Формы страхового фонда

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Рискованный характер общественного производства, обусловленный в первую очередь противоречием между человеком и разрушительными силами природы, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и иных бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Данные отношения объективно выражают потребности людей в поддержании достигнутого ими жизненного уровня, отличаются определенной специфичностью и в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства. Таким образом, страхование является необходимым элементом производственных отношений, призванным обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей. Основой страхования, то есть материальным воплощением страхования является страховой фонд. Наличие страховых фондов это наиболее распространенная форма страховой защиты на всех возможных экономических уровнях и для всех возможных субъектов экономики.

Под термином страховой фонд понимается неприкосновенный денежный запас, создаваемый страховщиком предназначенный для возмещения ущерба, нанесенного стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы, молнии, засуха, ливни и т.д.), социальными конфликтами (вооруженные столкновения, поджоги, разрушения и т.д.), несчастными случаями, конъюнктурными колебаниями, банкротством должников и другими непредвиденными вредоносными событиями.

Формы организации страхового фонда

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие формы страхового фонда:

централизованный страховой (резервный) фонд;

фонд самострахования;

страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы.

Централизованный страховой фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, размещаемые на специальных базах. Это стратегические запасы (все, что имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную тайну), которые находятся в ведении Госкомитета РФ по государственным резервам. Централизованный страховой фонд в денежной форме - это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении и др.

Проблемы безопасности производства и защиты окружающей среды от вредных воздействий техносферы ставит перед человеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры народно-хозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.

Фонд самострахования - как правило, это децентрализованный, организационно-обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования, т.е. создаются резервные фонды, предназначенные для покрытия убытков. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В тоже время через фонд самострахования хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга участников - предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели - на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами.

Общественный характер страхового фонда страховщика требует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой - должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.

Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками. Страховые правоотношения основываются на материальных условиях бытия. Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционированных государством, составляет страховое право.

При организации страхового фонда страховщик учитывает взаимосвязь и взаимозависимость между случайностью и необходимостью. Важным вспомогательным средством для исследования этой зависимости выступает статистика.

С помощью статистической закономерности, которая представляет собой результат обобщения одного или нескольких общих признаков хаотической массы отдельных явлений, страховщик получает возможность установить необходимость случайности, что было бы невозможно при изолированном рассмотрении отдельных случаев. Исследованная страховщиком статистическая закономерность справедлива для совокупности единичных явлений, хотя может не проявляться в отдельно взятом событии. Обобщением достаточно большого числа отдельных случаев создается возможность финансового измерения совокупности случайно наступивших событий, которые причинили материальный ущерб. Тем самым создаются предпосылки для определения необходимого и достаточного размера страхового фонда.

Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов. Закон больших чисел представляет собой общий принцип, в силу которого количественные закономерности, присущие массовым общественным явлениям, отчетливо проявляются лишь в достаточно большом числе наблюдений. Актуарные расчеты - это совокупность экономико-математических методов расчета необходимого и достаточного объема ресурсов страхового фонда страховщика. В основе актуарных расчетов лежит использование действия закона больших чисел.

Отчетливо прослеживается связь между страховым фондом страховщика и страховым делом. Страховое дело представляет собой большую многофакторную, динамическую систему, состоящую из постоянно взаимодействующих и взаимозависимых частей. Основные составляющие страхового дела; система страховых компаний, государственного страхового надзора, ассоциаций страховщиков, отрасли, подотрасли, виды и разновидности страхования.

Тесты

1. Страхование ответственности включает следующие виды

А. Страхование от несчастных случаев.

Б. Страхование гражданской ответственности перевозчика.

В. Страхование средств водного транспорта.

Г. Страхование профессиональной ответственности.

Ответ: Б, Г.

2. Что является объектом личного страхования?

А. Жизнь.

Б. Трудоспособность.

В. Личное имущество.

Г. Ответственность за причинение вреда третьим лицам.

Ответ: А, Б.

3. Какие расходы покрывает медицинское страхование туристов?

А. Приобретение недвижимости.

Б. Медицинские услуги.

В. Приобретение путевки.

Д. Дополнительные экскурсии.

Ответ: Б.

4. Какие из перечисленных видов страхования относятся к личному?

А. Страхование детей.

Б. Страхование домашних животных.

В. Страхование к бракосочетанию.

Г. Страхование пассажиров, выезжающих за рубеж.

Ответ: А, В.

5. В зависимости от времени проведения актуарные расчеты бывают:

А. Плановые.

Б. Оперативные.

В. Последующие.

Ответ: А, В.

6. Среднесрочное страхование жизни осуществляется на срок

А. До 6 месяцев.

Б. От 1 до 3 лет.

В. От 1 до 5 лет.

Г. От 6 до 10 лет.

Д. 1,5 года.

Ответ: В.

страховой фонд косвенный убыток

Задача

Взрывом разрушен цех. Балансовая стоимость цеха с учетом износа - 200 млн. руб. В цехе на момент взрыва находилось продукции на сумму 60 млн. руб. Для расчистки территории привлекались люди и техника. Стоимость затрат составила 1,5 млн. руб. Сумма выручки от сдачи металлолома - 2,5 млн. руб.

Цех не работал два месяца. Потеря прибыли за этот период составила 210 млн. руб. Рассчитать сумму прямого и косвенного убытков.

Решение

Уобщ. ущерб = Усгор. прод. + Узатр. уборка + Упот. приб. + Убал. стоим. + Узатр. восст

Уобщ. ущерб = 60.000.000 + 1.500.000 +210.000.000 + 180.000.000 + 200.000.000 = 651.500.000

Из суммы ущерба исключаем 2.500.000 (Сумма выручки от сдачи металлолома)

Уобщ. Ущерб = 651.500.000 - 2.500.000 = 649.000.000

Прямой ущерб: Убал. стоим. + Усгор. прод. + Узатр. Восст = 200.000.000 + 60.000.000 + 180.000.000 = 440.000.000

Косвенный ущерб: Узатр. Уборка + Упот. приб. = 1.500.000 + 210.000.000 = 211.500.000

Заключение

Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике используется в различных значениях: как совокупность государственных резервов на случай чрезвычайных ситуаций, страховых фондов страховых организаций в национальной экономике, фондов социального страхования и пенсионного страхования, индивидуальные резервы субъектов хозяйственной деятельности и граждан на случай непредвиденных, неблагоприятных ситуаций, как совокупность страховых фондов, формируемых с использованием метода страхования, коммерческими страховыми организациями, обществами взаимного страхования, внебюджетными государственными фондами социального страхования и, наконец, страховой фонд частной коммерческой организации.

Использование одного и того же понятия для обозначения трех различных по своей структуре, масштабам и целям экономических явлений чревато подменой сущности каждого из них и возможностью заблуждений и ошибок при выборе форм управления каждым из них в отдельности.

Понятие общенационального страхового фонда можно использовать при анализе макроэкономических показателей, построения прогнозов экономического развития, определения источников покрытия неблагоприятных событий различной природы для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства в целом и в соответствующих пропорциях.

Единый подход к оценке совокупного страхового фонда, формируемого методом; страхования, позволяет оценить эффективность и перспективы управления соответствующими рисками субъектами организации страховых отношений. Поскольку различные субъекты применяют один и тот же метод управления рисками - страхование, возможно на основе оценки эффективности деятельности принять решение о выборе субъекта управления риском. Так при необходимости управление небольшими. однородными рисками заинтересованные субъекты могут учредить общество взш1много страхования, аналогичное решение может быть принято и при выборе модели управления рисками, природа которых и последствия наступления делают их непривлекательными для коммерческих страховых организаций.

Государство на основе анализа результатов проведения определенных видов обязательного государственного социального страхования может принять решения о передаче управления определенными рисками коммерческим страховым организациям - пример того активные действия по изменению системы пенсионного страхования как в Российской Федерации, так и во многих зарубежных странах.

Понятие «страхового фонда» коммерческой страховой организации новое для российской экономики страхования. В его трактовке находит отражение диалектика развития экономической категории «страхового фонда» в новых экономических условиях, когда, во-первых, государством разрешено участие в деятельности по страхованию коммерческих страховых организаций; во-вторых, требование о финансовой устойчивости страховых операций требует инвестирования средств в уставный капитал страховых организаций. Наконец, узкие рамки понимания того, что средства страхового фонда формируются исключительно за счет страховых взносов страхователей, приводят к искажению действительных отношений по управлению риском и оценки роли коммерческих страховых организаций в важнейшем экономически объективном процессе сохранения непрерывности общественного воспроизводства.

Список литературы

1. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2003.

2. Страхование: учебное пособие / Под ред. проф. В.И. Рябикина - М.: Экономист, 2006.

3. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 27.07.2010) "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

4. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: «Волтерс Клувер», 2007.

5. Теория и практика страхования: Учебное пособие / Под ред. К.Е. Турбиной. - М: Анкил, 2003.

Размещено на Allbest.ru