Сущность и функции договора страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

29

Введение

Страхование (insurance) представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий). Это позволяет сделать следующие выводы:

Страхование (insurance) - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (insurance) (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).

Актуальность темы исследования состоит в том, что надежная и стабильная система страхования обеспечивает высокий уровень экономической защиты ее участников и успешного функционирования их в рыночной экономике, что является необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. В стратегических планах развития Республики Казахстан большое значение аккумулированию и эффективным распределением крупных финансовых средств, страхование является достаточно эффективным средством, обеспечивающим контроль и сбережение финансовых фондов.

В данной курсовой работе исследуются понятие, функции, содержание и виды договора страхования, также рассматриваются ответственность сторон по договору страхования и проблемы признания договора страхования недействительным.

Целью исследования является раскрытие сущности и структуры современной страховой системы в рыночной экономике и тенденции ее развития, поэтому цель исследования обусловила постановку следующей задачи:

- рассмотрение сущность и функции договора страхования

При написании работы были использованы следующие теоретические источники информации:

- монографии;

- учебники и учебные пособия;

- журналы периодической печати;

- всемирная сеть Интернет;

Работа состоит из введения, в которой заключается актуальность, цель и задачи исследования. В первой главе рассматриваются основные положения, общие понятия и т.д. Во второй главе рассматриваются виды форм договора страхования и проблемы признания договора страхования недействительным. В заключении подводятся итоги теоретической основы.

Глава 1. Понятие договора страхования

1.1 Элементы договора страхования

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования (insurance) установленной формы и однократно или регулярно в течение согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором Осипов Е.Б. Соотношение залога и страхования // Вестник Министерства юстиции. - 1996. - №6. - С. 41-44. - 0,3 п.л..

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями. Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором. В мировой практике он получил название полис. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).

Договор страхования (insurance) является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Договор страхования (insurance) может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Республики Казахстан. Выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, приближающие его к категориям «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Посредством страхования осуществляется замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. Страховые взносы в свою очередь являются платой за страхование, которая вносится в соответствии с заключенным договором страхования (insurance). Перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование к области финансов. Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование (insurance) может быть и натуральным. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак - вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Такая особенность страхования, как возвратность средств страхового фонда приближает его к категории кредита. Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится, прежде всего, к страхованию жизни. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования (insurance) выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей. Следует отметить, что в экономике рыночного типа страхование (insurance) выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Функции страхования (insurance) и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие¹¹ Осипов Е.Б. Соотношение залога и страхования // Вестник Министерства юстиции. - 1996.- №6. - С. 41-44. - 0,3 п.л.:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3. Предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция - это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования (insurance), но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать

Вторая функция страхования (insurance) - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования (insurance). Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (правила страхования проверяются на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования (insurance) - предупреждение и минимизация ущерба - предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования (insurance) и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Известно, что помимо снижения нагрузки на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки при наступлении непредвиденных природных и техногенных явлении), страхование (insurance) выполняет в обществе еще две важнейшие функции.

Так, наряду с изложенным, страхование (insurance) позволяет успешно решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом социальной системы государства. В странах с развитой рыночной экономикой система социальной защиты населения включает в себя государственное социальное обеспечение, корпоративное страхование (insurance), индивидуальное страхование (insurance), негосударственное пенсионное обеспечение.

Следующей существеннейшей, функцией страхования является то, что оно, при грамотном подходе к делу, позволяет привлечь в экономику значительные инвестиционные ресурсы. Например, страховые компании Европы, Японии и США в 1989 г. управляли общим объемом вложенных в экономику средств на сумму в 4 трлн. долл. США, 80% из которых обеспечиваются операциями по долгосрочному страхованию жизни. В Казахстане же сбор премии (в 1997 г.) - примерно в тысячу раз меньше (из этой суммы премия по страхованию жизни - около 5%, а по долгосрочному - менее 1%, т.е. около 50 млн. долл.).

Таким образом, очевидно, что в развитых странах страхование (insurance) в силу своей специфики и выполняемых функций в обществе является стратегическим сектором экономики. Можно предположить, что в ближайшем будущем при благоприятном стечении обстоятельств в развитии нашей экономики Казахстан не станет исключением.

Учитывая изложенное и принимая во внимание мнение ведущих специалистов в области страхования, можно сделать вывод, что как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страховщик обязан:

1. при наступлении страхового случая произвести страховую выплату в размере, порядке и сроки, установленные в договоре страхования или законодательных актах;

1-1. ознакомить страхователя с правилами страхования;

2. возместить страхователю (застрахованному) расходы, произведенные им для уменьшения убытков при страховом случае;

3. обеспечить тайну страхования.

Законодательными актами о страховании и страховой деятельности, а также договором страхования могут быть предусмотрены другие обязанности страховщика.

Тайна страхования включает в себя сведения о размерах страховой суммы, выкупной суммы и оплаченных страховых премий, иных условиях договора страхования (перестрахования), относящихся к личности страхователя, застрахованного или выгодоприобретателя. Не относятся к тайне страхования сведения о заключенных договорах страхования (перестрахования) страховой (перестраховочной) организацией, находящейся в процессе ликвидации. Профессиональные участники страхового рынка, страховой агент не вправе разглашать полученные ими в результате своей профессиональной деятельности сведения, составляющие тайну страхования, за исключением случаев предоставления информации другому профессиональному участнику страхового рынка либо страховому агенту, связанных с заключением договоров перестрахования или с отношениями по сострахованию, а также случаев, предусмотренных пунктами 4, 5 и 6 ст. 830 ГК РК. Должностные лица, работники страховой (перестраховочной) организации, страховые брокеры, страховые агенты и иные лица, которые в силу осуществления своих служебных обязанностей получили доступ к сведениям, составляющим тайну страхования, за их разглашение несут ответственность, предусмотренную законодательными актами Республики Казахстан. Тайна страхования может быть раскрыта третьему лицу на основании письменного согласия страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя).

Сведения, содержащие тайну страхования, предоставляются:

1. представителю страхователя (выгодоприобретателя) - на основании нотариально удостоверенной доверенности;

2. органу дознания и предварительного следствия - по находящимся в его производстве уголовным делам;

3. суду - по находящимся в его производстве делам на основании определения суда;

4. прокурору - на основании постановления о производстве проверки в пределах его компетенции по находящимся у него на рассмотрении материалам;

5. уполномоченному государственному органу - по вопросам, связанным с осуществлением надзора за страховой деятельностью;

6. иным лицам в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан об обязательном страховании.

Сведения, содержащие тайну страхования, в случае смерти страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя выдаются:

1. наследникам;

2. судам и нотариусам по находящимся в их производстве наследственным делам на основании определения, постановления суда или письменного запроса нотариуса, заверенного его печатью. К письменному запросу нотариуса должна быть приложена копия свидетельства о смерти страхователя;

3. иностранным консульским учреждениям - по находящимся в их производстве делам о наследовании.

Общие условия осуществления страховой деятельности, перечень предлагаемых страховых услуг, страховые тарифы, сроки страхования, а также иные основные условия договора страхования (перестрахования) являются открытой информацией и не могут быть предметом тайны страхования и коммерческой тайны.

В случае разглашения страховщиком сведений, составляющих тайну страхования, страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) вправе потребовать возмещения причиненных убытков, а в надлежащих случаях - компенсации морального вреда.

Страхователь обязан:

1. уплачивать страховые премии в размере, порядке и сроки,

2. установленные договором страхования;

3. информировать страховщика о состоянии страхового риска;

4. уведомить страховщика о наступлении страхового случая;

5. принять меры к уменьшению убытков от страхового случая (пункт 1 статьи 829 ГК РК);

6. обеспечить переход к страховщику права требования к лицу, ответственному за наступление страхового случая (статья 840 ГК РК).

7. Договором страхования могут быть предусмотрены и другие обязанности страхователя.

1.2 Содержание договора страхования и характеристика договора страхования

договор страхование выплата добровольный

По договору страхования одна сторона (страхователь) обязуется уплатить страховую премию, а другая сторона (страховщик) обязуется при наступлении страхового случая осуществить страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), в пределах определенной договором суммы (страховой суммы). Страхование осуществляется на основе договора страхования.

Договор страхования должен содержать:

1. наименование, место нахождения и банковские реквизиты страховщика;

2. фамилию, имя, отчество (при его наличии) и местожительства страхователя (если им является физическое лицо) или его

3. наименование, место нахождения и банковские реквизиты (если им является юридическое лицо);

4. указание объекта страхования;

5. указание страхового случая;

6. размеры страховой суммы и порядок и сроки осуществления страховой выплаты;

7. размер страховой премии, порядок и сроки их уплаты;

8. дату заключения и срок действия договора;

9. указания о застрахованном и выгодоприобретателе, если они являются участниками страхового отношения;

10. номер, серию договора (страхового полиса);

11. случаи и порядок внесения изменений в условия договора;

12. условия выплаты и размер выкупной суммы (для накопительного страхования);

13. указание регистрационного номера налогоплательщика (при его наличии), признака резидентства и сектора экономики страхователя;

14. указание регистрационного номера налогоплательщика (при его наличии), признака резидентства и сектора экономики застрахованного (выгодоприобретателя), если он не является страхователем по договору страхования;

15. вид валюты страховой суммы, страховой выплаты и страховой премии.

По соглашению сторон в договор могут быть включены иные условия.

Выгодоприобретатель - лицо, которое в соответствии с договором страхования или законодательными актами об обязательном страховании является получателем страховой выплаты. Выгодоприобретателем могут быть как юридическое лицо, так и гражданин. Выгодоприобретатель может назначаться как по личному, так и имущественному страхованию. По обязательным видам страхования выгодоприобретатель определяется законодательными актами, регулирующими данный вид страхования, по добровольным видам - назначается страхователем. Если иное не предусмотрено законодательными актами об обязательном страховании или договором о добровольном страховании, выгодоприобретателем является страхователь. Если страхователь не является застрахованным, то выгодоприобретателем должен быть застрахованный, либо он назначается с письменного согласия застрахованного. Если выгодоприобретатель в договоре страхования не обозначен, им предполагается застрахованный. В случае, когда застрахованный одновременно является выгодоприобретателем, на последнего распространяются положения, предусмотренные статьей 815 ГК РК. В случае смерти выгодоприобретателя, не являющегося застрахованным, либо его отказа от прав выгодоприобретателя, права последнего переходят к страхователю. В случае смерти выгодоприобретателя, являющегося застрахованным, наступают последствия, предусмотренные пунктом 8 статьи 815 ГК РК.

Если смерть застрахованного являлась тем случаем, который предусмотрен договором страхования, то в случае, когда такой застрахованный не является страхователем либо является им, но в договоре не обозначен выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного. При наступлении страхового случая выгодоприобретатель вправе предъявить непосредственно страховщику требование о выплате ему страховой выплаты, предусмотренной договором страхования. Заключение договора в пользу выгодоприобретателя не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по этому договору.

Страховой случай - событие, с наступлением которого договор страхования предусматривает осуществление страховой выплаты. Виды страховых случаев по обязательному страхованию определяются законодательными актами об обязательном страховании, а по добровольному страхованию - соглашением сторон. Событие, рассматриваемое в качестве страхового случая, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления за исключением событий, которые могут быть предусмотрены по договору накопительного страхования. Доказывание наступления страхового случая, а также причиненных им убытков лежит на страхователе.

Страховая премия - сумма денег, которую страхователь обязан уплатить страховщику за принятие последним обязательств произвести страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю) в размере, определенном договором страхования. Полученные страховщиком от страхователя страховые премии принадлежат ему на праве собственности. Размеры страховых премий устанавливаются договором. При обязательных видах страхования они устанавливаются законодательными актами. Порядок и сроки уплаты страховых премий определяются договором. По обязательным видам страхования они могут определяться законодательством.

Стороны при определении размера страховых премий, подлежащих уплате по договору страхования, могут применять разработанные страховщиком страховые тарифы, определяющие ставку страховой премии, взимаемой с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Договором может быть предусмотрена уплата страховой премии в рассрочку в виде периодических страховых взносов. Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов, включая досрочное расторжение договора. Если страховой случай наступил до уплаты определенного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик вправе при определении размера страховой выплаты зачесть сумму просроченного страхового взноса.

Страховая сумма - сумма денег, на которую застрахован объект страхования и которая представляет собой предельный объем ответственности страховщика при наступлении страхового случая. Размеры страховых сумм устанавливаются договором. При обязательных видах страхования они не могут быть менее размеров, установленных законодательными актами. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость, он является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость на момент заключения договора.

Страховая выплата - сумма денег, выплачиваемая страховщиком страхователю (выгодоприобретателю) в пределах страховой суммы при наступлении страхового случая либо при наступлении срока, определенного в договоре накопительного страхования. Страховая выплата осуществляется единовременным платежом, за исключением страховых выплат по договорам аннуитетного страхования. Порядок определения размеров страховой выплаты устанавливается договором. При обязательных видах страхования порядок определения размеров страховой выплаты определяется законодательными актами Республики Казахстан. Порядок и сроки осуществления страховых выплат определяются договором. По обязательным видам страхования они могут быть определены законодательными актами. Страховая выплата по страхованию имущества и гражданско-правовой ответственности не может превышать размера реального ущерба, понесенного страхователем (застрахованным) в результате наступления страхового случая. Страховая выплата по личному страхованию осуществляется страхователю (застрахованному), независимо от причитающихся ему сумм по социальному обеспечению, по другим договорам страхования и в порядке возмещения вреда. Условиями договора имущественного страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страховой выплаты. При осуществлении страховой выплаты страховщик вправе произвести зачет причитающихся ему от страхователя страховых премий либо страховых взносов. За несвоевременное осуществление страховой выплаты страховщик несет ответственность в соответствии со статьей 353 ГК РК, если более высокий размер ответственности не предусмотрен договором или законодательными актами об обязательном страховании.

Двойное (множественное) страхование - страхование одного и того же объекта у нескольких страховщиков по самостоятельным договорам с каждым. При двойном страховании имущества каждый страховщик несет перед страхователем ответственность в пределах заключенного с ним договора, однако общая сумма страховых выплат, полученная страхователем от всех страховщиков, не может превышать реального ущерба. При этом страхователь вправе получить страховую выплату с любого страховщика в объеме страховой суммы, предусмотренной заключенным с ним договором. В случае, если полученная страховая выплата не покрывает реального ущерба, страхователь вправе получить недостающую сумму с другого страховщика. Страховщик, полностью или частично освобожденный от страховой выплаты в силу того, что причиненный ущерб возмещен другими страховщиками, обязан вернуть страхователю соответствующую часть страховых премий, за вычетом понесенных расходов. При двойном (множественном) личном страховании каждый страховщик выполняет свои страховые обязательства перед страхователем самостоятельно, независимо от выполнения их другими страховщиками.

При групповом страховании одним договором страхования охватывается несколько застрахованных, являющихся одновременно выгодоприобретателями. Групповое страхование может быть как личным, так и имущественным, как персонифицированным, так и обезличенным, охватывающим определенную категорию лиц. При обезличенном страховании круг застрахованных должен быть конкретизирован в договоре страхования в той мере, в которой это необходимо для индивидуализации страхового случая, его последствий в отношении каждого застрахованного и размера причитающейся ему страховой выплаты. Коллективное страхование работодателем своих работников может быть только личным страхованием. Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика в согласованных долях. Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за осуществление страховой выплаты.

Для совместного страхования крупных или особо крупных рисков состраховщики могут создавать на основе договора о совместной деятельности простые товарищества (страховые пулы). При наличии соответствующего соглашения между состраховщиками один из них может представлять всех состраховщиков во взаимоотношениях со страхователем, оставаясь ответственным перед последним только в своей доле. Страховщик вправе путем перестрахования обеспечить покрытие риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор перестрахования (перестрахователь), остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с заключенным с ним договором страхования. Условия перестрахования определяются законодательными актами Республики Казахстан и договором перестрахования между перестрахователем и перестраховщиком. Договор перестрахования должен отвечать требованиям, предъявляемым Гражданским кодексом Республики Казахстан к договору страхования. При этом страховщик по основному договору страхования в договоре перестрахования считается страхователем. Для организации перестрахования перестраховщики могут объединяться на основе договора о совместной деятельности в простые товарищества (перестраховочные пулы). Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования. Договор страхования заключается в письменной форме путем:

1. составления сторонами договора страхования;

2. присоединения страхователя к типовым условиям (правилам страхования), разработанным страховщиком в одностороннем порядке (договор присоединения), и выдачи страховщиком страхователю страхового полиса; Форма письменного договора по обязательному страхованию определяется законодательными актами Республики Казахстан об обязательном страховании, а по добровольному страхованию - страховщиком либо соглашением сторон. Несоблюдение письменной формы договора страхования влечет его недействительность.

Правила страхования разрабатываются страховщиком и подлежат согласованию с уполномоченным государственным органом в случаях, установленных законодательными актами Республики Казахстан. Правила страхования по конкретному виду страхования должны соответствовать требованиям ст. 825 ГК РК.

Правила страхования должны содержать:

1. перечень объектов страхования;

2. порядок определения страховых сумм;

3. перечень страховых случаев;

4. исключение из страховых случаев и ограничение страхования;

5. срок и место действия договора страхования;

6. порядок заключения договора страхования;

7. права и обязанности сторон;

8. действия страхователя при наступлении страхового случая;

9. перечень документов, подтверждающих наступление страхового случая и размер убытков;

10. порядок и условия осуществления страховых выплат;

11. срок принятия решения о страховой выплате или отказе в страховой выплате;

12. условия прекращения договора страхования;

13. порядок разрешения споров;

По соглашению между страхователем и страховщиком на основании правил страхования могут быть заключены договоры страхования, предусматривающие дополнительные условия, определяемые при заключении договора страхования. При повторении тех же дополнительных условий более чем три раза страховщик обязан в установленном законодательством порядке изменить правила по определенному виду страхования. В случае, когда в правила страхования вносятся изменения, страховщик должен предоставить эти изменения в уполномоченный государственный орган для согласования.

Франшиза - предусмотренное условиями страхования освобождение страховщика от возмещения ущерба, не превышающего определенного размера. Франшиза бывает условная (невычитаемая) и безусловная (вычитаемая). При условной франшизе страховщик освобождается от возмещения ущерба, не превышающего установленного размера франшизы, но должен возместить ущерб полностью, если его размер больше этой суммы. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной суммы. Франшиза устанавливается либо в процентах к страховой сумме, либо в абсолютном размере.

Период ответственности перестраховщика по договору перестрахования должен соответствовать периоду ответственности страховщика по договору страхования, обязательства по которому переданы в перестрахование, если договором перестрахования не предусмотрено иное. Ответственность за неполноту условий, подлежащих указанию в договоре страхования, несет страховщик. В случае возникновения спора по договору страхования вследствие неполноты отдельных его условий спор решается в пользу страхователя. В случае несоблюдения страхователем два раза подряд условий уплаты страхового взноса по договорам накопительного страхования страховщик в установленный договором накопительного страхования срок обязан уведомить страхователя о необходимости уплаты страхового взноса.

Уведомление должно содержать:

1. период, в течение которого необходимо уплатить страховой взнос (период отсрочки страховой премии);

2. размер пени за просрочку уплаты страхового взноса;

3. право страховщика в одностороннем порядке прекратить действие договора в случае неуплаты страхового взноса в течение периода отсрочки страховой премии.

Период отсрочки страховой премии не может быть менее 30 календарных дней. При наступлении страхового случая в период отсрочки страховой премии по договору накопительного страхования страховщик обязан осуществить страховую выплату, удержав при этом сумму задолженности. Уведомление о необходимости уплаты страхового взноса направляется страхователю способом, позволяющим подтвердить отправку уведомления.

Если действие договора накопительного страхования было приостановлено или прекращено на основании неуплаты страхователем страхового взноса, страховщик обязан восстановить действие договора при уплате страхователем:

1. просроченных страховых взносов;

2. пени за просрочку уплаты страховых взносов в размере, предусмотренном статьей 353 ГК РК.

Страхователь вправе восстановить действие договора накопительного страхования в течение одного года с даты прекращения действия договора или приостановления исполнения сторонами договора своих обязательств. Страховщик вправе при восстановлении действия договора накопительного страхования провести медицинскую экспертизу состояния здоровья застрахованного лица. В случае ухудшения состояния здоровья застрахованного лица страховщик вправе произвести перерасчет размеров страховой выплаты и (или) страховой премии. При отказе страхователя восстановить действие договора на новых условиях договор восстановлению не подлежит. Страховщик вправе отказаться от восстановления действия договора накопительного страхования, если действие такого договора было досрочно прекращено и страховщиком была выплачена выкупная сумма. По соглашению страхователя со страховщиком систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т. п.) на сходных условиях в течение определенного срока может осуществляться на основании одного договора страхования путем выдачи страхователю генерального полиса.

Страхователь обязан в отношении каждой партии имущества, подпадающего под действие договора, сообщать страховщику обусловленные таким договором сведения в предусмотренный им срок, а если он не предусмотрен, немедленно по их получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие договора, указанного в пункте 1 ст. 826-3 ГК РК. В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису Осипов Е.Б, Некоторые аспекты залоговых правоотношений. - В кн.: Актуальные вопросы коммерческого законодательства в Республике Казахстан и практика его применения. - Том 3. - Алматы: Изд-во "АдилетПресс", 1996. - С. 75-107. - 1,5 л.л..

Глава 2. Актуальность договора страхования

2.1 Виды форм договора страхования

Существуют две формы страхования¹¹ Осипов Е.Б, Некоторые аспекты залоговых правоотношений. - В кн.: Актуальные вопросы коммерческого законодательства в Республике Казахстан и практика его применения. - Том 3. - Алматы: Изд-во "АдилетПресс", 1996. - С. 75-107. - 1,5 л.л.:

1. Обязательное. Страхование, осуществляемое в силу требований законодательных актов, условия, которого определяются соглашением сторон, если иное не установлено законодательными актами, регулирующими обязательные виды страхования. Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина ни законодательными актами, ни договором. Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя. При обязательном страховании страхователь обязан заключить договор со страховщиком на условиях, определенных соглашением сторон, если иное не установлено законодательными актами, регулирующими данный вид страхования. Договор обязательного страхования может быть заключен только со страховщиком, имеющим лицензию на осуществление данного вида страхования. Заключение договора обязательного страхования, порядок и условия которого установлены законодательными актами, регулирующими обязательный вид страхования, для упомянутого страховщика является обязательным, если иное не предусмотрено данными законодательными актами.

2. Добровольное. Страхование, осуществляемое в силу волеизъявления сторон. Виды, условия и порядок добровольного страхования определяются соглашением сторон.

Согласно ст. 4 Закона Республики Казахстан «О страховании», страхование представляет собой комплекс отношений по имущественной защите законных интересов физического или юридического лица при наступлении страхового случая или иного события, определенного договором страхования, посредством страховой выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет своих активов. Закон о страховании отмечает, что страхование подразделяется на отрасли, классы и виды. Страховая деятельность страховой организации осуществляется по отрасли «страхование жизни» и отрасли «общее страхование». Отрасль «страхование жизни» включает следующие классы в добровольной форме страхования:

1. страхование жизни;

2. аннуитетное страхование.

Вид страхования представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и предоставляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или нескольких классов страхования посредством заключения договора страхования. Каждый вид обязательного страхования является отдельным классом страхования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и дополнительные требования по условиям его проведения устанавливаются законодательным актом, регулирующим данный класс страхования. Страховая организация, занимающаяся обязательными видами страхования, обязана на каждый вид получить лицензию. Распоряжением Премьер-министра РК от 21.03.2003 г. №38-Р «Об утверждении оптимального перечня обязательных видов страхования».

Оптимальный перечень обязательных видов страхования:

1. Об обязательном социальном страховании Министерство труда и социальной защиты населения РК.

2. Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств.

3. Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами.

4. Об обязательном страховании в растениеводстве сельского хозяйства РК

5. Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности частных нотариусов.

6. Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности аудиторов и аудиторских организаций.

7. Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности тур-агентов и туроператоров Агентство РК по туризму и спорту

8. Об обязательном страховании ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работников при исполнении ими трудовых служебных обязанностей труда и социальной защиты населения РК

9. Об обязательном экологическом страховании охраны окружающей среды РК

10. Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам Агентство РК по чрезвычайным ситуациям, Министерство охраны окружающей среды РК

11. Об обязательном медицинском страховании Министерство здравоохранения РК, Министерство экономики и бюджетного планирования РК, Министерство труда и социальной защиты населения РК.

Таким образом, обязательное страхование утверждается законодательными актами РК и выполняется независимо от воли страхователя. Тогда как любой вид добровольного страхования осуществляется юридическими лицами и гражданами в силу их волеизъявления. Виды, условия и порядок добровольного страхования определяются соглашениями между страховщиками и страхователями. Предприятия при заключении договоров страхования должны руководствоваться положениями главы 40 «Страхование» Гражданского кодекса Республики Казахстан.

Налоговый учет страховых премий ведется в соответствии с требованиями Налогового кодекса. Рассмотрим моменты налогообложения страховых премий и страховых выплат.

В соответствии с п. 1 ст. 99 Налогового кодекса Республики Казахстан страховые премии, подлежащие уплате (уплаченные) страхователем по договорам страхования, за исключением страховых премий по договорам накопительного страхования, подлежат вычету по классам страхования в пределах, установленных уполномоченным органом по регулированию и надзору за страховой деятельностью по согласованию с Министерством финансов РК.

Согласно положениям Инструкции по установлению пределов вычетов по страховым премиям, подлежащим уплате (уплаченным) страхователем по договорам страхования, утвержденной постановлением Правления Национального банка РК от 31.01.2003 г. №27, страхователь имеет право на вычет страховых премий, подлежащих уплате (уплаченных), в размере 100% по договорам страхования имущества, используемого для получения совокупного годового дохода, но не более 5% от балансовой стоимости страхуемого имущества, указанного в договоре страхования, по классу страхование автомобильного транспорта.

Страхователь имеет право на вычет страховых премий, подлежащих уплате (уплаченных), в размере 100% по договорам страхования имущества, используемого для получения совокупного годового дохода, но в совокупности не более 1% от балансовой стоимости (стоимости) страхуемого имущества, указанного в договоре страхования, по всем следующим классам страхования:

1. страхование железнодорожного транспорта;

2. страхование воздушного транспорта;

3. страхование водного транспорта;

4. страхование грузов;

Балансовая стоимость - это первоначальная или текущая стоимость основных средств за вычетом суммы накопленной амортизации, по которой актив отражается в учете и отчетности.

2.2 Проблемы признания договора страхования недействительным

Договор страхования заключается на определенный срок и заканчивает свое действие с его истечением. Договор может быть прекращен и досрочно.

Во-первых, договор страхования прекращается досрочно в случае исполнения страховщиком своих обязательств по нему в полном объеме, т. е. осуществления страховой выплаты в размере страховой суммы.

Во-вторых, договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала, и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам, иным, чем страховой случай. Такими обстоятельствами, например, могут быть гибель застрахованного имущества по причинам, иным, чем страховой случай; прекращение деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанный с этой деятельностью, и т. д. В этих случаях страховщик возвращает страхователю уплаченные им страховые взносы за вычетом той их части, которая пропорциональна времени, в течение которого действовал договор страхования.

В-третьих, договор прекращается досрочно в случае ликвидации страховщика в установленном законом порядке. В частности, это относится к случаям, когда страховая организация признается банкротом. В случае принятия арбитражным судом решения о признании страховщика банкротом все заключенные им договоры страхования прекращаются, за исключением случаев, когда его имущественный комплекс продается другой страховой организации.

В-четвертых, действие договора может быть прекращено в случае невыполнения одной из его сторон своих обязанностей (например, неуплаты страхователем очередных страховых взносов в установленные сроки). Наконец, страхователь или выгодоприобретатель вправе отказаться от договора страхования в любое время. Однако в этом случае уплаченная страховщику страховая премия не возвращается. Помимо установленных законодательством общих оснований для признания сделок недействительными, страховым законодательством установлены специальные основания признания недействительным страхового договора.

Такими основаниями, в частности, являются:

1. заключение договора личного страхования, выгодоприобретателем по которому является лицо иное, чем застрахованный, без согласия на то застрахованного лица. Такой договор признается недействительным по иску застрахованного, а в случае его смерти - по иску наследников;

2. заключение договора страхования имущества, выгодоприобретателем по которому является лицо, не имеющее интереса в сохранении застрахованного имущества;

3. заключение договора страхования предпринимательского риска, в котором застрахован риск лица, иного, чем страхователь;

4. сообщение страхователем страховщику при заключении договора заведомо ложных сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска по договору;

5. заключение договоров страхования имущества или предпринимательского риска на страховую сумму, превышающую страховую стоимость, если такое превышение является следствием обмана со стороны страхователя;

6. заключение договора после страхового случая;

7. заключение договора страховщиком, не имеющим лицензии на право заключать договоры по данному виду страхования;

8. несоблюдение письменной формы договора.

Заключение

Таким образом, законодательство о страховании складывается из норм Гражданского кодекса, специально посвященных страхованию, ряда законов, посвященных страхованию или его отдельным видам, указов Президента Республики Казахстан, приказов и инструкций, издаваемых органами по надзору за страховой деятельностью. Правда, ныне действующий Гражданский кодекс не предоставляет органам по надзору за страховой деятельностью прав по изданию приказов и инструкций, регламентирующих страхование. Однако такие правила содержатся в Законе о страховании и, в принципе, Гражданский кодекс не противоречат.

Помимо указанных нормативных актов отношения по страхованию регламентируются правилами об отдельных видах страхования, подавляющее большинство которых было издано до начала 90-х годов Министерством финансов СССР. В настоящее время подобные правила должны быть признаны необязательными для страхователей. Эти правила могут использоваться для регламентации отношений между участниками страхования, но только по обоюдному согласию. Не случайно с момента принятия Закона о страховании подобные правила издаются в качестве примерных.

Что касается договоров страхования, то по договору страхования одна сторона (страхователь) вносит другой стороне (страховщику) обусловленную договором плату (страховую премию), а страховщик обязуется при наступлении предусмотренного договором события (страхового случая) выплатить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, страховое возмещение или страховую сумму.

Список использованных источников

Нормативные источники

1. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995. Алматы: Баспа. 1995 г.

2. Гражданский кодекс Республики Казахстан от 27 декабря 1994 г. (общая часть), от 1 июля 1999 г. (особенная часть) по состоянию на 1 января 2010 г.

3. Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 г.

4. Закон Республики Казахстан «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств» от 1 июля 2003 г.

Основная литература

5. Осипов Е.Б. Совершенствование банковского законодательства. - Алматы: Изд-во Министерства печати и массовой информации Республики Казахстан, 1995 г. - 102 С. - 5,42 п.л.

6. Осипов Е.Б. Юридическая база и легитимность банковских операций // Юридическая газета. - 1995. - №20-24). - 29 июня. - С. 4. - 0,3 п.л.

7. Осипов Е.Б. Гражданско-правовое регулирование банковской гарантии. - Рукопись задепонирована в КазгосИНТИ 12.10.95 г. №6401-Ка95. - 35 С. - Алматы 1995. - Выпуск 4. - 1,25 п.л.

8. Осипов Е.Б. Доверительные операции и доверительное управление // Юридическая газета. - 1995.- №24(28). - 19 июля. - С. 5. - 0,3 п.л.

9. Осипов Е.Б. Соотношение залога и страхования // Вестник Министерства юстиции. - 1996.- №6. - С. 41-44. - 0,3 п.л.

10. Осипов Е.Б. Банковская гарантия в соответствии с Унифицированными правилами по договорным гарантиям /.' Юридическая газета. - 1995. - №32(36). - 2 сентября. - С. 3. - 0,3 п.л

11. Осипов Е.Б. Особенности привлечения иностранных инвестиций в сферу банковский деятельности и страхования // Юридическая газета. - 1995.- №33-36(37-40). - 4 декабря. - С. 5. - 0,3 п.л.

12. Осипов Е.Б. Проблемы законодательной базы банковской деятельности // Юридическая газета. - 1 996.- №9(61). - 23 февраля.- С. 4. - 0,3 п. л.

13. Осипов Е.Б. Залог и его виды по законодательству Республики Казахстан // Известия Министерства наук - Академии наук Республики Казахстан. - 1996. - №1. - С. 62-66. - 0,3 п.л.

14. Осипов Е.Б. Понятие банка и банковской деятельности в Республике Казахстан. - В кн.: Актуальные вопросы коммерческого законодательства в Республике Казахстан и практика его применения. - Том 2, - Алматы: Изд-во "АдилетПресс", 1996. - С. 150-169. - 1,3 п.л.

15. Осипов Е.Б. Классификация ипотеки // Вестник Министерства юстиции. - 1996.-№12. - С. ]9-23. - 0,3 п.л.

16. Осипов Е.Б. О вексельном законодательстве // Рынок ценных бумаг Казахстана. Информационно-аналитический журнал, 1996. - №5-6. - С. 61-63. - 0,3 п.л.