В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства поступают на рынок ссудных капиталов, аккумулируются в кредитно-финансовых учреждениях, а затем пускаются в дело, размещаются в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме (денежный капитал), предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Движение этого капитала и называется кредитом.

Источником ссудного капитала служат Артамонов В.С., Попов А. И, Иванов С.А. и др. Экономическая теория: Учебник для вузов. - СПб.: Питер, 2010. - 528с.: ил. - 348с., во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы.

Вторым источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора. Нужно отметить, что, начиная с 50-60 годов нашего столетия, налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и служащих. Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран; изменения в структуре потребления.

В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.

Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

Кредит (лат. creditum - ссуда, долг) - сделка между экономическими субъектами по предоставлению денег или имущества в пользование на условиях возврата и уплаты процента. Применительно к юридическим лицам - для пополнения оборотного и (или) основного капитала, к физическим лицам - для приобретения движимого и недвижимого имущества, покрытия других семейных расходов (оплату обучения, лечения, туристических путевок); необходимый элемент развития любого бизнеса в рыночной экономике. Румянцева Е.Е. Новая экономическая энциклопедия. 3-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2008. - VI, 826с. - 264с.

Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор - один из участников кредитных соглашений, выступает как субъект предоставляющий ссуду; сторона того или иного обязательства, в пользу которой заемщик обязан определенные действия: передать имущество, уплатить деньги и т.д. Кредитором может быть государство, банк, предприятие или организация, физическое лицо. Источниками ссуды могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь идет не о должнике, а о заемщике.

С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот. Для обеспечения такого возврата заемщик должен так организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть кредитора. Заемщик не только получает, но и использует полученные ссужаемые ресурсы, причем так, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

1.1 Функции и принципы кредита

Ссужаемый капитал

Различают номинальную и реальную ставку процента.

Номинальная ставка процента - это текущая рыночная ставка процента, которая не учитывает уровень инфляции.

Реальная ставка процента - это ставка, которая учитывает уровень инфляции в стране.

В стране, хозяйственная система которой находится в экономически нестабильном состоянии, возникают и существенные различия между номинальной и реальной ставкой процента. Связь между номинальной и реальной ставками процента можно выразить в следующем виде:

Реальная ставка процента =Номинальная ставка - Инфляция

В реальной жизни уровень процента зависит не только от инфляции, но и от других факторов. Например от формы кредита, сроков кредитования, предпринимательского риска и др.

Расчет ежемесячных платежей. www.operbank.ru / интернет портал

Наиболее популярен метод начисления процентов на остаток долга по кредиту.

Сумма взятого кредита делится на срок кредита в месяцах, в итоге получается сумма, которая ежемесячно будет идти на погашение основной суммы долга.

Ежемесячно на сумму остатка по основному долгу начисляются проценты исходя из ставки, указанной в договоре. Проценты являются платой за кредит и направляются в доходы банка.

Основная масса банков производит расчет процентов по формуле простых процентов:

где:

S (ост) - остаток долга по кредиту;

% - процентная ставка, указанная в договоре;

Р (дн) - фактическое количество дней в рассчитываемом периоде 365 (366) - фактическое количество дней в году (365 или 366).

Пример:

Взят кредит 01.02.09 в сумме 100000 рублей под 15% годовых на 2 года.

Сумма ежемесячного погашения основного долга 4166,66 руб. (100000руб.: 24 месяца) Сумма процентов к погашению:

за 1 месяц (28.02.06) - 1150,68 руб. (100000 х15% х28/365 х 100);

за 2 месяц (31.03.06) - 1120,89 руб. ( (100000-4166,67) х15% х 31/365 х 100) Полный расчет процентов и суммы ежемесячного погашения представлен в таблице:

Таким образом, сумма ежемесячного погашения уменьшается с каждым месяцем в связи с уменьшением суммы процентов, начисляемых на уменьшаемую сумму основного долга.

1.3 Формы кредита

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента. Чепурин М.Н. Курс экономической теории: учебник - 7-е изд., допол. и перераб. - Киров: "АСА", 2010. - 880с. - 483с.

Потребительский кредит - это кредит, предоставляемый частным лицам для различных целей, чаще всего для оплаты товаров длительного пользования (автомашины, мебель, бытовая техника и др.)

Потребительский кредит выступает в форме коммерческого кредита в случае продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины либо в форме банковского кредита при предоставлении ссуды банком на потребительские цели. Цена его довольно высока.

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд банками либо специализированными финансово-кредитными учреждениями под залог недвижимости (земли, жилых зданий, строений) для приобретения или строительства жилья и покупки земли. Процент составляет от 15 до 30 %.

Государственный кредит представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, реализуемых через Центральный банк и кредитно-финансовые институты.

Межбанковский кредит представляет собой кредит предоставляемый банками друг другу, когда у одних банков возникает недостаток, а у других - избыток кредитных ресурсов.

Международный кредит представляет собой движение и функционирование ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. При этом и кредиторами, и заемщиками являются государства, международные организации, банки и частные предприятия. Обусловлен тем, что кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами. Экономическая теория. Макроэкономика-1,2. Метаэкономика. Экономика трансформаций: учебник/ Под общ. ред. заслуженного деятеля науки РФ, проф. д. э. н. Г.П. Журавлевой. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко", 2009. - 920с. - 318с.

Кредиты классифицируют по сроку и способу кредитования.

По срокам погашения:

Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

Долгосрочные специальные кредиты, предоставляются в срок от 20 до 40 лет.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок по первому требованию кредитора (срок погашения изначально не указан).

По способу кредитования:

Различают натуральные и денежные кредиты.

Натуральный кредит - это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги.

Денежный кредит - это кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, также государству и иностранным клиентам.

Современные формы кредитования.

В условиях рыночной экономики особое место занимают такие формы кредита, как лизинг, факторинг, форфейтинг, траст.

Лизинг - это безденежная форма кредита, форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и других материальных средств с последующей постепенной выплатой их стоимости. Аренда на срок от 6месяцев до 15 лет. Осуществляется на основе договора между лизинговой компанией (лизингодателем), приобретающей имущество за свой счет и сдающей его в аренду, и фирмой-арендатором (лизингополучателем), которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества. Экономическая теория: Учебник. - Изд. Испр. и доп. / Под общ. ред. акад.В.И. Видяпина, Г.П. Журавлевой, Л.С. Тарасевича. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 672с. - 526с.

Факторинг - это перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности. Банк покупает "дебиторские счета" предприятия за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому ассоциация продала товар или оказала услугу.

Форфейтинг - это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1-5 лет.

Траст - это операции по управлению капиталом клиентов. На основании заключенного между заинтересованными сторонами договора (или по завещанию) доверенное лицо приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах.

2. Кредитно-банковская система: структура и функции в современной экономике