Страхование банковских вкладов
Защита имущественных интересов юридических и физических лиц как задача страхования. Правовое положение банка - участника системы обязательного страхования вкладов. Требования, предъявляемые к банку. Системы страхования вкладов в Российской Федерации.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 30.12.2011 |
| Размер файла | 54,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
30
Размещено на http://www.allbest.ru
Содержание
- Введение
- Правовой статус банка - участника системы страхования вкладов
- Системы страхования вкладов
- Заключение
- Список используемой литературы
Введение
В условиях социалистической формации в России имела место государственная монополия на страхование, а перечень страховых услуг был весьма ограничен и не затрагивал широкие интересы. Это обусловливалось доминирующей ролью государства во всех сферах деятельности и общегосударственной собственностью на орудия и средства производства.
Переход к рыночным отношениям привел к созданию негосударственного сектора экономики и появлению слоя собственников, которые сами отвечают за последствия своей деятельности. При этом снизилась роль государства в социальной защите населения и возмещении материальных ущербов для предприятий, хотя при переходе к рыночной экономике увеличивается степень страхового риска. Поэтому в системе экономических отношений значение страхования заметно возросло.
Страховой рынок развивается достаточно активно. На смену государственным страховым организациям, являвшимся монополистами в страховом деле пришло множество акционерных и частных страховых организаций.
Суть страхования связана с созданием целевых денежных фондов, формируемых за счет взносов заинтересованных юридических и физических ли, с последующим их использованием на возмещение ущербов. Это значит, что создание целевых фондов, компенсация материальных потерь хозяйствующих субъектов и граждан производятся посредством денежных отношений через оборот денежных средств. Перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования и использования по назначению указанных денежных фондов, выражаются через страхование как финансовую категорию.
Страхование является основным методом снижения степени риска при наступлении определенных событий, на случай которых и проводится страхование. При этом под снижением степени риска понимается уменьшение вероятности и сокращение объема потерь.
Основная задача страхования состоит в защите имущественных интересов как юридических, так и физических лиц. Объективная необходимость страхования обусловливается существованием понятия риска как случайного события, которое может привести к ущербу. При этом ущерб может быть не только связан с убытками в материальной сфере, но и физическими вследствие нанесения ущерба людям, например в результате несчастного случая.
С принятием Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. N 54. (далее - Закон) в России введено обязательное страхование банковских вкладов. В соответствии с п.2 ст.2 Закона предметом данного страхования являются денежные средства, размещаемые физическими лицами (либо в их пользу) в банках на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.
Правовой статус банка - участника системы страхования вкладов
Правовое положение банка - участника системы страхования вкладов имеет особое значение, поскольку банк является основным субъектом отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц.
Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" Собрание законодательства РФ. 2003. N 52 (ч. 1). (далее - Закон о страховании вкладов) предусматривает перечень участников системы обязательного страхования вкладов, к которым отнесены:
вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями;
банки, внесенные в реестр банков, признаваемые страхователями (банки - участники системы страхования вкладов);
Агентство по страхованию вкладов, признаваемое страховщиком;
Банк России при осуществлении им функций банковского регулирования и надзора.
Правовой статус банка состоит из двух взаимосвязанных элементов:
статуса частного юридического лица, осуществляющего гражданско-правовые сделки, направленные на извлечение прибыли;
публичного статуса субъекта финансового права, участвующего в денежно-кредитном обращении денежных средств Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.: НОРМА, 2004..
Первый элемент правового статуса банка как юридического лица - коммерческой организации позволяет банку заключать гражданские договоры банковского вклада и банковского счета с клиентами - физическими лицами в целях извлечения прибыли.
С другой стороны, банки обладают публично-правовым статусом и являются самостоятельными субъектами финансового права. При участии в системе страхования вкладов публичный статус банков проявляется через косвенное осуществление защиты интересов государства и общества. Направленность на обеспечение интересов государства как субъекта финансовой деятельности в целях поддержания стабильности и финансовой устойчивости банковской системы государства, экономическое значение банковской системы для финансовой системы позволяют сделать вывод о том, что правоотношения с участием банков имеют публичную финансово-правовую природу Тедеев А.А. Банковское право: Учебник. М.: Эксмо, 2005..
Рассмотрение особенностей правового статуса банка как участника системы обязательного страхования вкладов необходимо начать с его определения.
Законодательное определение банка содержится Закона о страховании вкладов. Банк - кредитная организация, имеющая разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России банкам в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" ст. 2 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее - Закон о банках и банковской деятельности).
Проводя сравнительный анализ законодательных определений банка, следует отметить, что понятие "банк" в Законе о страховании вкладов отлично от понятия "банк", содержащегося в Законе о банках и банковской деятельности. Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
страхование банковский вклад российский
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
Различия в приведенных выше определениях обусловлены тем, что для целей обязательного страхования вкладов физических лиц законодательно установлено только право банка осуществлять операции с денежными средствами физических лиц, а также устранены иные существенные характеристики понятия "банк".
Представляется, что такая позиция обоснованна, поскольку из определения, содержащегося в Законе о страховании вкладов, следует, что если кредитная организация не имеет права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, а также на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, то она не может называться банком в смысле данного Закона.
Таким образом, из сферы действия Закона о страховании вкладов исключены небанковские кредитные организации (кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Законом о банках и банковской деятельности, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России), а также банки, имеющие право осуществлять операции только с денежными средствами юридических лиц.
К банкам предъявляются дополнительные требования для работы с денежными средствами физических лиц, заключающиеся в запрете на осуществление операций по привлечению во вклады денежных средств физических лиц для вновь создаваемых банков. Право на работу с денежными средствами физических лиц банки приобретают только после двух лет успешного функционирования на рынке банковских услуг с момента государственной регистрации банка (ст.36 Закона о банках и банковской деятельности). Данное законодательное установление служит дополнительной гарантией надежности и финансовой устойчивости банка при осуществлении операций с денежными средствами физических лиц и привлечении их во вклады.
Вместе с тем требование о двухлетнем сроке успешной работы банка для получения права на работу с вкладами физических лиц содержит исключение, которое вступило в силу с 8 марта 2008 г. Федеральный закон от 04.12.2007 N 325-ФЗ "О внесении изменений в статью 36 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" Собрание законодательства РФ. 2007. N 50. предусматривает, что право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, при соблюдении следующих условий:
1) размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее суммы рублевого эквивалента 100 млн евро;
2) банк соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка.
Рассматривая указанные изменения, следует отметить, что они распространяются на следующие банки:
вновь регистрируемые банки;
банки, с даты государственной регистрации которых прошло менее двух лет.
К первой группе можно отнести вновь регистрируемые Банком России банки, а именно впервые создаваемые банки, и банки, созданные в результате реорганизации в форме слияния уже действующих банков В соответствии со ст. 58 ГК РФ при слиянии юридических лиц права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему юридическому лицу..
Ко второй группе следует отнести банки, уже зарегистрированные Банком России и имеющие лицензии на осуществление банковских операций с денежными средствами юридических лиц, с даты государственной регистрации которых прошло менее двух лет.
Кроме того, данный Закон предусматривает два условия для получения банком права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие и ведение банковских счетов физических лиц:
размер капитала не менее 100 млн. евро;
раскрытие информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.
Первое условие предъявляется к размеру уставного капитала для вновь регистрируемого банка либо размеру собственных средств (капитала) действующего банка, который должен составлять величину не менее суммы рублевого эквивалента 100 млн. евро. При этом согласно законодательству о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций в течение первых двух лет после государственной регистрации к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.
Указанное означает, что, в случае если финансовое положение такой кредитной организации становится менее устойчивым (величина собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала), гарантией выступает лишь значительный размер собственных средств (капитала) банка - не менее 100 млн. евро. При таком размере возможные убытки в течение первых двух лет работы банка не повлекут негативных последствий для вкладчиков - физических лиц Пояснительная записка к проекту N 402858-4 федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", внесенному 07.03.2007 депутатами Государственной Думы Федерального Собрания РФ В.М. Резником, П.А. Медведевым, К.Б. Шипуновым.
Вторым условием для получения банком права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц является обязанность обеспечить прозрачность структуры собственности банка, а именно раскрыть неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка. Полнота и правильность раскрытия такой информации оцениваются Банком России путем присвоения соответствующей оценки показателю ПУ2 в соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".
Следует отметить, что на стадии обсуждения законопроекта, предусматривающего изменения в ст.36 Закона о банках и банковской деятельности, рассматривался вопрос о предъявлении дополнительных требований к учредителям (участникам) банка. Так, в целях защиты интересов вкладчиков предполагалось закрепить право Банка России устанавливать для таких банков дополнительные требования к финансовому положению их учредителей (участников) - хотя бы один из учредителей или лиц, оказывающих прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления такого банка, должен располагать чистыми активами в размере, не менее чем в два раза превышающем величину уставного капитала вновь регистрируемого банка либо собственные средства (капитал) действующего банка.
Указанное условие призвано было послужить дополнительным фактором, способствующим экономической заинтересованности в финансовой устойчивости банка Проект N 402858-4 федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", внесенный 07.03.2007 депутатами Государственной Думы Федерального Собрания РФ В.М. Резником, П.А. Медведевым, К.Б. Шипуновым.. Вместе с тем в окончательную редакцию Закона данное требование включено не было Заключение Комитета Государственной Думы по кредитным организациям и финансовым рынкам от 03.10.2007 N 3.24-13/812..
Таким образом, рассмотренные дополнения в ст.36 Закона о банках и банковской деятельности предоставляют право банкам получать соответствующую лицензию Банка России до истечения двух лет работы и по существу представляют собой изъятие из общих правил процедуры лицензирования деятельности кредитных организаций.
Представляется, что реализация указанного Закона придает гибкость системе страхования вкладов, в том числе за счет изменения и упрощения требований, предъявляемых к банкам для участия в системе страхования вкладов, с одновременным обеспечением их финансовой устойчивости. Среди положительных черт этих изменений также можно отметить, что довольно большой размер уставного капитала (не менее 100 млн. евро) является гарантией финансовой устойчивости банка и в полном объеме обеспечивает защиту интересов частных вкладчиков.
Необходимо подчеркнуть, что введение таких требований укрепит доверие населения и к банковской системе, и к системе страхования вкладов, поскольку уровень доверия вкладчиков - физических лиц к крупным банкам с большим размером уставного капитала и прозрачной структурой собственности достаточно высок.
Итак, рассматриваемые изменения соответствуют таким принципам системы страхования вкладов, как максимальная защита прав и интересов вкладчиков, обеспечение финансовой устойчивости системы страхования вкладов и укрепление доверия населения к системе страхования вкладов. Кроме того, введение указанных норм будет способствовать увеличению собственных средств (капитала) банков, а также укрупнению банков (консолидации капитала) путем слияния или присоединения кредитных организаций.
Вместе с тем данный Закон имеет недостатки. Как правомерно отмечает Правовое управление аппарата Государственной Думы, требования к участию в системе страхования установлены ст. 44 Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", и такого требования, как размер уставного капитала банка, она не предусматривает. Кроме того, ст.36 Закона о банках и банковской деятельности устанавливает, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России и состоящими на учете в Агентстве по страхованию вкладов, и также не предусматривает иных условий для права банка на привлечение вкладов физических лиц Заключение Правового управления аппарата Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 18.07.2007 N 2.2-1/3091. Помимо указанного, представляется, что размер капитала не менее 100 млн евро достаточно высок и лишь некоторые банки смогут реализовать данное право.
Рассматривая признаки банка - участника системы страхования вкладов, необходимо выделить такое ключевое условие для признания кредитной организации "банком" для целей обязательного страхования вкладов, как наличие у него специального разрешения Банка России.
Разрешением Банка России признается выдаваемая Банком России лицензия на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие банковских счетов физических лиц. Лицензия представляет собой официальный документ, специальное разрешение органов, уполномоченных на лицензирование указанных в ней видов деятельности. Нормативное регулирование порядка выдачи Банком России лицензий на осуществление банковских операций кредитным организациям отнесено к компетенции Банка России в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Собрание законодательства РФ. 2002. N 28.. Данный порядок установлен нормативными актами Банка России, согласно которым разрешения оформляются в виде предоставления банкам следующих лицензий на осуществление банковских операций:
генеральная лицензия;
лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в иностранной валюте.
Наличие указанных лицензий у банка является необходимым условием для работы банка с денежными средствами физических лиц.
Кроме того, следует выделить еще один признак банка как участника системы страхования вкладов, одновременно являющийся его обязанностью, - соответствие требованиям к участию, установленным ст.44 Закона о страховании вкладов. Главной особенностью данных требований к участию выступает необходимость банка соответствовать им как на стадии вхождения в систему, так и в течение всего периода нахождения в ней на учете.
Помимо указанного моментом признания банка, имеющего разрешение и соответствующего требованиям Банка России к участию в системе страхования вкладов, участником системы страхования вкладов является момент его внесения Агентством по страхованию вкладов в реестр банков
Итак, для целей обязательного страхования вкладов банк должен обладать следующими признаками:
1) юридическое лицо, созданное в форме хозяйственного общества;
2) основной целью деятельности является извлечение прибыли (коммерческий характер);
3) кредитная организация, созданная и функционирующая в соответствии с банковским законодательством;
4) с момента ее государственной регистрации прошло не менее двух лет (с изъятием);
5) наличие специального разрешения - лицензии Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте или генеральной лицензии;
6) соответствие требованиям Банка России к участию в системе страхования банковских вкладов;
7) нахождение на учете в системе страхования вкладов (включение в реестр банков-участников).
Переходя к рассмотрению обязанностей банков, следует подчеркнуть, что основными обязанностями банков - участников системы страхования вкладов являются обязанность участия в ней и обязанность уплаты страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов в порядке и в сроки, которые установлены Законом о страховании вкладов.
Особый интерес представляет юридическая природа страховых взносов, уплачиваемых банками, в фонд страхования вкладов. Законом установлена презумпция равенства ставки страховых взносов для всех банков - участников системы страхования вкладов: "страховые взносы едины для всех банков" Лялин Д.Ю. Фонд обязательного страхования вкладов: правовые и организационные проблемы формирования // Банковское право. 2005. N 3.. Страховые взносы, уплачиваемые банками в фонд страхования вкладов, являются разновидностью обязательных платежей, устанавливаемых специальным федеральным законом Амерханова М.Р. Правовые основы функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов // Финансовое право. 2005. N 6.. Поскольку страховые взносы не входят в налоговую систему и уплачиваются в специальный фонд, а не в бюджет государства, а также имеют строго целевое назначение их использования, отнесение их к налогам или сборам является некорректным Амерханова М.Р. Понятие, признаки и основные элементы страхового взноса (уплачиваемого в фонд обязательного страхования банковских вкладов) // Банковское право. 2005. N 5..
Характеристика страховых взносов банков в фонд страхования вкладов (обязательность их уплаты для банков-участников; установленный Законом порядок уплаты, расчетная база, расчетный период, размер ставки; публичные экономические и социальные цели формирования фонда страхования вкладов и др.) позволяет сделать вывод об отнесении таких взносов к парафискалитетам.
Ставку страховых взносов для банков вправе устанавливать Агентство по страхованию вкладов, ее размер в настоящее время составляет 0,13% суммы привлеченных банком вкладов за квартал. Обязанность уплаты страховых взносов в установленном размере возникает у банка со дня внесения Агентством по страхованию вкладов в реестр банков - участников системы страхования вкладов, а прекращается с момента исключения банка из реестра банков.
Проводя классификацию основных обязанностей банков, можно выделить:
финансовые (уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов);
организационные (соответствие требованиям к участию в системе страхования вкладов, ведение учета обязательств банка перед вкладчиками и др.);
информационные (предоставление информации вкладчикам и иным заинтересованным лицам и др.).
Таким образом, правовой статус банков - участников системы страхования вкладов характеризуется большим количеством обязанностей, которые обеспечивают соблюдение прав других участников правоотношений в области обязательного страхования вкладов, прежде всего вкладчиков Уксусова Е.Е. Особенности правового статуса участников системы страхования вкладов // Банковское право. 2005. N 1.. Например, обязанность банков предоставлять вкладчикам информацию о своем участии в системе, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам, а также обязанность размещать ее в доступных для вкладчиков помещениях банка корреспондирует с правами вкладчиков на получение такой информации.
Подводя итоги краткого анализа правового статуса банка, можно утверждать, что банком - участником системы страхования вкладов является кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие им банковских счетов, соответствующая требованиям Банка России к участию в системе страхования вкладов, состоящая на учете в системе страхования вкладов и обязанная уплачивать страховые взносы в фонд страхования вкладов.
Системы страхования вкладов
В настоящее время разнообразные схемы страхования вкладов существуют как в развитых, так и развивающихся странах, постепенно становясь неотъемлемой частью в деятельности банковской системы.
В широком понимании система страхования вкладов - это совокупность мер, нацеленных на защиту сбережений населения в банках, а также способствующих предотвращению несостоятельности кредитных организаций, что, в свою очередь, обеспечивает стабилизацию финансового сектора и экономики государства в целом. В данном случае необходимо учитывать, что, гарантируя возврат вкладчикам их денежных средств, находящихся на депозитных счетах в банках, в то же время обеспечивается и защита этих же банков от так называемых набегов вкладчиков, которые, как правило, случаются даже при неподтвержденных сведениях о некоторых трудностях в работе банка.
На протяжении XX века в большинстве стран случались банковские кризисы, оказавшие негативное влияние на экономику и социально-политическую обстановку. Именно данное обстоятельство послужило причиной для создания систем страхования вкладов.
Принимая во внимание принципы построения систем страхования вкладов, которые действуют на сегодняшний день, выделяют две принципиальные модели таких систем - американскую и германскую (континентальную). Германская (континентальная) модель в основном распространена в странах Западной Европы. Данная модель подразумевает управление системой страхования посредством создания ассоциаций (союзов) банков и других кредитных учреждений, при этом государственное финансирование отсутствует.
Так, в конце XIX века в Германии кооперативными банками была создана первая негосударственная система взаимного страхования вкладов, которая достаточно успешно развивалась и стала основой для ныне действующей системы. Такая модель предполагала, что государство практически не участвует в системе страхования вкладов. Ведущая роль в защите вкладов отводится "отраслевым" союзам, которые, соответственно, объединяли коммерческие банки, сберегательные учреждения и кооперативные кредитные учреждения. Эти союзы и управляли страховыми фондами, принадлежащими банкам, являющимся участниками такой системы.
Тем не менее общепризнанным начальным этапом в процессе развития систем банковских вкладов однозначно признается введение федеральной системы страхования депозитов США в 1933 г. Заметим сразу, что до начала 60-х годов XX века в других странах не было создано ни одной подобной системы Турбанов А.В. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования вкладов в Российской Федерации. М.: Инфра-М, 2004..
В 2005 г. система страхования вкладов населения в Российской Федерации стала полноценно работающим механизмом. Это касается всех аспектов ее функционирования: начиная с формирования состава участников и заканчивая выплатами вкладчикам.
В соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", вступившим в силу 27 декабря 2003 г., в течение почти полутора лет Банком России осуществлялся процесс приема кредитных организаций в систему страхования вкладов.
После двух этапов отбора кредитных организаций, обжалования отрицательных заключений и судебных разбирательств положительное решение о вступлении в систему страхования вкладов было принято по 932 банкам, из них 22 впервые начали работать с населением. Согласно годовому отчету Банка России за 2005 г.85 кредитных организаций, не прошедших в систему, потеряли лицензии на работу с населением.
165 банков подали заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Из них только 30 банков решили обжаловать указанные заключения в судебном порядке.
На долю прошедших в систему страхования вкладов (ССВ) банков приходятся 99,3% от всех депозитов населения (2,555 трлн руб.), их активы составляют 94,6% (8,898 трлн руб.) всех активов банковской системы. Эта цифра свидетельствует об объективном и взвешенном подходе Банка России к оценке соответствия банков установленным требованиям. Размер ответственности системы страхования вкладов оценивается в 63% всей суммы депозитов. При этом 98% вкладов полностью покрываются страховкой, что составляет около 40% общей суммы вкладов.
Для организации страховых выплат создана система банков-агентов. Аккредитованы 12 банков. Их филиальная сеть охватывает практически все регионы, где есть самостоятельные банки.
До августа 2006 г. вкладчики банка, прошедшего в ССВ, могли рассчитывать на покрытие депозита на сумму не более 100 000 руб. В настоящее время размер возмещения составляет не более 190 000 руб. С 2007 г. размер возмещения планируется увеличить до 280 000 руб. При этом, по мнению главы Агентства по страхованию вкладов (АСВ) Александра Турбанова, к 2010 г. Россия может приблизиться к уровню стран ЕС, где размер гарантий составляет 20 000 евро.
К положительным тенденциям, установившимся на розничном рынке банковских услуг в результате создания системы страхования вкладов в Российской Федерации, можно отнести развитие конкуренции, активный рост региональных банков, рост вкладов, в том числе свыше 100 000 руб., и некоторое увеличение числа вновь открытых вкладов. Значительно улучшилось качество капитала, повысилась степень открытости структуры собственности банков, отлажены механизмы управления рисками и внутреннего контроля.
С момента вступления в силу Закона о страховании вкладов в начале 2004 г. объем средств частных лиц в банках возрос на 64% - с 1,5 трлн до 2,46 трлн руб. (на 08.02.2006 - 2,7 трлн руб.). Кроме того, темпы роста вкладов в банках превышают темпы роста доходов населения. Это свидетельствует о том, что в банки понесли "матрасные" сбережения. Предполагается, что такая тенденция сохранится.
В результате опроса, проведенного по заказу Агентства по страхованию вкладов Центром социального прогнозирования, установлено, что 61,8% граждан рассматривают себя в качестве вкладчиков (правда, осознанно хранят сбережения в банках всего 32%), 22,8% - потенциальные вкладчики, а остальные просто не имеют свободных денежных средств. Среди клиентов банков 82,2% предпочитают хранить деньги в Сбербанке, 19,5% - в российском частном банке, 5,5% - в другом государственном банке и всего лишь 1,2 и 0,6% - в иностранном банке за рубежом и в России соответственно. Средняя величина вклада составила 23 900 руб., 95% вкладов не превышают 100 000 руб., а 70% - 20 000 руб.
Под влиянием Закона о страховании вкладов хотели бы увеличить свои банковские депозиты 22,3% вкладчиков. Но сделали это лишь 3,3%, чуть меньше (2,7 - 2,8%) ради государственных гарантий разбили свой вклад на несколько частей в одном банке или разложили сбережения по разным банкам. Но на поведение 62% вкладчиков система страхования пока никак не повлияла. В опросе участвовали 1750 человек в возрасте старше 18 лет из разных регионов России с месячным доходом до 100 000 руб., погрешность исследования - 6%.
Важным результатом на сегодняшний день можно назвать то, что принятие Закона о страховании вкладов дало Банку России возможность провести масштабную и скрупулезную проверку банковской системы. В результате работы, проведенной практически всеми банками, вступившими в систему страхования вкладов, в период подготовки к вступлению и в процессе рассмотрения ходатайств значительно улучшилось качество капитала, повысилась степень открытости структуры собственности банков, отлажены механизмы управления рисками и внутреннего контроля.
Процесс формирования ССВ выявил и ряд проблем, имевшихся в деятельности кредитных организаций. Наиболее частой причиной отказа в приеме банков в систему страхования вкладов явилось превышение оценки (2,3 балла) по группам показателей финансовой устойчивости банка, в частности:
выявление признаков ненадлежащего формирования капитала (собственных средств) банка повлияло на оценку группы показателей капитала, включающей показатели оценки достаточности и качества капитала;
неверная классификация ссуд и, соответственно, недостаточное формирование размера резервов оказали значительное влияние на группу показателей оценки активов, включающую показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам;
на оценку группы показателей качества управления банком, его операциями и рисками, включающей показатели прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, службы внутреннего контроля, повлияло недостаточное внимание службы внутреннего контроля к проверке крупных кредитных рисков, составляющих 5% и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, часто носящей инсайдерский или аффилированный характер. Не во всех банках имелись подразделения, ответственные за оценку уровня принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь. Отмечено значительное количество фактов несоблюдения сроков отправки сообщений в Федеральную службу по финансовому мониторингу, предусмотренных требованиями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";
рентабельность активов и капитала некоторых банков на отдельные квартальные даты была такой, что приводила к превышению обобщающего результата по группе показателей оценки доходности, включающей показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.
Причиной несоответствия отдельных банков требованиям к вступлению в систему страхования вкладов явилось и несоблюдение обязательных нормативов, установленных Банком России.
Ряд проблем был вызван введением в действие новых нормативных документов, в частности Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков", устанавливающих новые требования Банка России по оценке рисков.
В практику анализа кредитных рисков был введен новый инструмент - мотивированное суждение. Оценка кредитных рисков по индивидуальным ссудам стала осуществляться не только на основании бухгалтерской отчетности, но и на основании информации о наличии у заемщиков в банке-кредиторе денежных потоков, достаточных для погашения процентов и суммы основного долга, сведений о внешних обязательствах заемщика, о его деловой репутации и другой информации, существенной для принятия решения.
Несмотря на то что методики оценки финансового состояния заемщиков, применяемые кредитными организациями, в основном содержат достаточно полный набор критериев, позволяющих сделать вывод об адекватности классификации ссуды, в ходе проверок у значительного количества банков возникла необходимость реклассификации ссудной задолженности в более низкую категорию качества с последующим созданием дополнительных резервов. Для предотвращения нарушения показателей своей финансовой устойчивости банки вынуждены были требовать от заемщиков досрочного погашения задолженности либо страхования имущества, находящегося в залоге. При этом банки столкнулись с отсутствием методики, позволяющей объективно оценивать финансовое состояние страховых компаний.
Предусматривается довольно большой разброс размера резервов при отнесении актива, несущего риск, в ту или иную группу или категорию качества Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и от 09.07.2003 N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
Причиной принятия отрицательного решения по наибольшему количеству банков, не прошедших в систему страхования вкладов (40%), явилось несоблюдение норм Федерального закона Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Только с начала текущего года по подозрению в отмывании преступных доходов лицензии были отозваны более чем у 30 банков, в том числе у участников системы страхования вкладов. За период введения в действие данного Закона Банк России отозвал порядка 70 лицензий.
По мнению банкиров, в нормативных актах недостаточно четко сформулированы такие понятия, как "надлежащее формирование активов", "высокие риски" или "прозрачность капитала".
Требует более тщательной проработки и соответствующего закрепления порядок раскрытия информации. В целях повышения ответственности участников (акционеров) и, как следствие, повышения доверия вкладчиков к банку прозрачность структуры собственников должна обеспечиваться постоянно. В то же время раскрытие информации не должно осуществляться в ущерб деловой репутации банка и его клиентов, нарушать институт банковской тайны.
Процесс вхождения банков в систему страхования вкладов наглядно выявил недостаток квалифицированных специалистов, способных проанализировать структуру собственников.
Все эти проблемы потребовали и потребуют в будущем существенных доработок нормативной базы. В этом направлении уже сделаны определенные шаги.
По Закону о страховании вкладов банкам, не вошедшим в систему страхования, запрещено открывать срочные вклады и депозиты, расчетные счета, счета до востребования. Таким образом, они лишаются возможности проводить любые операции, в которых задействованы счета физических лиц. Соответственно, многие банки, не привлекающие средства населения во вклады, но занимающиеся кредитованием, вынуждены были также вступать в систему страхования вкладов. Заместитель председателя ЦБ РФ Геннадий Меликьян на конференции в Абу-Даби заявил, что считает возможным разделить в Законе о страховании вкладов понятия банковского вклада и счета. Если поправки будут приняты, банки смогут кредитовать население, не участвуя в ССВ и экономя на взносах в фонд страхования вкладов. Принятие данной поправки помогло бы банкирам, занимающимся кредитованием, снизить издержки на выдачу кредитов.
Многие банкиры считают слишком большим определенный Законом двухлетний срок, по прошествии которого банк, не принятый в систему страхования вкладов, может снова обратиться с ходатайством о включении в ССВ, и предлагают его сократить до одного года. Как показывает опыт, большинство претензий Банка России исправляются в гораздо более короткий срок.
По просьбе представителей банковского сообщества на заседании Межрегионального банковского совета при Совете Федерации РФ, которое состоялось 11 июля 2006 г., было принято решение о необходимости внесения изменений в Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ", предусматривающих целый ряд поправок:
закрепление обязанностей ЦБ РФ предоставлять мотивированные обоснования при подготовке отрицательных заключений о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов;
уточнение формулировок действующей редакции Закона в части регламентации порядка повторного ходатайства банка;
включение в Закон нормы, обязывающей восстановить нарушенное право банка в случае признания судом недействительным отрицательного заключения Банка России о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов;
включение в Закон норм, определяющих правовые последствия вынесения судом решения о признании банка соответствующим требованиям к системе страхования вкладов (в частности, о предоставлении мер, принимаемых Банком России в отношении банка, признанного не соответствующим этим требованиям);
сокращение срока для повторного обращения банка с ходатайством о включении в систему страхования вкладов в целях обеспечения реализации права банков на устранение выявленных нарушений и реализация в полном объеме своей специальной правоспособности, включающей согласно ст.5 Федерального закона "О банковской деятельности" право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
урегулирование порядка рассмотрения Банком России обращения банка, вновь подающего ходатайство о включении его в систему страхования вкладов по истечении установленного срока;
урегулирование процедур и обеспечение гарантий реализации законных прав и интересов в процессе рассмотрения повторных ходатайств банков о вступлении в систему страхования вкладов, а также исключения банков из указанной системы.
В целях дальнейшего совершенствования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" участниками Межрегионального банковского совета при Совете Федерации было предложено разработать новые поправки к нему. В частности, расширение перечня платежей частных лиц без обязательной аутентификации и необходимости установления суммы, до которой любой платеж частного лица возможен без обязательной идентификации. Кроме того, предлагалось предусмотреть в Законе оговорку, что отзыв лицензии у банков за несвоевременное представление информации в Росфинмониторинг возможен только в случае, если нарушение действительно повлекло отмывание преступных доходов. Сейчас отзыв лицензии возможен за сам факт нарушения.
В целях повышения эффективности работы систем управления рисками в кредитных организациях Банком России разработаны Рекомендации по оценке состояния внутреннего контроля в кредитных организациях, устанавливающие общие подходы к оценке состояния внутреннего контроля в кредитных организациях, в рамках которых территориальные учреждения выносят мотивированные суждения.
В целях обеспечения формирования реальной срочной структуры пассивов и снижения риска ликвидности банковского сектора планируется пересмотреть положения ст.837 Гражданского кодекса РФ и внести в указанную статью изменения, предусматривающие предоставление кредитным организациям права определять в договоре банковского вклада различные условия досрочного возврата вклада.
В стадии разработки находятся предполагаемые изменения в действующее законодательство по установлению следующего порядка определения размера возмещения по вкладам:
по банкам, в отношении которых страховой случай наступил после 1 июля 2006 г., - 100% суммы вкладов, не превышающей 100 000 руб., плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 руб., но в совокупности не более 190 000 руб.;
по банкам, в отношении которых страховой случай наступил после 1 июля 2007 г., - 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 000 руб., плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 руб., но в совокупности не более 280 000 руб.
Заключение
Прошло более трех лет с момента вступления в силу Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее - Закон), который установил правовые, финансовые и организационные основы системы обязательного страхования банковских вкладов, определил права и обязанности ее участников. Российская система страхования вкладов завершила этап организационного становления, и можно утверждать, что во многом благодаря ее функционированию в последние годы отмечается устойчивый рост доверия населения к банкам, о чем, в частности, свидетельствует увеличение объема банковских вкладов физических лиц. За 2006 г. объем банковских вкладов физических лиц, по данным Банка России, увеличился на 37,7% (за 2005 г. - на 39,3%). По результатам анализа, проведенного Агентством по страхованию вкладов, эта тенденция сохраняется и в настоящее время. Так, в I квартале 2007 г. средства населения в банках выросли на 5,8% и их объем достиг 4 трлн руб. Причем за аналогичный период прошлого года прирост составил 5,2%.
Однако, за период функционирования система претерпела ряд изменений. Они не носили комплексного характера, затрагивая лишь отдельные ее аспекты. Внесение значительных изменений вызвано прежде всего необходимостью повышения эффективности системы страхования вкладов в сфере поддержания системной устойчивости банковского сектора и повышения доверия населения к банкам.
В настоящее время на рассмотрение Государственной Думы представлен проект федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и иные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Законопроект), которым предлагается целый пакет поправок в Закон о страховании вкладов, а также в Федеральный закон от 29.07.2004 N 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 31 (далее - Закон о выплатах Банка России) и в Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9; 2000, N 2; 2001, N 26; N 33; 2002, N 12; 2003, N 50; 2004, N 34
В целом система страхования вкладов уже оказала благоприятное воздействие на банковский сектор: стабилизировался рынок, внушив спокойствие значительному числу вкладчиков. Система снизила риски возникновения масштабных кризисов в банковской среде, что привело к росту доверия населения к банковской системе и, как следствие, увеличению числа вкладов. Еще одним эффектом, который в том или ином виде ощутили или ощутят на себе многие банки, стало выравнивание конкурентных условий. Теперь частные банки могут конкурировать наравне с государственными и иностранными. Однако в дальнейшем положительный эффект от введения системы страхования вкладов может и должен быть значительнее.
Список используемой литературы
1. Богомолов А.А. История возникновения страхования банковских вкладов // Юридическая работа в кредитной организации. - 2007. - №1
2. Коровина Н.Д. Система страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации // Управление в кредитной организации. - 2006. - № 5
3. Гузнов А.Г. Меры принуждения, применяемые банком России в соответствии с законом о страховании вкладов // Банковское право. - 2008. - № 3
4. Барчуков В.П. Некоторые проблемы применения федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках российской Федерации // Банковское право. - 2008. - № 4
5. Комисарова М.В. Правовой статус банка - участника системы страхования вкладов // Юридическая работа в кредитной организации. - 2008. - № 2
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Система страхования банковских вкладов: цели, задачи, принципы. Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Проблемы развития системы страхования вкладов в РФ.
курсовая работа [159,6 K], добавлен 11.02.2015Аспекты функционирования и развития системы страхования вкладов. История, проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в России. Формирование фонда обязательного страхования вкладов. Анализ динамики привлеченных средств физических лиц.
курсовая работа [610,2 K], добавлен 07.02.2012История становления и развития системы страхования вкладов. Страхование вкладов в зарубежных странах. Российская система банковского страхования. Страхование вкладов физических лиц. Правовой статус и цель деятельности Агентства по страхованию вкладов.
курсовая работа [71,8 K], добавлен 30.11.2009Фонд обязательного страхования вкладов. Средства фонда обязательного страхования вкладов. Система страхования вкладов. Страховые взносы и средства фонда. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
контрольная работа [15,8 K], добавлен 04.06.2007Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов. Правовая основа формирования системы обязательного страхования вкладов, постановка банков на учет и снятие с учета в Ассоциации по страхованию вкладов. Российская система страхования вкладов.
курсовая работа [63,9 K], добавлен 09.10.2011Сущность и содержание системы страхования вкладов. Экономические предпосылки создания централизованной системы страхования банковских вкладов в России. Анализ работы системы страхования вкладов и ее влияние на развитие сберегательного дела в РФ.
дипломная работа [2,0 M], добавлен 15.02.2012Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Создание федерального фонда страхования депозитов в коммерческих банках РФ, для защиты сбережений мелких вкладчиков.
курсовая работа [184,6 K], добавлен 04.02.2015Понятие и экономические предпосылки создания системы страхования вкладов. Анализ зарубежного опыта организации и функционирования системы страхования вкладов. Основные направления развития системы страхования вкладов в России, его прогнозирование.
курсовая работа [67,7 K], добавлен 24.01.2009Сущность системы страхования банковских вкладов. Роль государства в обеспечении ее финансовой устойчивости. Анализ тенденции рынка вкладов в современных условиях на примере ОАО "Сбербанк России". Структура депозитного портфеля физических лиц банка.
дипломная работа [737,1 K], добавлен 27.11.2012Страхование вкладов физических лиц как элемент стабильности банковской системы. Цели деятельности, полномочия и органы управления Агентства. Закон о страховании вкладов. Полномочия агентства по управлению фондом обязательного страхования вкладов.
контрольная работа [30,6 K], добавлен 25.08.2010
