баланса необходимо обязательно добиваться равенства указанных величин.

Баланс состоит из счетов, которые делятся на балансовые, счета доверительного управления и внебалансовые счета, счета, отражающие срочные операции, и счета депо. В свою очередь балансовые счета делятся на:

· активные, которые включает денежные средства и драгоценные металлы, счета в центральном банке, средства в банках и кредитных учреждениях, вложения в ценные бумаги, кредиты организациям, предприятиям и населению, учтенные векселя (приобретенные), дебиторская задолженность, основные средства и нематериальные активы, расходы банка, прочие активы;

· пассивные, на которых отражаются ЦБ РФ, средства банков и кредитных учреждений, средства клиентов (физических и юридических лиц), выпущенные долговые обязательства, кредиторская задолженность, прочие обязательства, уставный фонд 9акционерный капитал), прочие фонды, прибыль за отчетный год, использование прибыли в отчетном году, нераспределенная прибыль, доходы банка, итого по пассиву.

Немаловажное значение имеют вновь введенные счета «Счета доверительного управления», когда банк может выступать учредителем управления или доверительным управляющим. При этом в его распоряжение поступает обособленное имущество, по которому составляется самостоятельный баланс.

Большое значение придается внебалансовым счетам, которые учитывают ценности и документы, принятые на хранение, инкассо, комиссию, а также состав и движение источников финансирования капитальных вложений, бланки строгой отчетности, бланки акций и другое.

Счета, отражающие срочные операции, показывают операции по сделкам купли-продажи денежных средств, иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, по которым дата заключения сделки не совпадает с датой расчета.

Счета депо является следующим разделом баланса банка, на них учитываются операции с эмиссионными ценными бумагами, принятыми на хранение от клиентов или для осуществления доверительного управления и других целей.

И в заключение необходимо добавить, что балансы коммерческих банков имеют некоторые отличия от других банков и кредитных учреждений, в частности, в них небольшой удельный вес собственных средств (10-20%), значительный удельный вес в пассивах имеют краткосрочные ресурсы (так как именно эти банки осуществляют расчетные операции), заметное место в активе баланса занимают ликвидные и легко реализуемые активы (касса, средства на счетах, краткосрочные кредиты, казначейские векселя, государственные ценные бумаги), в то время как удельный вес капитальных вложений в активе невелик. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: учебник. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. С. 134

Таким образом, к основным направлениям экономического анализа баланса коммерческого банка можно отнести следующее:

· анализ структуры пассивных операций (то есть операции банка по привлечению средств);

· анализ структуры активных операций (то есть операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств, и, прежде всего, кредитных операций);

· анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка.

Таким образом, необходимо проанализировать бухгалтерский баланс ОАО «СКБ-банк» за 2008-2010гг.

Структурный анализ баланса Банка подразумевает:

· горизонтальный анализ, то есть изменение статей баланса во времени;

· вертикальный (структурный) анализ, то есть изучение структуры баланса на имеющиеся даты.

Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.

Анализ состава, динамики пассива и источников собственных средств бухгалтерского баланса ОАО «СКБ-банк» в 2008-2010 гг., представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Анализ состава, динамики пассива и источников собственных средств бухгалтерского баланса ОАО «СКБ-банк»

Показатели	2008	2009	2010	Относительные изменения (темп роста), %	Абсолютное изменение (+, -)
				2009/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008	2009/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008
ПАССИВЫ
Кредиты ЦБ РФ	0	6268000	0	0	0	0	6268000	- 6268000	0
Средства кредитных организаций	2431991	1186649	6081157	48,8	512,46	250,04	- 1245342	4894508	3649166
Средства клиентов (некредитных организаций)	20444357	24796054	44590559	121,28	179,82	218,10	4351697	42094505	24146202
Вклады физических лиц	8599753	13721610	25454257	159,55	185,50	296	5121857	11732647	16854504
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Выпущенные долговые обязательства	4310416	1420580	2499244	32,96	175,93	57,99	- 2889836	1078664	- 1811172
Обязательства по уплате процентов	292894	0	0	0	0	0	- 292894	0	- 292894
Прочие обязательства	176250	321946	616807	182,66	191,58	349,96	145696	294861	440557
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	22284	9326	15619	41,85	167,47	70,1	- 12958	6293	- 6665
Всего обязательств	27385298	34002555	53803386	124,16	158,23	196,47	6617257	19800831	26418088
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)	1351145	1822775	1822775	134,90	100	134,90	471630	0	471630
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	1350531	0	0	0	0	0	- 1350531	0	- 1350531
Зарегистрированные привилегированные акции	614	0	0	0	0	0	- 614	0	- 614
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Эмиссионный доход	551444	1824845	1824845	330,92	0	330,92	1273401	0	1273401
Резервный фонд	0	110338	135249	0	122,57	0	110338	24911	135249
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	- 180555	275541	0	- 152,6	0	- 180555	456096	275541
Переоценка основных средств	1255640	1252626	1252619	99,75	99,9	99,76	- 3014	- 7	- 3021
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	208372	0	0	0	0	0	- 208372	0	- 208372
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	412457	0	0	0	0	0	- 412457	0	- 412457
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	313787	538498	1011814	171,64	187,9	322,45	224711	473316	698027
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	233366	498219	315325	213,5	63,3	135,1	474853	- 182894	81959
Всего источников собственных средств	3804052	5866746	6638168	154,22	113,14	174,5	2062694	771422	2834116

Таким образом, рассмотрев основные показатели состава, динамики пассива и источников собственных средств, следует отметить, что в течение 2008-2010 гг. прослеживается неоднородная тенденция изменения показателей, поскольку мировой финансовый кризис оказал в свою очередь влияние на общие эти показатели финансовой деятельности ОАО «СКБ-банк».

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые ресурсы создаются в банковской системе в результате активных кредитных операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка.

Таким образом, необходимо проанализировать состав, динамику актива бухгалтерского баланса ОАО «СКБ-банк» за 2008-2010 гг. Анализ представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ состава, динамики актива бухгалтерского баланса ОАО «СКБ-банк»

Показатели	2008	2009	2010	Относительные изменения (темп роста), %	Абсолютное изменение (+, -)
				2009/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008	2009/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008
АКТИВЫ
Денежные средства	1378240	1582900	1283630	114,9	81,1	93,13	204660	- 299270	- 94610
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	981075	1954533	3684156	199,2	188,5	375,52	973458	1729623	2703081
Обязательные резервы	296420	35715	281450	12,05	788,04	95	- 260705	245735	- 14970
Средства в кредитных организациях	351576	685670	2348933	195,02	342,6	668,1	334094	1663263	1997357
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	1182402	0	0	0	0	0	- 1182402	0	- 1182402
Чистая ссудная задолженность	24348620	30150391	36951631	123,82	122,55	151,8	5801771	6801240	12603011
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	21938	0	0	0	0	0	- 21938	0	- 21938
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	189300	2267769	12076017	1197,8	532,5	6379,3	2078469	9808248	11886717
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	300	300	300	100	100	100	0	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2377005	2497282	3363694	105,1	134,7	141,5	120277	866412	986689
Требования по получению процентов	149124	0	0	0	0	0	- 149124	0	- 149124
Прочие активы	210070	730756	733493	347,9	100,4	349,2	520686	2737	523423
Всего активов	31189350	39869301	60441554	127,8	151,6	193,8	8679951	20572253	29252204

Итак, следует заметить, что при рассмотрении бухгалтерского баланса ОАО «СКБ-банк» в части актива, в целом, несмотря на финансовый кризис, прослеживается значительное увеличение активов в 2010 году, по сравнению с 2008 г. Однако необходимо отметить, что происходит снижение в части денежных средств в 2010 г. на 94610 тыс. руб. по сравнению с 2008 г.; в части требования по получению процентов, на 149124 тыс. руб.; в части обязательные резервы на 14970 тыс. руб. и т.д.

И в заключение, необходимо добавить, что согласно анализу актива бухгалтерского баланса коммерческого банка, предоставляется возможность проследить основные тенденции направления использования ресурсов банка, а именно, на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому предоставляются эти ресурсы.

2.3 Анализ доходов, расходов и прибыли банка

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов.

Таким образом, необходимо проанализировать результаты финансовой деятельности ОАО «СКБ-банк» за последние три года, а именно, с 2008 по 2010 г. на основе отчета о прибылях и убытка.

Анализ доходов, расходов и прибыли анализируемого коммерческого банка представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО «СКБ-банк» за 2008-2010 гг.

Показатели	2008	2009	2010	Относительные изменения (темп роста), %	Абсолютное изменение (+, -)
				2009/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008	2009/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008
1. Процентные доходы, всего, в том числе:	5380462	6623329	9253742	123,1	140	172	1242867	2630413	3873280
1.1 от размещения средств в кредитных организациях	300178	309134	158673	103	51,32	53	8956	- 150461	- 141505
1.2 от ссуд, предоставленных клиентам (некредитных организаций)	4915329	5458526	7666328	111,05	140,4	156	543197	2207802	2750999
1.3 от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	125	1478	0	1182,4	0	- 125	1353	- 1478
1.4 от вложений в ценные бумаги	164955	855544	1427263	519	167	865,2	690589	571719	1262308
2. Процентные расходы, всего, в том числе:	2485589	3892688	5123798	157	131,6	206,1	1407099	1231110	2638209
2.1 по привлеченным средствам кредитных организаций	464971	450231	204984	96,82	45,52	44,1	- 14740	- 245247	- 259987
2.2 по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	1802297	3250643	4593475	180,36	141,3	254,9	1448346	1342832	2791178
2.3 по выпущенным долговым обязательствам	218321	191814	325339	87,9	169,6	149,01	- 26507	133525	107018
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	2894873	2730641	4129944	94,3	151,2	142,7	- 164232	1399303	1235071
4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	- 670448	- 1095404	- 1781521	- 163,4	- 163	- 266	- 424956	- 686117	- 1111073
4.1 изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	- 47571	- 72639	- 108193	- 153	- 149	- 227,4	- 25068	- 35554	- 60622
5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	2224425	1635237	2348423	73,5	144	106	- 589188	713186	123998
6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	- 25673	103242	0	- 402,14	0	0	77569	- 103242	25673
7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	- 6176	284042	380170	- 4599	134	- 6156	277866	96128	373994
8. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	169471	391367	- 34388	231	- 9	- 20,3	221896	356979	135083
10. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	7	- 169582	186767	- 2422600	- 110,13	2668100	- 169575	17185	186760
11. Доходы от участия в капитале других юридических лиц	626	560	173	90	31	28	- 66	- 387	- 453
12. Комиссионные доходы	695960	852052	1188510	122,4	139,5	171	156092	336458	492550
13. Комиссионные расходы	126602	142882	152843	113	107	121	16280	9961	26241
14. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	62	- 753	0	- 1215	0	- 62	- 691	- 753
15. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16. Изменение резерва по прочим потерям	9319	- 28925	- 70093	- 310,4	- 242,3	- 752,2	- 19606	- 41168	- 60774
17. Прочие операционные доходы	83213	93327	43451	112,2	47	52,2	10114	- 49876	- 39762
18. Чистые доходы (расходы)	3024573	3018500	3889417	99,8	129	129	- 6073	870917	864844
19. Операционные расходы	2224985	2432800	3110734	109,3	128	140	207815	677934	885749
20.Прибыль (убыток) до налогообложения	799588	585700	778683	73,25	133	97,4	- 213888	192983	- 20905
21. Начисленные (уплаченные) налоги	301369	270375	377078	90	139,5	125,1	- 30994	106703	75709
22. Прибыль (убыток) после налогообложения	498219	315325	401605	63,3	127,4	81	- 182894	86280	- 96614
23. Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0	0	0	0	0	0	0	0
23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0	0	0	0	0	0	0	0
23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0	0	0	0	0	0	0
24. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	498219	315325	401605	63,3	127,4	81	- 182894	86280	- 96614

Проанализировав имеющиеся данные можно сказать, что в целом за рассматриваемый период выросли как доходы банка, так и расходы. В результате анализа приведенных данных в динамике видно, что доходы банка за 2008-2010 гг. не отличаются однородностью. Однако следует заметить, что наблюдается снижение прибыли после налогообложения, которая составила 401605 тыс. руб., то есть показатели на 2010 год по сравнению с 2008 годом имеют тенденцию спада, на 96614 тыс. руб. Но показатели чистого дохода на 2010 год по сравнению с 2008 годом значительно возросли, что в свою очередь говорит о увеличение чистого дохода в целом.

2.4 Характеристика условий кредитования банка

Рассмотрим следующие виды кредитов в ОАО «СКБ-банк»:

Кредит для бизнеса «Просто так!»

Условия кредитования:

Срок кредитования: 60 месяцев.

Сумма: от 50 000 до 3 000 000 рублей.

Срок ведения бизнеса: не менее 12 месяцев.

Обеспечение: залог, поручительство.

При предоставлении кредита без обеспечения максимальная сумма составит 1 000 000 рублей.

Процентная ставка (в зависимости от сроков кредитования):

с 1 по 3 месяц (включительно) - 10% годовых;

с 4 по 6 месяц (включительно) - 12% годовых;

с 7 по 12 месяц (включительно) - 14% годовых;

с 13 по 24 месяц (включительно) - 14,5% годовых;

с 25 по 60 месяц (включительно) - 15,5% годовых.

За выдачу кредита установлено единовременное комиссионное вознаграждение в размере:

0,9% от суммы выдаваемого кредита, при полном покрытии кредита залоговым обеспечением на 100% от суммы кредита;

1,9% от суммы выдаваемого кредита, при покрытии кредита комбинированным обеспечением - залог (не менее чем на 50% от суммы кредита) и поручительства (не учитывая обязательные поручительства);

2,9% от суммы выдаваемого кредита, при покрытии кредита обеспечением в виде поручительства (не учитывая обязательные поручительства);

3,9% от суммы выдаваемого кредита, при предоставлении кредита без обеспечения (не учитывая обязательные поручительства).

Ежемесячная комиссия составляет 0,7% от первоначальной суммы кредита.

Основные документы, необходимые для предварительного рассмотрения вопроса кредитования:

· анкета-заявление;

· паспорт;

· учредительные документы;

· документы поручителей.

Кредит для бизнеса «Набирай обороты!»

Условия кредитования:

Срок кредитования:

60 месяцев - на пополнение оборотных средств;

84 месяца - на иные цели.

Сумма: от 1 000 000 до 8 500 000 (сумма кратна 10 000) рублей.

Срок ведения бизнеса: не менее 6 месяцев.

Обеспечение: поручительство, залог (автотранспорт, спецтехника, оборудование и недвижимость).

При предоставлении кредита без обеспечения максимальная сумма составит 1 000 000 рублей.

Процентная ставка (изменяется поэтапно в течение срока кредитования):

· с 1 по 3 месяц (включительно) - 10% годовых;

· с 4 по 6 месяц (включительно) - 12% годовых;

· с 7 по 12 месяц (включительно) - 14% годовых;

· с 13 по 24 месяц (включительно) - 14,5% годовых;

· с 25 по 84 месяц (включительно) - 15,5% годовых.

За выдачу кредита установлено единовременное комиссионное вознаграждение в размере:

0,9% от суммы выдаваемого кредита, при полном покрытии кредита залоговым обеспечением на 100% от суммы кредита;

1,9% от суммы выдаваемого кредита, при покрытии кредита комбинированным обеспечением - залог (не менее чем на 50% от суммы кредита) и поручительства (не учитывая обязательные поручительства;

2,9% от суммы выдаваемого кредита, при покрытии кредита обеспечением в виде поручительства (не учитывая обязательные поручительства);

3,9% от суммы выдаваемого кредита, при предоставлении кредита без обеспечения (не учитывая обязательные поручительства).

Ежемесячная комиссия составит 0,5% от первоначальной суммы кредита.

Кредит для бизнеса XXL

Условия кредитования:

Срок кредитования:

до 24 месяцев - на пополнение оборотных средств

до 84 месяцев - на иные цели

Сумма: от 8 500 000 до 30 000 000 рублей.

Обеспечение: поручительство, залог (автотранспорт, спецтехника, оборудование и недвижимость).

Процентная ставка: Устанавливается Решением Финансового комитета Банка.

Отсутствие дополнительных комиссий за выдачу кредита и за ведение ссудного счета

Срок ведения бизнеса: не менее 6 месяцев.

Кредитование корпоративных клиентов. Кредитные программы и проектное финансирование.

Кредитные продукты.

Банк предоставляет следующие кредитные продукты любому устойчиво работающему предприятию, независимо от формы собственности и вида деятельности за 5 дней без справок из банков и ИФНС:

Кредитный продукт «Под контракт» - финансирование Клиента для выполнения заключенного Контракта (с государственными или публичными предприятиями, выигранными на тендерной основе ), под поступления будущих периодов в рамках данного Контракта на выполнение услуг (поставку товара).

Условия кредитования:

Срок кредитования:

Срок Контракта + 3 месяца, при этом:

на поставку товаров не более 1 года (включительно);

на выполнение услуг (производство) не более 2-х лет (включительно).

Сумма: от 2 000 000 до 30 000 000 рублей, но не более 70% от стоимости договора.

Срок ведения бизнеса: не менее 12 месяцев.

Обеспечение: поручительство, залог

Процентная ставка:

до 12 месяцев - 18,5% годовых;

свыше 12 месяцев - 19% годовых.

За выдачу кредита установлено единовременное комиссионное вознаграждение в размере 1% от суммы кредита.

Кредитный продукт «Под залог недвижимости» - финансирование Клиента под залог объектов недвижимого имущества.

Условия кредитования:

Срок кредитования: до 3 лет (кратность 1 месяц).

Сумма: от 2 000 000 до 30 000 000 рублей, но не более 50% от рыночной стоимости залогового имущества.

Срок ведения бизнеса: не менее 6 месяцев.

Обеспечение: поручительство, залог

Процентная ставка:

до 12 месяцев - 20,5% годовых;

свыше 12 месяцев - 21% годовых.

За выдачу кредита установлено единовременное комиссионное вознаграждение в размере 1% от суммы кредита.

Кредитный продукт «Под коммерческую ипотеку» - финансирование Клиента для приобретения объектов коммерческой недвижимости под залог приобретаемых объектов.

Условия кредитования:

Срок кредитования: до 8 лет (кратность 1 месяц).

Сумма: от 2 000 000 до 30 000 000 рублей, но не более 70% от рыночной стоимости залогового имущества.

Срок ведения бизнеса: не менее 6 месяцев.

Обеспечение: поручительство, залог

Процентная ставка:

до 12 месяцев - 18,5% годовых;

свыше 12 месяцев - 19% годовых.

За выдачу кредита установлено единовременное комиссионное вознаграждение в размере 1% от суммы кредита.

Разнообразные кредитные продукты банка позволят выбрать форму финансирования, которая оптимально подходит для бизнеса.

Овердрафт

Овердрафт - это краткосрочное кредитование Вашего расчетного счета в СКБ-банке.

На практике можно, к примеру, оперативно осуществить необходимый платеж, даже когда остаток средств на расчетном счете Вашей компании меньше суммы этого платежа или когда расчетный счет пуст.

Ставка по овердрафту более привлекательна, чем по стандартным кредитам, то есть обслуживание овердрафта обойдется Вам дешевле.

Овердрафт предоставляется на 1 год с обнулением 1 раз в 30 дней.

Максимальная сумма - 30 % от среднемесячного поступления на расчетный счет.

На задолженность по овердрафту проценты начисляются за фактическое количество дней пользования овердрафтом.

Овердрафт предоставляется при наличии расчетного счета в ОАО «СКБ-банк»; Возможно установление лимита овердрафта исходя из среднемесячных поступлений на расчетные счета в других Банках, при условии дальнейшего перевода оборотов в ОАО «СКБ-банк».

Погашение задолженности происходит автоматически.

Необходимые документы:

· анкета Заемщика;

· список документов, требуемых для рассмотрения кредита.

Разовый кредит

Денежные средства поступают на расчетный счет заемщика единой суммой и погашаются по истечении срока кредитования.

Разовый кредит:

· оптимальный вид кредитования при проведении разовых сделок. Сумма и сроки возврата средств определяются в зависимости от параметри финансируемого контракта;

· позволяет покрыть недостаток оборотных средств, создать необходимый уровень запасов к сезону пиковых продаж или оперативно провести важную сделку;

· идеально подходит для создания кредитной истории.

Банк может предложить индивидуальный график поэтапного погашения кредита.

Необходимые документы:

· анкета Заемщика;

· список документов, требуемых для рассмотрения кредита.

Кредитная линия

Кредитная линия - это инструмент долгосрочного кредитования предприятий.

Кредитование в режиме кредитной линии имеет целый ряд преимуществ:

· позволяет оперативно и без излишних формальностей получить на свой расчетный счет требуемую сумму в рамках установленного лимита кредитования;

· после погашения задолженности обращение за очередным траншем возможно в этот же день, что не допускает возникновение кассового разрыва;

· срок действия договора кредитной линии может достигать 2-х лет.

Кредитная линия с лимитом задолженности - возобновляемая кредитная линия, которая позволяюет неоднократно получать кредит отдельными траншами в период действия кредитного договора и гасить договор досрочно.

Кредитная линия с лимитом выдачи - денежные средства на расчетный счет заемщика поступают отдельными траншами по мере необходимости их использования в течение обусловленного договором срока.

Необходимые документы:

· заявление на получение кредита;

· анкета Заемщика;

· список документов, требуемых для рассмотрения кредита.

Факторинг

Факторинг - это удобный и выгодный способ расчетов при поставке товаров, услуг или выполнении работ.

Суть факторинга: в случае поставок товаров или услуг с отсрочкой платежа, Поставщик получает от Банка денежные средства, уступая Банку право требовать с Покупателя оплату в счет поставленных поставщиком товаров или услуг.

Таким образом, Поставщик получает от Банка оплату за поставленные товары или услуги значительно раньше, не отвлекая при этом оборотных средств. В дальнейшем Банк получает денежные средства с Покупателя товаров или услуг.

Факторинг - финансирование под уступку денежного требования.

Порядок предоставления услуги факторинга:

Поставка товара на условиях отсрочки платежа.

Уступка права требования долга по поставке Банку.

Выплата финансирования (до 90% от суммы поставленного товара) сразу после поставки.

Оплата за поставленный товар.

Выплата остатка средств (от 10%, после оплаты покупателем) за минусом комиссии.

Финансирование с регрессом - в случае несвоевременной оплаты поставки покупателем возврат финансирования и комиссии банка производит продавец.

Преимущества факторингового финансирования:

· поставщик предоставляет покупателю гарантированную отсрочку платежа на срок, который достаточен для оплаты;

· поставщик может постоянно держать на складе расширенный ассортимент товаров и своевременно удовлетворять заказы покупателей;

· снижение валютного риска вследствие получения значительной части от стоимости проданного товара сразу после отгрузки;

· значительная экономия трудоресурсов вследствие обслуживания дебиторской задолженности банком;

· льготные возможности финансирования по другим кредитным продуктам со стороны банка;

· неограниченное количество покупателей;

· комиссия банка - от 0,3% от суммы поставки;

· срок рассмотрения заявки не превышает 10 дней;

· в бухгалтерском учете факторинговое финансирование отражается иначе, чем при кредитных операциях, и фактически выглядит как уменьшение дебиторской задолженности, что для компаний, которые имеют кредиты или кредитные линии, является весьма существенным плюсом.

Лизинг

Лизинг - альтернативная форма кредитования инвестиционных потребностей, которая позволяет пользоваться производственным оборудованием и другими активами (имуществом), не имея необходимой суммы средств для их приобретения.

Лизинг - это:

· для предприятий среднего и малого бизнеса - это доступный беззалоговый инструмент, обеспечивающий рост Вашего бизнеса.

· для крупных предприятий - удобный способ расширения и развития производственной базы, позволяющий, кроме того, четко спланировать налоговую нагрузку.

Сделка оформляется через дочернюю лизинговую компанию ОАО «СКБ-банк».

Согласно данным рейтингового агентства «Эксперт РА» группа компаний «СКБ-лизинг» занимает ведущее место среди лизинговых компаний региона. Таких высоких результатов смогли добиться благодаря накопленному опыту работы с лизингополучателями. Клиенты банка представляют различные сегменты рынка, нуждаются в разнообразном технологическом и промышленном оборудовании, автотранспорте, недвижимости, имеют свои особенности и потребности, но все они стремятся к одному - к лидерству в своей отрасли. Задача банка - оказать содействие в достижении целей, которые ставят перед собой наши клиенты. Банк готов предоставить в распоряжение клиентов имеющиеся ресурсы банка, наработанные нами связи и индивидуальный подход, учитывающий интересы клиентов.

Условия кредитования:

· первый взнос - 15% от стоимости имущества;

· срок договора лизинга - от 2 до 5 лет (недвижимость - до 8 лет);

· сумма сделки - от 1 000 000 рублей;

· погашение долга: ежемесячно, возможность учёта сезонности;

· страхование предмета лизинга осуществляется на полную его стоимость в одной из страховых компаний, аккредитованных ОАО «СКБ-банк»;

· учет предмета лизинга производится на балансе лизинговой компании.

III ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1 Проблемы кредитования юридических лиц

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование юридических лиц как фундаментальная составляющая деятельности банков является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. Но, все же, обладая значительными позитивными качествами, кредитование предприятий в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере.

Формирование кредитных отношений между банками и заемщиками на основе кредитных договоров имеет ряд специфических проблем, характерных именно для нынешнего состояния российской экономической реальности. Наличие данных проблем позволяет говорить о необходимости существенной корректировки, как кредитной политики банков, так и методологии регулирования их деятельности со стороны ЦБ РФ.

Сектор малого и среднего бизнеса является неотъемлемым, объективно необходимым элементом любой развитой хозяйственной системы, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться Цурелин А., Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства// Экономист, 2007 - 74 с..Здесь создается и циркулирует значительная масса национальных ресурсов, которые являются питательной средой для крупного и корпоративного бизнеса. Однако на сегодняшний день остаются нерешенными многие проблемы связанные с развитием малого и среднего предпринимательства в России.

В России уровень развития малого и среднего бизнеса в настоящее время не соответствует потребностям экономики страны. Рост производства продукции работ услуг на малых и средних предприятиях явно не отражает их потенциала в формировании ВВП России. По-прежнему низкой остается доля малых предприятий в ВВП. Если в большинстве стран этот показатель превышает 50 % а в некоторых доходит и до 70% то в России в 2008 г. по оценке Минэкономразвития этот показатель составил около 17%. Для сравнения доля малых и средних предприятий в ВВП Великобритании, США, Германии, Японии колеблется от 50 до 55% Власов И.П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития / Финансы и кредит, 2009 - 159 с..

В 2008 году банковский портфель кредитов малому и среднему бизнесу составил 68 млрд. долл. Картуесов А. Малый и средний бизнес: путь наверх / Банки и деловой мир.2008 - 229 с.

В современных условиях развития рынка кредитования субъектов малого и среднего бизнеса коммерческими банками выделяют три основных сценария развития рынка кредитования малого и среднего бизнеса:

1. Оптимистический в условиях которого будет создан нормативно-правовой механизм, финансовая отчетность станет «прозрачной», рост малого и среднего бизнеса будет иметь большой масштаб, что позволит увеличить рынок кредитования до 300 млрд. долл. Власов И.П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития / Финансы и кредит, 2009 - 141 с.

2. Стабильный, т.е. будет создан механизм субсидирования процентных ставок и осуществлена государственная поддержка малого и среднего бизнеса решены проблемы с залоговым обеспечением предприятий, что позволит увеличить рынок кредитования до 200-250 млрд. долл.

3. Негативный - произойдет изменение кредитной политики коммерческими банками, будут иметь место разногласия в законодательном обеспечении функционировании предприятий малого и среднего бизнеса при этом объем рынка кредитования составит 150 млрд. долл.

Последние несколько лет кредитование малого и среднего бизнеса (МСБ) росло небывалыми темпами. Объем выданных средств увеличивался в геометрической прогрессии. Большинство банков начало развивать специализированные программы кредитования малого бизнеса в 2005-2006 гг., настоящий бум кредитования МСБ пришелся на 2007 год - первую половину 2008 г. Этот период охарактеризовался возросшей конкуренцией среди банков и, как следствие, улучшением условий для клиентов. Были увеличены сроки и суммы кредитов, снижены ставки и требования к залогам, упрощена и ускорена процедура принятия кредитных решений. Сервис стал качественнее, в отделениях появились специализированные консультанты.

Еще в начале 2008 года кредитование малого и среднего бизнеса банки рассматривали как перспективное направление деятельности, но конец 2008 и начало 2009 года убедительно показали, что кредитование, в целом, и кредитование юридических лиц, в частности, переживает трудности и имеет смутные перспективы. В связи с таким положением дел программы развития малого и среднего бизнеса на период 2009-2010 годов были заморожены, а альтернативные предложения пока не сформировались. Объем кредитования малого бизнеса не превышает 3 % общего объема кредитных портфелей банков. Главным препятствием для его увеличения становится жесткая позиция ЦБ РФ, который в большинстве случаев рассматривает кредиты малым предприятиям как проблемные и безнадежные ссуды из-за недостаточного обеспечения и требует создания резервов в размере половины либо полной суммы кредита. Спрос на кредиты в малом бизнесе удовлетворяется менее чем на 30 %. http: www.eco-njmics.ru

Малый бизнес испытывает постоянную потребность в дополнительных финансовых ресурсах, как для открытия новых предприятий, так и для развития уже существующих. Удобная форма кредитования будет способствовать становлению малого бизнеса и увеличению его доли в экономике региона и страны в целом. За последние три-четыре года объем кредитования малого бизнеса вырос на 80 %. Потребность данной отрасли в заемных средствах сегодня удовлетворяется не более чем на 15 - 17 %. http//www.banking.ru

Возвращаясь к вопросу ужесточения требования к заемщикам можно резюмировать, что кредитование бизнеса в каждом конкретном случае зависит от перспективы хорошей адаптации в нынешних условиях в выбранном сегменте реального сектора экономики. При рассмотрении заявки банки обращают особое внимание на возможность оперативной корректировки или переориентации бизнеса, поскольку это является преимуществом именно представителей малого бизнеса перед гигантами индустрии. Но кредитование малого и среднего бизнеса строится не только на возможностях его быстрого реагирования на изменения экономической ситуации и конъюнктуры рынка, но также зависит от кредитной истории.

Этот фактор имел большое значение во все времена и не зависит ни от каких кризисов. Именно поэтому целесообразно кредитование бизнеса проводить по всем правилам. Каждый предприниматель, подавая заявку, должен быть готов к вопросам о перспективах развития собственного бизнеса и должен уметь обосновать планируемую прибыль, расходы и сроки возврата долга. В этом случае у него не возникнет проблемы кредитования, и он сможет получить требуемую сумму.

Среди бизнесменов сложилось представление, что кредитование юридических лиц выполняется кредитными организациями менее охотно, чем этих же предпринимателей в качестве физических лиц. Эта ситуация объясняется довольно просто - контроль за доходом физического заемщика на практике осуществить гораздо проще, чем аналогичный контроль за деятельностью даже небольшой организации. В реальности разницы для получения кредита физическим или юридическим лицом нет (условия и ставки практически одинаковые), поэтому, если организация способна убедительно подтвердить свои доходы, то проблемы кредитования обойдут эту организацию стороной.

Основными проблемами, возникающими при кредитовании малого и среднего бизнеса являются следующие факторы:

1. Одной из основных проблем является использование нелегитимных схем ведения бизнеса, ведение «двойной «бухгалтерии», а также умышленное сокрытие полной информации (в первую очередь, об имеющихся долгах). Примерно в половине случаев отчетность не отражает реального финансово-экономического состояния деятельности предприятия. Зачастую заемщик не отдает себе отчета, что первой и главной жертвой в такой ситуации выступит его собственный бизнес: значительное увеличение долговой нагрузки приведет к ухудшению финансовых показателей деятельности предприятия. В то время как в ряде банков практикуется возможность индивидуального рассмотрения финансового положения компании и разработка более гибких условий погашения кредита. Ведь низкий уровень прозрачности бизнеса не позволяет в полной мере подойти к его анализу и оценке;

2. Вторая проблема - нехватка надежных залогов. Следует, однако, отметить, что в последнее время требования к залогу становятся менее строгими. В качестве залога банки принимают квартиры или жилые дома с земельным участком, а залогодателем может выступать как учредитель (генеральный директор), так и третье лицо. Но часть предприятий не имеет своей собственности, которую можно предложить в качестве залога. Помещения, оборудование, транспорт, как правило, могут арендоваться, а производимый товар не обладает достаточной степенью ликвидности. У ряда банков стали появляться также стандартные кредитные продукты для данной категории клиентов, которые предоставляются без залога. Тем не менее, для большинства банков при определении процентной ставки немаловажным фактором является ликвидность предоставляемого заемщиком залогового обеспечения: чем ликвиднее залог, тем дешевле обойдется кредит. Если некоторые программы не предусматривают залогового обеспечения, за это придется расплачиваться повышенными процентами, ограниченными суммами и сроками кредитования;

3. Следующая проблема, с которой сталкиваются многие предприниматели, планирующие начать собственный бизнес, это то, что не каждый банк возьмется за кредитование нового предприятия. Такой бизнес в банковских кругах принято называть «старт-ап». Обычно банк начинает свою работу с клиентом с анализа риска и финансовых показателей прошлых лет. Банки полагают, что кредитование малого бизнеса на стадии его создания сопряжено со значительными рисками и не кредитует «стартовый бизнес». Если же это «старт-ап», то потенциальному клиенту просто нечего предоставить банку для анализа. В таких ситуациях клиенты зачастую используют средства банка, не сообщая ему о целях кредитования, например, руководители предприятий, оформляют кредиты как физические лица, т.е. по средством механизмов потребительского кредитования. Для погашения таких кредитов они в последствии будут вынуждены изымать денежные средства из оборота и обналичивать их.

Еще одним проблемным этапом в получении средств на развитие бизнеса является составление качественного бизнес-плана. Прежде чем идти в банк, предприниматель должен изучить сегмент рынка, в котором он планирует работать, оценить свои возможности и нужды, чтобы сформировать максимально реалистичный и адекватный условиям рынка бизнес-план. Зачастую именно невысокая финансовая грамотность владельцев малых предприятий, неумение четко сформулировать свои потребности в финансировании и достойно представить свой бизнес приводит к получению отказа со стороны банка. Многие предприниматели даже не имеют расчетного счета, и не могут предоставить необходимые для кредитования документы вследствие отсутствия правильно оформленной бухгалтерской отчетности. Часть заемщиков не планируют свои кредитные займы, другие даже не знают, как с умом можно было бы потратить денежные средства, третьи не могут составить бизнес план и т.д. Банки же предпочитают работать с дисциплинированными и ответственными заемщиками, грамотно планирующими развитие своего бизнеса.

Немаловажной проблемой является то, что большинство предприятий имеют нестабильное финансовое положение, занимают неустойчивую позицию на рынке, имеют нерегулярный доход, вызывая сомнения в своей платежеспособности. Также укрываясь от уплаты налогов предприятия не все свои обороты проводят по расчетному счету, вследствие чего снижается лимит кредитования или же предприятие получает отказ от банка.

Сами бизнесмены приводят несколько другие данные. Согласно статистике http// www.credit. ru, порядка 15 % представителей малого и среднего бизнеса не берут кредит по причине высоких процентных ставок. На самом деле привести среднее значение ставки по кредитованию малого и среднего бизнеса достаточно сложно. Всё потому, что в зависимости от вида кредитного инструмента, суммы кредита, периода времени, на который он предоставляется, залогового обеспечения, а также валюты, в которой выдается кредит, процентная ставка может изменяться от 10 до 19 % годовых. Другой причиной не слишком высокой популярности кредитов в среде малого и среднего бизнеса, которую привели около 23 % предпринимателей, являются требования банка по предоставлению поручителей. И, наконец, порядка четверти всех бизнесменов не прибегают к использованию кредитных инструментов из-за необходимости предоставления залога. Основная причина этого заключается в низкой стоимости активов предприятий малого бизнеса. Существуют и беззалоговые кредитные инструменты, однако сумма кредита в данном случае, как правило, не превышает 500-700 тысяч рублей. Это мало даже для «малого» предприятия, не говоря уже о среднем. Необходимо также отметить, что существует зависимость между получением кредита и видом залога. Чем больше скорость реализации залога, тем больше вероятность получения бизнесменом кредита. В случае если залогом являются, например продовольственные, фармацевтические товары или бытовая химия, срок хранения которых составляет менее полугода, банки выдают кредит неохотно. Это связано с тем, что в случае непогашения кредита, банку сложно будет реализовать залог до истечения срока его годности.

Итак, выделим основные проблемы кредитования нового бизнеса:

· создаваемый бизнес - зона повышенных кредитных рисков для банка;

· отсутствие стабильного дохода, т.е. невозможность произвести анализ и оценку бизнеса, оценить платежеспособность заемщика;

· отсутствие залогового обеспечения и поручителей;

· недостаточно развитая методология оценки банковских рисков;

· отсутствие четких банковских механизмов анализа бизнес проектов.

Обобщая всё сказанное выше, можно сказать, что малый или средний бизнес, который имеет наиболее высокие шансы получить необходимый ему кредит в требуемом размере - это предприятие, оперирующее на рынке данного региона не менее полугода, приносящее своим владельцам стабильную прибыль, а также имеющее чёткие перспективы развития. Если же говорить о общем о кредитовании малого и среднего бизнеса в нашей стране, то несмотря на рост данного сегмента рынка кредитных услуг в последние несколько лет, ему необходимо дальнейшее развитие по целому ряду направлений. Среди них совершенствование системы оценки предприятий малого и среднего бизнеса, создание новых кредитных программ, снижение процентных ставок, улучшение условий кредитования и так далее. Однако, несмотря на высокие темпы роста, объемы кредитования малого и среднего бизнеса в России, по оценкам экспертов, смогут догнать объёмы кредитования в развитых странах не ранее, чем через 15 лет. http//www/ bankru. info

Несмотря на сложности, развитие кредитования в России имеет положительные перспективы. Связано это, в первую очередь с тем, что государство серьезно относится к вопросам оказания поддержки малого бизнеса, о чем регулярно высказывается глава нашей страны. Например, крупные банки поощряют постоянных клиентов. Это выражается в упрощённой форме получения кредита, а также в снижении процентной ставки. Так, например, хорошая кредитная история может снизить процентную ставку на 0,5% http//www.finansist.ru. Для бухгалтерии малого предприятия принципы кредитования также имеют свои положительные аспекты: списание процентов по кредиту на «внереализационные» расходы, снижение налогооблагаемой базы на прибыль, использование в качестве залога не только имущества и активов компании, но и товаров в обороте. Поэтому можно сказать, что кредитование малого и среднего бизнеса имеет положительные перспективы, не смотря на кризис.