3. Сущность кредита

Этимология слова "кредит" свидетельствует о том, что оно является синонимом слова "доверие" Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. М., 2005. Т.2. С.189., реже - слова "платежеспособность" Словарь русского языка: В 4 т. М., 2003. Т.2. С.124..

В экономическом обороте кредит выступает универсальным понятием, охватывающим обширный круг отношений, включающих предоставление денежных средств в долг с последующим возвратом в любой форме; предоставление вещей, определенных родовыми признаками, с обязанностью возвратить равное количество полученных вещей того же рода и качества; предоставление отсрочки платежа за полученное имущество, выполненные работы, по иным обязательствам.

Исходя из этого, кредит может являться как самостоятельным отношением, так и элементом, входящим в состав другого.

кредит ссудный капитал экономический

Кредитные отношения весьма многообразны. Поэтому они проявляются в конкретных формах:

коммерческий кредит - предоставляется одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем;

банковский кредит - предоставляется владельцами денежных средств, банками, специальными кредитными учреждениями заемщикам в виде денежных ссуд. Объект банковского кредита - денежный капитал. В качестве заемщика выступают предприниматель, государство, сектор домашних хозяйств. Кредитор - владелец денежных средств, преимущественно банк. Банковский кредит выходит за рамки коммерческого, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережения всех слоев общества. Для современной рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского кредита. Это проявляется при кредитовании не только предприятий, но и потребителей;

потребительский кредит - предоставляется прежде всего частным лицам при покупке потребительских товаров длительного пользования (мебели, автомашин, холодильников и др.). Реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели;

государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых заемщиками или кредиторами выступают государство и местные органы власти. Они получают средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения. Доходы от внутренних займов в настоящее время стали вторым после налогов источником финансирования государственных расходов. В современных условиях расширяется кредитная деятельность государства, особенно в низкорентабельных, но необходимых для воспроизводства отраслях (жилищное строительство, инфраструктура, сельское хозяйство и т.д.);

международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.

Система кредитования имеет три основания

1) субъекты кредита;

2) обеспечение кредита;

3) объекты кредитования.

Во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет характер кредитной операции, ее эффективность.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Положительный результат в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, незаинтересованные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишние производственные затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств.

Особенно заметно такая ситуация проявляла себя во взаимоотношениях банка с сельскохозяйственными организациями, осуществлявшими вложение средств в затраты растениеводства и животноводства и представлявшие в банк сведения обо все возрастающих объемах объекта кредитования. Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет средств государственного бюджета.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк. Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа.

Кредит как экономическая категория выполняет ряд функций:

распределительную - на основе использования кредита происходит перераспределение на возвратной основе временно свободных денежных ресурсов. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами;

эмиссионную - на основе кредита происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг;

контрольную - в процессе совершения кредитных операций на функционирующем предприятии осуществляется своеобразный контроль за состоянием хозяйства;

экономии издержек обращения - частичное замещение наличных денег так называемыми кредитными деньгами - векселями, банкнотами, чеками, а также системой безналичных расчетов;

инструмента регулирования экономики - путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется развитие приоритетных отраслей хозяйства. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003.

Рассмотрим подробнее.

Возможность участия кредита в перераспределении материальных ресурсов предполагает необходимость таких кредитных отношений, при которых достигается целесообразное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий возможна временная недостаточность средств, для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств, для удовлетворения временных потребностей, преодолеваются непрерывно повторяющиеся “приливы” и “отливы" средств заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.

На достижение непрерывности процессов производства и реализации продукции банковский кредит, благодаря предоставлению которого заемщик получает возможность приобретать и своевременно оплачивать требуемые материальные ресурсы.

Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.

Характеристика роли кредита как рычага, способствующего бесперебойности производства и его развитию, оказывается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита, которое может повлиять на замедление производства и реализацию продукции.

Заключение