Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки

Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Филиал Государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования -

Всероссийского заочного финансово - экономического института

в городе Омске

Кафедра Бухгалтерского учёта, аудита и статистики

Курсовая работа

По дисциплине статистика

на тему « Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка »

Работу выполнила:

студентка дневного обучения

курс 3

специальность Финансы и кредит

индивидуальный номер 08 ФФД 02381

Иванова Наталья Анатольевна

Проверила:

Брыкина Галина Саввична

Омск 2010



Оглавление:

Введение

1. Теоретическая часть

1.1 Предмет, метод и задачи банковской статистики. Её основные показатели

1.2 Статистический анализ банковской деятельности

1.3 Применения корреляционно-регрессионных методов для статистического анализа банковской деятельности

2. Расчетная часть

3. Аналитическая часть

Заключение

Библиографический список

Приложение



Введение

Наряду с анализом финансового состояния, немаловажное значение имеет анализ финансовых показателей (результатов) банка. Без правильного и систематизированного изучения взаимосвязанных финансовых показателей и регулярного их статистического анализа невозможно дальнейшее функционирование банка, так как на их основе строится бизнес-планирование деятельности, и принимаются соответствующие управленческие решения. Актуальность изучения статистических методов финансовых показателей банка выражается в том, что без правильного учета и глубокого их анализа невозможно оставаться стабильно действующим банком в условиях рыночной конкуренции и неопределенности. В курсовой работе основное внимание отведено статистическому анализу банковской деятельности. Предмету, методам и задачам банковской статистики, её основным показателям; применению корреляционно-регрессионных методов для статистического анализа банковской деятельности.

В расчетной части курсовой работы проведём статистические расчеты с помощью статистических методов анализа и группировки данных. Рассмотрим, как изменится балансовая прибыль за счёт изменения капитала, эффективности использования активов, мультипликатора капитала и доли маржи прибыли.

В аналитической части курсовой работы рассмотрим, как изменялся курс Евро за определённый период времени с помощью аналитических показателей рядов динамики.

Для выполнения курсовой работы будем использовать пакет прикладных программ: Microsoft Word и Microsoft Excel.



1. Теоретическая часть

1.1 Предмет, метод и задачи банковской статистики. Её основные показатели

статистический анализ банковский капитал

Банковская статистика, являясь частью общегосударственной статистики, призвана обеспечивать органы государственного управления Центрального банка РФ полной и объективной информацией о развитии кредитно-денежных отношений в стране. Кроме того, банковская статистика должна предоставлять количественную и качественную характеристику выполняемых банковскими учреждениями операций по кредитно-расчётному и кассовому обслуживанию экономики и населения. Таким образом, банковская статистика - это отрасль социально - экономической статистики, задачи которой - получение информации для характеристики выполняемых банками функций банковского дела; разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно - кредитной системой.

Задачи банковской статистики определяются ролью и функциями банков. Статистика организует регистрацию, сбор и обработку данных о различных операциях банков; обобщает эти данные в системе показателей, которые применяются в экономике и финансах для всестороннего анализа соответствующих экономических процессов и принятия необходимых управленческих решений.

Основными задачами банковской статистики являются:

· сбор, обработка и анализ информации об экономических и социальных процессах, протекающих в банковской системе страны;

· разработка программ статистических наблюдений;

· совершенствование системы показателей, методологии их исчисления и анализа;

· разработка методов статистического анализа конкретных явлений банковского сектора и другие.

Основные методы банковской статистики:

1. сводка и группировка данных;

2. расчёт абсолютных, относительных и средних величин;

3. составление рядов распределения и их динамика, и анализ;

4. корреляционно - регрессионный анализ взаимосвязанных явлений и процессов, факторный анализ для выявления экономических резервов кредитно - денежной системы.

Факторный и корреляционный анализ даёт возможность для выявления и определения степени взаимосвязи факторов, влияющих на развитие тех или иных экономических процессов, анализа деятельности банковской системой.

Основные показатели банковской статистики.

В банковской статистике различают абсолютные, относительные и средние показатели.

Абсолютные показатели характеризуют объём и размер банковских операций и их доходность. К ним относятся:

· активы и ресурсы банка;

· депозиты банка;

· кредиты банка;

· капитал или уставный фонд;

· прибыль.

Относительные показатели характеризуют структуру и динамику изменения осуществляемых банком операций, его доходность и надёжность. Это такие показатели, как темпы роста (прироста) активов и пассивов банка, структура прибыли, доходов, расходов банка, структура кредитного портфеля и прочее.

К средним показателям относятся расчётная средняя процентная ставка по выданным кредитам и привлечённым вкладам, средние объёмы кредитных вложений и привлечённых средств, средние темпы роста и прироста объёмов вкладов, активов банка, прибыли и прочее.



1.2 Статистический анализ банковской деятельности

Деятельность банков анализируется по следующим направлениям - достаточность капитала, качество активов, рентабельность работы банка и его ликвидность, надёжность.

Капитал (собственные средства) банка выполняет несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнедеятельности банка.

Капитал банка - это своего рода буфер, или поглотитель ущерба, возникающего вследствие реализации рисков. Годами считалось и у нас и за рубежом, что крупные банки нуждаются в меньшем собственном капитале, чем местные, просто потому, что им более доступны рынки денег и капитала и они могут нанимать более компетентных менеджеров.

Платежеспособность -- это способность банка в нужные сроки и в полной сумме выполнять свои обязательства не только перед вкладчиками и кредиторами, но и перед другими субъектами: ЦБ РФ, государством в лице финансовых органов, акционерами, т. е. своевременно и полно производить платежи, выдавать деньги клиентам, возвращать кредиты другим банкам, выплачивать дивиденды, заработную плату своим работникам.

Коэффициент платежеспособности определяется путем отношения собственных средств банка к сумме активов, взвешенных на степень риска.

Собственные средства банка

К -т платежеспособности =

Активы банка взвешанные на степень риска.

Прибыль представляет собой финансовый результат деятельности банка и зависит от доходов, расходов и уплачиваемых в бюджет налогов. Фактическая балансовая прибыль банка образуется по результатам его деятельности как разность между фактически полученными доходами (Д) и произведенными расходами (Р):

ПБ=Д -- Р.

Следует отметить, что в настоящее время в статистической отчетности о прибылях и убытках вместо термина «балансовая прибыли» используется термин «прибыль отчетного года». Поменялось только название, а не содержание показателя. Поэтому здесь и в дальнейшем будет использоваться старая терминология.

Из формулы определения балансовой прибыли вытекает, что изменение в динамике прибыли зависит от изменения доходов и расходов. Общее изменение балансовой прибыли в отчетном периоде по сравнению с базисным определяется следующим образом:

?ПБ = ПБ1-ПБ0

где ПБ1 и ПБ0 -- размер балансовой прибыли соответственно в отчетном и базисном периодах.

Это изменение обусловлено влиянием.

а) суммы доходов: ?ПБД = Д1-- Д0;

б) суммы расходов: ?ПБр =Р0-Р1

Если из балансовой прибыли вычесть уплаченные в бюджет налоги, то получим чистую прибыль (ЧП):

ЧП= ПБ -- Н,

где Н -- уплаченные из прибыли налоги. Из чистой прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, производятся отчисления в резервный фонд.

При анализе прибыли банка используется ее деление по источникам получения:

а) операционная прибыль -- это разность полученных и уплаченных процентов;

б) прибыль от операций с ценными бумагами -- это разность между доходами и расходами по операциям с ценными бумагами;

в) прибыль от не операционной деятельности.

Абсолютный размер прибыли еще не дает качественной характеристики эффективности функционирования банка. Для этой цели исчисляют относительные показатели:

1) рентабельность банковских услуг;

2) рентабельность банковского учреждения.

Рентабельность банковских услуг определяется путем отношения прибыли банка (ПР) к расходам (P):

Этот показатель называется рентабельностью текущих затрат и зависит от размера прибыли и расходов.

Изменение рентабельности банковских услуг за счет прибыли определяется по формуле:

Изменение рентабельности банковских услуг за счет расходов определяется по формуле:



Из формулы , видно, что ПР=R*Р

Следовательно, можно получить изменение прибыли, обусловленное влиянием этих факторов.

Изменение прибыли за счет уровня рентабельности банковских
услуг:

?ПРR =(R1-R0)Р1

Изменение прибыли за счет суммы расходов.

?ПРР =(Р1-Р0)R0

1.3 Применение корреляционно - регрессионных методов для статистического анализа банковской деятельности

Задача регрессионного анализа - выбор типа модели (формы связи), устанавливающих степени влияния независимых переменных. Так, по исследуемой теме возможно определить форму связи между факторами прибыли банка и величины работающих активов.

Связь признаков проявляется в их согласованной вариации, при этом одни признаки выступают как факторные (из исследуемых признаков факторным будет выступать скорее величина работающих активов), а другие - как результативные (прибыль банка). Причинно-следственная связь факторных и результативных признаков характеризуется по степени:

· тесноты;

· направлению;

· аналитическому выражению.

Для оценки параметров уравнений регрессии наиболее часто используется метод наименьших квадратов (МНК), суть которого заключается в следующем требовании: искомые теоретические значения прибыли банка должны быть такими, при которых бы обеспечивалась минимальная сумма квадратов их отклонений от эмпирических (фактических) значений, т.е.

. (1)

При изучении связей исследуемых показателей применяются различного вида уравнения прямолинейной и криволинейной связи. Так, при анализе прямолинейной зависимости применяется уравнение:

(2)

Это наиболее часто используемая форма связи между корреляционными признаками, при парной корреляции она выражается уравнением (2), где а0 - среднее значение в точке x=0, поэтому экономической интерпретации коэффициента нет; а1 - коэффициент регрессии, показывает, на сколько изменяется в среднем значение прибыли банка при увеличении величины работающих активов на единицу собственного измерения.

При криволинейной зависимости применяется ряд математических функций:

полулогарифмическая (3)

показательная (4)

степенная (5)

параболическая (6)

гиперболическая (7)

Система нормальных уравнений МНК для линейной парной регрессии имеет следующий вид:

(8)

Отсюда можно выразить коэффициенты регрессии:

; . (9)

При численности объектов анализа до 30 единиц возникает необходимость проверить, насколько вычисленные параметры типичны для отображаемого комплекса условий, не являются ли полученные значения параметров результатом действия случайных причин. Значимость коэффициентов регрессии применительно к совокупности n<30 определяется с помощью t-критерия Стьюдента. При этом вычисляются фактические значения t-критерия:

для параметра а0: , (10)

для параметра а1: . (11)

В формулах (10) и (11):

- среднее квадратическое отклонение показателя (процентной доходности банка) от выровненных значений . (12)

- среднее квадратическое отклонение величины выданных кредитов от общей средней . (13)

Полученные по формулам (10) и (11) фактические значения и сравниваются с критическим , который получают по таблице Стьюдента с учетом принятого уровня значимости и числа степеней свободы ? (?=n-k-1, где n - число наблюдений, k - число факторов, включенных в уравнение регрессии). Рассчитанные параметры а0 и а1 уравнения регрессии признаются типичными, если t фактическое больше t критического.

Корреляционная связь (частный случай стохастической) - связь, проявляющаяся при достаточно большом числе наблюдений в виде определенной зависимости между средним значением прибыли банка и признаками-факторами (одним из которых выступает величина работающих активов). Задача корреляционного анализа - измерение тесноты связи между варьируемыми признаками и оценка факторов, оказывающих наибольшее влияние.

Различают:

· парную корреляцию - это зависимость между результативным и факторным;

· частную корреляцию - это зависимость между результативным и одним факторным признаком при фиксированном значении других факторных признаков;

· множественную - многофакторное влияние в статической модели .

Теснота связи при линейной зависимости измеряется с помощью линейного коэффициента корреляции, который рассчитывается по одной из формул:

(14) . (15)

Таблица 1 - Оценка линейного коэффициента корреляции

Значение r	Характер связи	Интерпретация связи
r = 0	Отсутствует	Изменение РА не влияет на изменения БП
0 < r < 1	Прямая	С увеличением РА увеличивается БП
-1 > r > 0	Обратная	С увеличением РА уменьшается БП и наоборот
r = 1	Функциональная	Каждому значению факторного признака строго соответствует одно значение результативного

Универсальным показателем тесноты связи является теоретическое корреляционное отношение:

, (16)

где - общая дисперсия эмпирических значений y, характеризует вариацию одного из показателей результатов деятельности банка (прибыли) за счет всех факторов;

- факторная дисперсия теоретических значений прибыли банка, отражает влияние одного фактора (величины работающих активов) на вариацию прибыли банка;

- остаточная дисперсия эмпирических значений прибыли банка, отражает влияние на вариацию прибыли всех остальных факторов кроме величины работающих активов.

По правилу сложения дисперсий:

, т.е. . (17)

Таблица 2 - Оценка связи на основе теоретического корреляционного отношения (шкала Чеддока)

Значение	Характер связи		Значение	Характер связи
? = 0	Отсутствует		0,5 ? ? < 0,7	Заметная
0 < ? < 0,2	Очень слабая		0,7 ? ? < 0,9	Сильная
0,2 ? ? < 0,3	Слабая		0,9 ? ? < 1	Весьма сильная
0,3 ? ? < 0,5	Умеренная		? = 1	Функциональная



2. Расчётная часть

Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских банков (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.:

№ банка п/п	Прибыль	Собственный капитал	№ банка п/п	Прибыль	Собственный капитал
1	62	1969	20	148	981
2	175	5207	21	165	3808
3	83	840	22	198	530
4	153	1828	23	163	895
5	118	589	24	240	2818
6	170	1368	25	224	3034
7	139	2080	26	165	1079
8	200	2400	27	213	2918
9	244	3681	28	64	985
10	268	5590	29	111	2020
11	342	8587	30	119	1576
12	329	2971	31	93	1152
13	289	6930	32	189	3810
14	66	1115	33	203	2400
15	121	1076	34	237	4077
16	129	1969	35	215	2338
17	166	4703	36	153	1517
18	67	440	37	306	2646
19	282	2960

Задание 1

По исходным данным:

1. Постройте статистический ряд распределения организации по прибыли, образовав 5 групп с равными интервалами.

2. Постройте графики полученного ряда распределения. Графически определите значение моды и медианы.

3. Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

4. Вычислите среднюю арифметическую по исходным данным, сравните ее с аналогичным показателем, рассчитанным в п.3 для интервального ряда распределения. Объясните причину их расхождения.

Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

Решение:

1. Величина интервала рассчитывается по формуле:

Группы банков по признаку «прибыль» получим путем прибавления величины интервала к минимальному уровню признака в группе:

1) 62-118 (62+56)

2) 118-174 (118+56)

3) 174-230 (174+56)

4) 230-286 (230+56)

5) 286-342 (286+56)

Таблица №1

Ряд распределения банков по прибыли.

п/п	Группы банков по прибыли	Число банков	Накопленная частота
		Абсолютное выражение	В относительных единицах*100
1	62-118	7	18,92	7
2	118-174	13	35,14	20 (12+8)
3	174-230	8	21,62	28 (20+8)
4	230-286	5	13,51	33 (28+5)
5	286-342	4	10,81	37 (33+4)
	Итого	37	100

Вывод: Анализ интервального ряда распределения банков по прибыли, показывает, что преобладают банки с прибылью от 118 до 174, доли которых составляют 35,14%; 10,81% банков имеют прибыль более 286 млн. руб; 54,05% банков имеют прибыль менее 286 млн. руб.

2.Построим графики полученного ряда распределения. Графически определим значение моды и медианы, а мода определяется на основе графического изображения гистограммы, правую вершину модального прямоугольника соединяем с правым верхним углом предыдущего прямоугольника, а левую вершину модального прямоугольника соединяем с левым верхним углом последующего прямоугольника.

Рис.1. Гистограмма распределения банков по прибыли.

Кумулята строится по накопленным частотам,а медиана определяется по кумуляте распределения. Для её нахождения определяем высоту наибольшей ординаты, которая составляет общую численность банков, делится пополам. Через полученную точку проводим прямую параллельную оси абсцисс.



Рис. 2. Кумулята по прибыли банка.

3.Рассчитаем характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

Таблица №2

Расчётная таблица для нахождения характеристик ряда распределения.

Группы банков по прибыли	Число банков, единиц	Центр интервала
62-118	7	90	630	-90,8	8244,6	57712,2
118-174	13	146	1898	-34,4	1183,4	15384,2
174-230	8	202	1616	21,2	449,4	3595,2
230-286	5	258	1290	77,2	5959,8	29799
286-342	4	314	1256	133,2	17742,2	70968,8
Итого	37		6690			177459,4

Расчёт средней арифметической:

Расчёт среднего квадратического отклонения.

?

Расчёт дисперсии:

?2млн.руб.

Расчёт коэффициента вариации

Вывод: Анализ полученных значений говорит о том, что средняя прибыль банков составляет 180,8 млн.руб. Отклонение от средней прибыли составляет 69,3 млн.руб. Значение коэффициента вариации равен 38,3 % это превышает 33 %, следовательно банки являются неоднородными по величине прибыли.

4.Вычислим среднюю арифметическую по исходным данным, сравним её с аналогичным показателем, рассчитанным в п. 3 для интервального ряда распределения.



Вывод: Причина расхождений средних величин, рассчитанных по формуле средней простой и средней арифметической взвешенной, заключается в том что по средней арифметической простой средняя определяется по фактическому значению исследуемого признака для всех 37 банков. А по формуле средней взвешенной вычисляется для интервального ряда, когда в качестве значений признака берутся середины интервалов и поэтому значение средней будет менее точным.

Задание 2

По исходным данным: Установить наличие и характер связи между признаками прибыль и величина собственного капитала, образовав заданное число групп с равными интервалами по обоим признакам, методами:

а) аналитической группировки;

б) корреляционной таблицы.

1 гр. 440 - 2069,4

2 гр. 2069,4 - 3698,8

3 гр. 3698,8 - 5328,2

4 гр. 5328,2 - 6957,6

5 гр. 6957,6 - 8587



Таблица№3

а) Рабочая таблица группировки банков по прибыли и величиной собственного капитала.

п/п	Группы банков по прибыли	№ Банка	Прибыль	Собственный капитал
1	62-118	1	62	1969
		3	83	840
		14	66	1115
		18	67	440
		28	64	985
		29	111	2020
		31	93	1152
	Итого	7	546	8521
	118-174	4	153	1828
		5	118	589
		6	170	1368
		7	139	2080
		15	121	1076
		16	129	1969
		17	166	4703
		20	148	981
		21	165	3808
		26	165	1079
		30	119	1576
		36	153	1517
		23	163	895
	Итого	13	1909	23469
3	174-230	2	175	5207
		8	200	2400
		22	198	530
		25	224	3034
		27	213	2918
		32	189	3810
		33	203	2400
		35	215	2338
	Итого	8	1617	22637
4	230-286	9	244	3681
		10	268	5590
		19	282	2960
		24	240	2818
		34	237	4077
	Итого	5	1271	19126
5	286-342	11	342	8587
		12	329	2971
		13	289	6930
		37	306	2646
	Итого	4	1266	21134
Всего	37	6609	94887

Таблица №4

Зависимость между прибылью банков и их собственным капиталом.

Группа банков по прибыли	Число банков	Прибыль, млн. руб.	Собственный капитал, млн. руб.
		Всего	В среднем на 1 банк	Всего	В среднем на 1 банк
А	Б	1	2(1/Б)	3	4(3/Б)
62-118	7	546	78	8521	1217,3
118-174	13	1909	146,8	23469	1805,3
174-230	8	1617	202,125	22637	2829,63
230-286	5	1271	254,2	19126	3825,2
286-342	4	1266	316,5	21134	5283,5
Итого	37	6609	178,6 (6609/37)	94887	2564,5 (94887/37)

Из расчетной таблицы прослеживается прямая связь между прибылью и величиной собственного капитала банков, т.к. от группы к группе с увеличением прибыли на одно предприятие увеличивается и величина собственного капитала:

Таблица 5

Распределение банков по прибыли и величине собственного капитала

Группировка по прибыли, в млн. руб.	Группировка по собственному капиталу в млн.руб.
	440-2069,4	2069,4-3698,8	3698,8-5328,2	5328,2-6957,6	6957,6-8587	Итого
62-118	7					7
118-174	10	1	2			13
174-230	1	5	2			8
230-286		3	1	1		5
286-342		2		1	1	4
Итого	18	11	5	2	1	37

Вывод: Расположение чисел по диагонали направленной из левого верхнего угла в правый нижний угол, говорит о том, что между признаками прибыль и собственный капитал существует прямая корреляционная связь.

б) Измерим тесноту корреляционной связи между названными признаками с исследованием коэффициентов детерминации и эмпирическим корреляционным отношением.

Таблица № 6

Вспомогательная таблица для расчёта межгрупповой дисперсии.

Группы банков по прибыли (xi)	Число банков	В среднем на 1 банк (Yi)
62-118	7	1217,3	-1347,2	1814947,8	12704634,6
118-174	13	1805,3	-759,2	576384,6	7492999,8
174-230	8	2829,63	265,1	70278,01	562224,1
230-286	5	3825,2	1260,7	1589364,5	7946822,5
286-342	4	5283,5	2719	7392961	29571844
Итого	37	2564,5			58278525

Рассчитаем межгрупповую дисперсию:

;

млн. руб.



Таблица № 7

Вспомогательная таблица для расчёта общей дисперсии результативного признака.

Y	Y2	Y	Y2	Y	Y2
1969	3876961	6930	48024900	1079	1164241
5207	27112849	1115	1243225	2918	8514724
840	705600	1075	1157776	985	970225
1828	3341584	1969	3876961	2020	4080400
589	346921	4703	22118209	1576	2483776
1368	1871424	440	193600	1152	1327104
2080	4326400	2960	8761600	3810	14516100
2400	5760000	981	962361	2400	5760000
3681	13549761	3808	14500864	4077	16621929
5590	31248100	530	280900	2338	5466244
8587	73736569	895	801025	1517	2301289
2971	8826841	2818	7941124	2646	7001316
		3034	9205156
Итого					363978059

Общая дисперсия результативного признака определяется по индивидуальным данным задачи:

Рассчитаем коэффициент детерминации:

;



млн. руб. или 48,3%

Определим эмпирическое корреляционное отношение.

Вывод: 48,3 % собственного капитала обусловлено вариацией прибыли, а 51,7 % это влияние прочих неучтённых факторов. Связь между факторами и результативными признаками - тесная.

Задание 3

По результатам выполнения Задания 1 с вероятностью 0,683 определим:

1.Ошибку выборки средней прибыли и границы, в которых будет находиться средний размер прибыли и генеральной совокупности.

В выборочной совокупности средняя прибыль банков составляет:

P=0,683

Выборка = 3% механическая=0,03

Оценим величину ошибки выборки при проведении выборочного наблюдения.

t = 1 т. к. P =0,683



Генеральная средняя.

Вывод: С вероятностью 0,683 можно утверждать, что границы в которых будет находиться средняя прибыль банков находится в генеральной совокупности не ниже 169,6 млн.руб. и не выше 192 млн. руб. Эти пределы распространяются на 683 единицы из 1000.

2. Ошибку выборки доли банков с прибылью 153 млн.руб. и более границы, в которых будет находиться генеральная доля.

В выборочной совокупности доля банков с прибылью 153 млн. руб. и более составляет:

Величина ошибки выборки для доли признака



Вывод: С вероятностью 0,683 можно утверждать, что доля банков с прибылью 153 млн. руб. и более, можно ожидать в пределах от 57 % до 73% . Эти пределы распространяются на 683 единицы из 1000.

Задание 4

Имеются следующие данные по коммерческому банку, млн. руб.

Показатели	Период
	базисный	отчетный
Капитал банка	610	720
Активы банка-всего	4270	5148
в том числе работающие активы	3030	3700
Доходы - всего	595	698
в том числе процентные доходы	476	572
Расходы - всего	482	550
в том числе процентные расходы	380	455
Платежи в бюджет из прибыли	35	44

Определите:

1.Показатели прибыли и рентабельности коммерческого банка за каждый период;

2.Изменение балансовой прибыли в результате изменения капитала, эффективности использования активов, мультипликатора капитала и доли маржи прибыли.

Решение:

1)Определим показатели прибыли:

ПБ0=Д0-Р0=595-482=113 млн. руб.

ПБ0=Д1-Р1=698-550=148 млн. руб.

Мп0=Дп-Рп=476-380=96 млн. руб.

Мп1=Дп1-Рп1=572-455=117 млн. руб.

ЧП=БП0-ПБ0=113-35=78 млн. руб.

ЧП1=БП1-ПБ1=148-44=104 млн. руб.

2) Определим рентабельность капитала по балансовой прибыли.

3) Определим рентабельность активов по балансовой прибыли.

4) Определим рентабельность активов по чистой прибыли.

5) Определим рентабельность активов по процентной марже.



6)Найдем мультипликатор капитала (млн. руб.):

7)Коэффициент доходности активов (млн. руб.):

8)Найдем долю прибыли (млн. руб.):

9)Влияние изменений собственного капитала



;

млн. руб.

10)Влияние изменений использования собственного капитала:

;

млн. руб.

11)Влияние изменений мультипликатора капитала:

млн. руб.

12)Влияние изменений за счет доли моржи:

млн. руб.

Вывод: Прибыль коммерческого банка в базисном периоде составит 113 млн. руб., а в отчётном составит 148 млн.руб. Изменение балансовой прибыли в коммерческом банке будет положительно за счёт изменения капитала (22,6 млн.руб.); за счёт изменения мультипликатора капитала 2,7 млн.руб.; за счёт изменения доли маржи 13,1 млн.руб. За счёт эффективности использования активов изменение балансовой прибыли будет отрицательно -3,4 млн.руб.

3.Аналитическая часть

Постановка задачи.

Ряды динамики характеризуют изменение уровней показателя во времени. Ряды динамики подразделяются на ряды динамики абсолютных, средних и относительных величин. По признаку времени ряды динамики абсолютных величин подразделяются на моментные и интервальные. Каждый ряд динамики состоит из двух элементов: 1) периодов или моментов времени; 2) уровней. Сопоставляя уровни динамического ряда между собой можно получить характеристику скорости и интенсивности развития явлений. Если сравнению подлежат несколько последовательных уровней, то возможны два варианта сопоставления: 1)Каждый уровень динамического ряда сравнивается с одним и тем же уровнем, принятым за базу сравнения, такое сравнение называется сравнением с постоянной базой (базисные показатели).2) Каждый уровень динамического ряда сравнивается с непосредственно ему предшествующим такое сравнение называют сравнением с переменной базой (цепные показатели).

По данным таблицы курса иностранной валюты евро Банка России с 13.05.2010 по 29.05.2010 года, определить:

1)абсолютные приросты; 2)темпы роста; 3)темпы прироста; 4)абсолютное значение одного % прироста; 5)средние обобщающие показатели ряда динамики Таблица 1

Курс Евро Банка России с 13.05.2010 по 29.05.2010

Дата	Курс евро
13.05.2010	38,1940
14.05.2010	37,8412
15.05.2010	37,7282
18.05.2010	37,7562
19.05.2010	37,6224
20.05.2010	37,4206
21.05.2010	38,0406
22.05.2010	39,0115
25.05.2010	38,6159
26.05.2010	38,6046
27.05.2010	38,5119
28.05.2010	37,9869
29.05.2010	37,6316

Методика решения задачи.

Определим абсолютные приросты: (1)

Абсолютный прирост, руб
Базисный	Цепной
?Бy=yi-y0, где yi-каждый последующий уровень y0-уровень неравенства принятого за базу сравнения	?цy=yi-yi-1, где yi-1-каждый предшествующий уровень

Определим темпы роста: (2)

Темп роста %
Базисный	Цепной
ТрБ =*100	ТрЦ = *100

Определим темпы прироста: (3)

Темп прироста, %
Тпр = Тр(%)-100% (базисный ицепной)

Рассчитаем абсолютное значение 1 % прироста: (4)

1 % прироста
А1% прир =

Определим средние обобщающие показатели ряда динамики. (5)

Абсолютный прирост
Темп роста по формуле средней геометрической =
Темп прироста пр =*100
Абсолютное значение 1 % прироста 1% =

Технология выполнения компьютерных расчётов.

Статистические расчёты изменения курса евро за определённый период времени с помощью аналитических показателей ряда динамики, выполнены с применением пакета прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.

Таблица 2

Расположение на рабочем листе Excel исходных данных (табл.1) и расчётных формул (1) - (5) ( в формате Excel )



Таблица 3

Результаты расчётов

Вывод: В среднем за рассматриваемый период курс Евро по данным Банка России снижался на - 0,12 %.

Рис.1 Гистограмма изменения курса Евро с 13.05. 2010 по 29.05.2010



Заключение

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их сущность оказывается действительно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так, как именно банки, являясь центром через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов. В последние годы активно формируется законодательная база регулирования финансовых отношений, в том числе и банковских.

В курсовой работе мы изучили системы показателей, характеризующих результаты деятельности банков, а также особенности применения метода группировок для изучения данных показателей. С помощью статистических методов изучения финансовых показателей банка можно предотвратить банкротство и лишние расходы банка, повысить его доходы и увеличить прибыль, дать полный, связанный отчет о его деятельности.

Расчетная часть моей курсовой работы показывает, как можно выявить структуру совокупности финансовых показателей банка с помощью различных методов группировки.

В аналитической части своей курсовой работы я рассмотрела, как изменялся курс евро по данным Банка России с 13.05.2010 по 29.05.2010, с помощью абсолютных приростов, темпов роста и темпов прироста.



Библиографический список

1. Вахрамеева М.В., Данилина Л.Е, Добашина И. В, Зайцева И. В и др. «Статистика финансов» Учебник для вузов под ред. В.Н. Салина 2-е изд.- М:Финансы и статистика,2002

2. Гусаров В.М. Статистика: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1998

3. Салина В.Н., «Статистика Финансов», учебник, г.Москва, 2001 стр. 31-41

4. Симчеры В.М. «практикум по статистике» Учеб.пособие для вузов.-М.:ЗАО «Финстатинформ»,1999

5. Статистика. Методические указания по выполнению курсовой работы. Для студентов III курса специальностей 060400 «Финансы и кредит». - М.: Вузовский учебник, 2005.

6. Тимофеева Т.В. «Финансовая статистика»: Учеб. Пособие.- М.: Банковская статистика стр. 126-130. Основные показатели банковской статистики стр. 146-148., 2006.

7.http://cbr.ru/currency_base/dynamics.aspx?VAL_NM_RQ=R01239&date_req1=01.01.2008&r1=1&date_req2=31.05.2010&C_month=05&C_year=2010&rt=1&mode=1&x=22&y=11



Приложение

База данных по курсам валют/Банк России

01.04.2010	1	39,5713
02.04.2010	1	39,7255
03.04.2010	1	39,6303
06.04.2010	1	39,3922
07.04.2010	1	39,2568
08.04.2010	1	39,1866
09.04.2010	1	39,1524
10.04.2010	1	39,2286
13.04.2010	1	39,4982
14.04.2010	1	39,4829
15.04.2010	1	39,6253
16.04.2010	1	39,4387
17.04.2010	1	39,2723
20.04.2010	1	39,2873
21.04.2010	1	39,2199
22.04.2010	1	39,0919
23.04.2010	1	39,0413
24.04.2010	1	38,7445
27.04.2010	1	38,8706
28.04.2010	1	38,8534
29.04.2010	1	38,7817
30.04.2010	1	38,7020
01.05.2010	1	38,6986
05.05.2010	1	38,6004
06.05.2010	1	38,5143
07.05.2010	1	38,6833
08.05.2010	1	38,9490
12.05.2010	1	38,5948
13.05.2010	1	38,1940
14.05.2010	1	37,8412
15.05.2010	1	37,7282
18.05.2010	1	37,7562
19.05.2010	1	37,6224
20.05.2010	1	37,4206
21.05.2010	1	38,0406
22.05.2010	1	39,0115
25.05.2010	1	38,6159
26.05.2010	1	38,6046
27.05.2010	1	38,5119
28.05.2010	1	37,9869
29.05.2010	1	37,6316

Размещено на Allbest.ru