Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Все виды человеческой деятельности и вся жизнь в обществе сопряжена с риском потерять жизнь, здоровье и имущество, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты прибыли.

Причем время и масштабы подобных событий заранее не могут быть оценены. Они определяются широким набором случайных факторов.

Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную и бытовую деятельность человека, определяет необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение в практику и повседневное применение системы подобных мер становятся частью человеческого быта и культуры.

Страхование жизни - это проверенный способ решения множества непростых задач, которые могут встать перед любым человеком.

Это и освобождение семьи от материальных проблем в случае ухода из жизни одного из ее членов, и гарантированное накопление необходимой суммы в требуемый срок.

1. Теоретические основы страхования жизни

1.1 Понятие и сущность страхования жизни

Особенности страхования жизни заключаются в обеспечении приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными и благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями. В связи с этим страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью которого осуществляется страховая защита личных, семейных доходов граждан или укрепления достигнутого ими благосостояния.

Если рассматривать эту цель с позиций интересов граждан, то она представляет собой защиту имущественного интереса, связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающих уровень жизни случайных событий. Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного является ключевым для возникновения страховых отношений, поскольку именно имущественные интересы образуют объект страхования (в соответствии со ст. 4 Закона о страховании).

В страховании жизни объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с наступлением в жизни гражданина определенных явлений, вызванных течением времени. К ним относятся смерть лица, дожитие граждан до определенного возраста или срока, наступление в жизни гражданина иных, не зависящих от воли лица явлений (событий).

В условиях рынка к определению сущности страхования жизни можно подойти и через рассмотрение страхования как коммерческой сделки. Однако такое определение, по существу, сводит все страхование жизни к коммерческому добровольному страхованию, а наличие обязательного некоммерческого страхования жизни, например, военнослужащих и государственных служащих, просто игнорируется. Поэтому данное определение является весьма узким.

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предлагается только предметная трактовка сущности страхования жизни органами государственного страхового надзора (т.е. с позиции объекта страхования).

Таким образом, страхование жизни представляет собой «совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста, смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.)».

В ст. 934 ГК страхование жизни определяется через договор личного страхования, что дает сразу широкое толкование страхования жизни, в частности, относительно страховых случаев. Так, согласно п. 1 указанной статьи по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Это более широкое определение страхования жизни, оно дается через страховые случаи. Однако страховое отношение возникает до страхового случая, когда страховая компания принимает страхуемый риск в страховании жизни при заключении договора страхования. Следовательно, без определения страхуемых рисков и целей невозможно раскрыть характер страховых отношений, который определяет сущность всего страхования жизни.

При страховании жизни страхуемый риск нельзя определять как продолжительность человеческой жизни, ведь важен не столько сам период жизни, сколько предполагаемое событие, которое прервало жизнь, и не сама смерть, а предполагаемое время ее наступления в предполагаемом возрасте. Предполагаемое время, причины и условия наступления смерти в предполагаемом возрасте и будут тем событием, которое рассматривается в качестве страхового риска из-за признаков вероятности и случайности его наступления в соответствии с п. 1 ст. 9 Закона о страховании. И только тогда страхуемый риск может выразить себя, во-первых, в вероятности умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни; во-вторых, вероятности умереть или выжить в течение определенного периода времени; в-третьих, вероятности жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получение регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

В объем страховой ответственности страховщика включается широкий перечень конкретных событий: дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступления смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев. Помимо самой жизни, выделяют в качестве отдельных объектов, с ней связанных, трудоспособность и здоровье, а в объеме страховой ответственности страховой компании - различные несчастные случаи и болезни, а также расходы на лечение. Жизнь как объект смешанного страхования связана с широким объемом страховой ответственности страховщика: дожитие до окончания срока страхования, смерть застрахованного и несчастные случаи.

страхование жизнь компания

1.2 Цели страхования жизни

Для определения сущности страхования жизни, помимо страховых рисков и объектов страхования, очень важно дополнительно знать цели страхования жизни, преследуемые как страхователями (застрахованными, выгодоприобретателями), так и страховщиками, непосредственно организующими страхование жизни.

Страхование жизни предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения этих выплат в рамках накопительного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации своей жизнедеятельности. Реализация социальных задач позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и дополнить ее.

В то же время реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой - предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций. Эти задачи так тесно сплетены вокруг основной цели страхования жизни - предотвращения критического ухудшения уровня жизни людей, что задачи социального характера можно отделить от финансовых весьма условно.

Задачами социального характера, решаемыми со стороны страхователя, являются:

1) защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

3) обеспечение пенсии в старости;

4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

5) оплата ритуальных услуг.

В круг задач финансового характера входят:

1) накопительные задачи, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

2) защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;

3) защита наследства путем: а) оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни; б) облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников; в) законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

4) увеличение личных доходов: а) за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни; б) освобождения страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты подоходного налога; в) льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.

В свою очередь страховщики, организующие страхование жизни, преследуют другие социальные и особенно финансовые задачи, которые тесно взаимосвязаны с задачами страхователей. Причем страховщики задачи социального характера всегда связывают с финансовыми, такими как:

1) компенсация несовершенств государственного социального страхования частным добровольным коммерческим страхованием жизни, что дополнительно укрепляет социальную и даже политическую стабильность;

2) обеспечение дополнительной стабильности личных и семейных доходов, что сохраняет удельный вес средних слоев населения как базы общей социально-политической стабильности и дальнейшего развития страхования жизни;

3) стабилизация собственного страхового бизнеса за счет защиты от негативного действия социальных и политических рисков;

4) придание собственному страховому бизнесу, специализирующемуся на страховании жизни, социальной респектабельности, с одновременным решением проблемы социальной реабилитации частного бизнеса в страховой сфере.

Решение этих социальных задач позволяет страховщикам одновременно реализовывать и задачи финансового характера, такие как:

1) стабилизация страхового портфеля, придание этой стабилизации долгосрочного характера за счет увеличения доли договоров долгосрочного страхования жизни и укрупнения страхового резерва;

2) обеспечение большей финансовой устойчивости страховой компании в долгосрочной перспективе;

3) стабилизация повышения рентабельности страховых операций при расширении возможностей удешевления продажи страховых полисов на эффекте объема и за счет инвестиционных доходов;

4) расширение возможности компенсации временной убыточности страхового портфеля доходностью инвестиционного портфеля благодаря эффективному инвестированию резервов по страхованию жизни;

5) расширение возможностей долгосрочного инвестирования в реальный сектор экономики; инвестирования в нововведения из-за значительного масштаба резервов по страхованию жизни, что переводит страховщиков из разряда спекулятивных инвесторов в разряд стабильных институциональных стратегических инвесторов, могущих конкурировать с инвестиционными фондами и банками;

6) защита своего частного страхового бизнеса, сохранение своего предприятия в случае смерти своего руководителя или «ключевого» персонала путем распространения программы страхования жизни на свою собственную страховую компанию;

7) использование налоговой экономии из-за налоговых льгот по инвестированию страховых резервов, уменьшения подоходного налога, льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора, отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни;

8) гарантирование кредитов и займов, особенно потребительских и ипотечных, полисами срочного и пожизненного страхования, что расширяет возможности страховщиков, специализирующихся на страховании жизни, заимствовать и инвестировать заемные средства, которые обеспечиваются значительными страховыми резервами.

Таким образом, в конечном счете, страхователь заключает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свой уровень семейного или личного благосостояния в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующие страхование жизни, обеспечивают общую долгосрочную устойчивую финансовую стабильность своего страхового бизнеса, рентабельность страховых операций, сбалансированность страхового портфеля, расширение инвестиционного портфеля и повышение его гарантированной доходности с одновременной социальной реабилитацией своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием. Благодаря этому долгосрочное страхование жизни позволяет решать одновременно чрезвычайно важные задачи социальной стабилизации, инвестирования экономического роста и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности.

2. Страхование жизни в Российской Федерации

2.1 Характеристика страховых компаний

«Ингосстрах»

ОСАО «Ингосстрамх» -- одна из крупнейших российских страховых компаний. Полное наименование -- Открытое страховое акционерное общество «Ингосстрах». Штаб-квартира -- в Москве.

«Ингосстрах» -- правопреемник Главного управления иностранного страхования СССР, созданного в 1947 году. В 1972 году преобразовано в акционерное общество со 100%-ным госкапиталом, в 1992 году приватизировано.

«Ингосстрах» предоставляет полный спектр страховых услуг. Компания имеет лицензии на осуществление всех видов страхования, предусмотренных Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», а также на перестрахование.

Партнёры «Ингосстраха» по перестрахованию -- международные компании AIG, Allianz, AXA, CCR, General Re, Hannover Re, синдикаты Lloyd's, Munich Re, Partner Re, QBE, SCOR, Swiss Re, Transatlantic Re, XL Re и др.

Услуги «Ингосстраха» доступны на всей территории Российской Федерации благодаря региональной сети, включающей 83 филиала. Офисы компании действуют в 220 городах России.

«Ингосстрах» владеет рядом дочерних страховых компаний, работаюших в странах ближнего и дальнего зарубежья. Первые дочерние зарубежные компании были созданы в Лондоне в 1924 году -- Блекбалси и в Гамбурге в 1927 году -- СОФАГ. Международная страховая группа «ИНГО» объединяет в своем составе страховые компании, в капитале которых «Ингосстрах» контролирует более 50 %. На сегодняшний день членами ИНГО являются 8 компаний за рубежом, а также 8 компании на территории РФ.

Пять представительств «Ингосстраха» осуществляют свою деятельность на территории стран ближнего и дальнего зарубежья. Офисы компании действуют в Азербайджане, Казахстане, на Украине, в Индии, Китае.

По данным Росстрахнадзора, в 2009 году «Ингосстрах» без учета дочерних компаний собрал 48,5 млрд руб. страховой премии.

За последние десять лет «Ингосстрах» произвел две рекордные в истории России выплаты: в связи с гибелью в 1998 году спутника «Купон» ($85 млн) и пожаром на складе компании «Протек» в 2006 году ($75 млн).

«Росгосстрах»

Росгосстрамх» (Российская государственная страховая компания) -- российская страховая группа, крупнейшая по масштабам (присутствию в регионах), собранным премиям, активам и страховым резервам . По рейтингу «Эксперт-400» 2007 года компания стала первой в списке российских страховщиков. Центральный офис -- в Москве.

Образована в феврале 1992 года как правопреемник Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году.

В июле 2003 года контрольный пакет акций компании в 78 % минус четыре акции был приватизирован.

В 2007 -- 2008 годах у ИФД КапиталЪ были выкуплены следующие страховые компании («КапиталЪ Страхование», «КапиталЪ Перестрахование», «КапиталЪ Медицинское страхование», «КапиталЪ Страхование Жизни»). Они продолжают вести бизнес под брендом Капитал.

1 января 2010 года на базе территориальных подразделений десяти страховых обществ Группы «Росгосстрах» создана единая федеральная компания ООО «Росгосстрах». Она стала правопреемником всех прав и обязательств бывших региональных и межрегиональных обществ Группы «Росгосстрах» перед их клиентами и партнерами. В рамках объединения к ООО «Росгосстрах» перешла вся региональная филиальная сеть.

В сентябре 2010 года государство продало оставшиеся 13,1 % акций компании (одновременно утратила свою силу сохранявшаяся у государства «золотая акция»).

Консолидированные страховые сборы «Росгосстраха» в 2009 году составили 69,4 млрд руб. (в 2008 году -- 59,8 млрд руб.), выплаты -- 39,3 млрд руб. (28,5 млрд руб.). Чистая прибыль за 2007 год -- 2,7 млрд руб. (в 2006 году -- чистый убыток 2,4 млрд руб.).

«Югория»

ОАО "ГСК «Югория» учреждена Комитетом по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа в 1997 году. В сентябре 2004 года произошло акционирование Компании, единственным акционером «Югории» является правительство Ханты-Мансийского автономного округа -- Югры. Уставный капитал компании составляет 1,833 миллиарда рублей.

«Югория» вправе осуществлять деятельность по 18 видам страхования и перестрахованию с использованием 76 правил страхования. Региональная сеть компании состоит из шестидесяти двух филиалов и более 220 агентств, работающих в 51 регионе России. ОАО "Государственная страховая компания «Югория» входит в число крупнейших страховщиков России.

«АльфаСтрахование»

Группа «АльфаСтрахование» -- российская страховая компания, одна из крупнейших в стране (в 2008 году заняла 8-е место по размеру собранных страховых премий). Включает в себя ОАО «АльфаСтрахование» и ООО «АльфаСтрахование-Жизнь». Штаб-квартира компании расположена в Москве.

Компания создана в октябре 2001 года путём объединения бизнеса страховых компаний «Восточно-Европейское страховое агентство» («В. Е. Ст. А.»), «Альфа-Гарантии» и «Остра-Киев». На территории России действуют более 380 региональных представительств компании.

Страховые премии за 2008 год составили 19,4 млрд руб., страховые выплаты -- 8,0 млрд руб., чистая прибыль -- 688,6 млн руб.

«Согласие»

Согласие -- российская страховая компания, одна из крупнейших в стране. Полное название -- ООО «Страховая компания „Согласие“». Головной офис -- в Москве.

Основана 28 сентября 1993 года под названием «Интеррос-Согласие» как кэптивная страховая компания группы «Интеррос». В 2008 году, в результате раздела активов холдинга «Интеррос», 100 % компании перешли Группе ОНЭКСИМ Михаила Прохорова.

Компания имеет лицензии на осуществление страхования и перестрахования.

Компания предоставляет весь спектр страховых услуг как физическим, так и юридическим лицам, а также является участником мирового рынка перестрахования. Имеет филиалы и представительства в большинстве регионов России.

Размер собранных страховых премий на 1 января 2008 года -- 10 703,10 млн. рублей (седьмое место в России).

2.2 Особенности страхования жизни в компаниях (Ингосстрах, Росгосстрах, Югория, АльфаСтрахование, Согласие)

Программы страхования жизни «Ингосстрах - Жизнь»:

1. Рисковое страхование: программа «Семья» позволяет защитить близких людей от материальных проблем в случае серьезного заболевания или преждевременного ухода из жизни человека, от которого зависит благополучие семьи. У программы нет накопительной составляющей, поэтому тариф по страховому полису минимальный.

2. Накопительное страхование: программы «Инвестор» и «Золотой ключик», дают возможность накопить необходимую сумму (для крупных приобретений или для ребенка, например, на оплату обучения в ВУЗе), а также оставить своим родственникам достаточную сумму в качестве наследства.

3. Смешанное страхование: программы «Гарант» и «Горизонт» решают две основные задачи: финансовая помощь человеку в случае потери трудоспособности и поддержка семьи в случае ухода из жизни кормильца, а также гарантированный капитал и доход за весь срок страхования к моменту окончания программы. Это комплексная финансовая защита.

4. Пожизненное страхование: программа «Капитал» - это гибкое решение, обеспечивающее клиенту пожизненную страховую защиту, позволяющее иметь личный финансовый резерв и сформировать наследство для близких людей.

5. Пенсионное страхование: с программой «Моя пенсия» вы сможете создать гарантированные накопления к моменту завершения трудовой деятельности. Эти накопления станут достойной прибавкой к государственной пенсии и обеспечат вам привычный уровень дохода. По окончанию программы вы можете выбрать выплату всей накопленной суммы целиком или пожизненную пенсию.

Программы страхования жизни «Росгосстрах»:

Компания РГС-Жизнь предлагает три основных направления страхования жизни:

1. Накопительное страхование. С помощью накопительного страхования жизни вы сможете накопить средства на квартиру, дачу, машину, к поступлению ребенка в ВУЗ, к свадьбе и другим важным событиям. При этом страховая компания гарантирует защиту ваших накоплений от инфляции и возможность получения дополнительного дохода. Помимо этого вам и вашим близким будет обеспечена надежная страховая защита от последствий несчастных случаев и болезней.

2. Страхование от несчастных случаев В жизни бывают и радостные, и печальные моменты. А нам всегда хочется быть счастливыми и ни о чем не волноваться. С полисом страхования от несчастных случаев вы сможете забыть о своих тревогах. Он обеспечит вам и вашим близким защиту от последствий несчастных случаев, травм и других непредвиденных событий.

3. Пенсионное страхование Добровольное пенсионное страхование позволит вам сформировать дополнительную пенсию за счет собственных средств и предоставит возможность обеспечить достойный доход при выходе на заслуженный отдых. Станьте участником программы добровольного пенсионного страхования, и вы сможете самостоятельно определять размер вашей пенсии, которую будете получать по достижении пенсионного возраста.

Программы страхования жизни «Югория»:

1. Страхование жизни и здоровья родителей и детей: «Всё лучшее детям»

2. В рамках страхового продукта "Югория-Пенсия" СК "Югория-Жизнь" предлагает физическим лицам следующие программы:

§ "Моя пенсия", по которой клиент может обеспечить себя дополнительной пожизненной пенсией в старости;

§ "Золотая пора" - программа, которая позволяет обеспечить себе гарантированные регулярные выплаты в течение определенного периода с выбранного возраста.

§ "Пожизненная финансовая защита и наследство" позволяет накопить и оставить значительное наследство родным и близким;

§ "Страхование от несчастных случаев и болезней" позволяет обеспечить клиента денежными средствами в случае травмы, потери трудоспособности по причине несчастного случая или болезни.

§ "Освобождение от уплаты взносов", по которой при установлении I или II (нерабочей) группы инвалидности по причине несчастного случая или болезни страховая компания берёт на себя обязанность по дальнейшей уплате страховых взносов по программам "Смешанное страхование", "Мой капитал" и "Страхование на срок"

3. Страховой продукт "Накопительное страхование жизни" включает следующие программы:

§ "Страхование на дожитие" позволяет накопить деньги к определенному событию в жизни;

§ "Страхование на срок" позволяет близким Застрахованного лица получить страховую выплату в случае его смерти;

§ "Смешанное страхование" сочетает в себе возможности двух вышеперечисленных программ;

§ "Страхование от несчастных случаев и болезней" позволяет обеспечить клиента денежными средствами в случае травмы, потери трудоспособности по причине несчастного случая или болезни.

Программы страхования жизни «Альфа страхование»:

1. Пенсионные программы

2. Инвестиционные программы

3. Детские программы

Программы страхования жизни «Согласие»:

1. Страхование жизни в дополнение к «КАСКО»

2. «Капитал здоровья»

3. Накопления в пользу ребёнка

Список использованной литературы

1. Архипов, А.П., Гомеля, В.Б., Туленты, Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник/ под ред. Е.В. Коломина - М.: Финансы и статистика, 2007. - 416 с.

2. Ермасов, С.В., Ермасова, Н.Б. Страхование: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. - 613 с. - (Основы наук)

3. Сахирова, Н.П. Страхование: Учебное пособие. - М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2006. - 744 с.

4. Сплетухов, Ю.А., Дюжиков, Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 312 с. - (Высшее образование)

5. Страхование: Учебник/ под ред. Т.А. Федоровой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2006. - 875 с.

6. Щербаков, В.А. Страхование: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2007. - 312 с.

Так же в работе была использована информация с сайтов страховых компаний: «Ингосстрах», «Росгосстрах», «Югория», «АльфаСтрахование», «Согласие».

Размещено на Allbest.ru