При осуществлении своей деятельности предприятие ставит определенные цели - получить доходы, затратить определенное количество средств и т.д. Следовательно, оно планирует свою деятельность. Но, выбирая ту или иную стратегию развития, предприятие может потерять свои средства, или получить сумму, меньшую, чем запланированная. Это объясняется неопределенностью ситуации, в которой находится компания. А, находясь в условиях неопределенности, руководству приходится принимать решения, вероятность успешной реализации которых (а значит, и получения доходов в полном объеме), зависит от множества факторов, воздействующих на предприятие изнутри и извне. В этой ситуации и проявляется понятие риска.

Если в процессе подготовки решения будет выяснено, что меры по снижению риска малоэффективны и дороги одновременно, то может оказаться экономически более целесообразно застраховать свои действия. Существует ряд особенностей при страховании предпринимательского риска.

В соответствии со ст.810 ГК РК договором страхования предпринимательских рисков может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу [10].

Один из способов обезопасить предприятие от рисков - сформировать программу страхования. Для этого нужно проанализировать деятельность компании и выделить характерные для нее риски. Они в свою очередь подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимо застраховаться.

Страховой случай - событие, обладающее признаками вероятности и случайности его наступления, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить страховую выплату страхователю.

По договору страхования, заключенному в соответствии с правилами страхования, может быть застрахован риск возникновения убытков страхователя, в результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности, в период действия страховой защиты (одного страхового случая, либо нескольких по совокупности):

1) убытки в результате потери работы;

2) убытки в результате потери дохода;

3) убытки в результате неблагоприятных природных явлений;

4) убытки в результате непрерывных, непредвиденных расходов;

5) убытки от потери рыночной стоимости;

6) вынужденная остановка производственного процесса или сокращения его объема вследствие:

а) утраты (гибели) или повреждения имущества;

б) аварии техногенного характера;

в) чрезвычайные и непреодолимые обстоятельства;

г) стихийного бедствия.

Конкретный перечень застрахованных рисков и событий определяется в договоре страхования.

Исключения из страховых случаев и ограничение страхования. Не является страховым случаем и страховщик не осуществляет страховую выплату, если убытки страхователя в результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности возникли в следствие:

войны; вторжения; враждебных действий иностранного государства; военных или подобных им операций (в независимости от того объявлена война или нет) или гражданской войны;

мятежа; забастовки; локаутов; гражданских беспорядков, приобретающих размеры или разрастающихся до народного восстания; бунта; гражданских волнений; военного мятежа; революции; военного захвата или узурпации власти; конфискации; реквизиции или национализации имущества;

стихийные бедствия при объявлении до момента заключения договора страхования территории страховой защиты зоной стихийного бедствия;

радиоактивного излучения или загрязнения радиоактивным топливом или радиоактивными отходами от сжигания атомного топлива;

расходов не вызванных страховым случаем;

не принятия страхователем мер к предотвращению либо уменьшению ущерба, в том числе и в первую очередь не исполнение обязанностей, предусмотренных настоящими правилами страхования и/или договором страхования;

умышленных действий (бездействий) страхователя, его работников и аффилированных лиц, направленных на наступление страхового случая либо способствующих его наступлению;

признания в установленном законодательными актами порядке действий страхователя преступлениями или административными правонарушениями, которые направлены на наступление страхового случая;

принятия государственного акта, нормативно-правового (законодательного) акта, заключением, ратификацией Республикой Казахстан международных договоров (соглашений), повлекшие убытки страхователя в результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности;

заведомо неправомерных, незаконных требований либо действий (бездействий) страхователя;

наступления события, имеющего признаки страхового случая после истечения срока действия договора страхования и/или срока действия страховой защиты по нему;

исков государственных органов, должностных лиц;

заявления страхователем заведомо ложных сведений страховщику при заключении договора страхования, что повлияло на принятие решения страховщиком о заключении настоящего договора страхования;

несообщения страхователем об увеличении страхового риска страховщику и соответственно страховщик не изменил условий договора страхования и не потребовал уплаты дополнительной страховой премии;

не принятия страхователем мер к документированию обстоятельств события либо наличия признаков уголовно-наказуемого либо иного противоправного деяния в действиях (бездействиях) страхователя, их представителей, работников;

создания препятствия в расследовании страховщиком обстоятельств события, имеющего признаки страхового случая и в установлении размера причиненного им убытка;

наступления события, имеющего признаки страхового случая в результате халатности представителей, страхователя либо их умышленных действий направленных на наступление страхового случая;

неконвертируемость валют, запрета или ограничения денежных переводов или поставок товаров, задержки межбанковских платежей.

Страховщик вправе полностью или частично отказать страхователю в осуществлении страховой выплаты, при наступлении следующих обстоятельств:

1) получения страхователем соответствующего возмещения убытка от лица, виновного в причинении убытка;

2) отказ страхователя от своего права требования к лицу, ответственному за наступление страхового случая, а также отказ передать страховщику документы, необходимые для перехода к страховщику права требования. Если страховая выплата уже была осуществлена, страховщик вправе требовать его возврата полностью или частично;

3) неисполнения страхователем своих обязанностей, предусмотренных настоящими правилами страхования и договором страхования.

Договором страхования может быть предусмотрен иной перечень исключений из страховых случаев и иные ограничения страхования.

Страховщик не производит страховую выплату за:

штрафы, пени, суммы неустойки и прочие подобные расходы за просрочку платежей или выполнение работ;

косвенные коммерческие потери;

курсовая разница при исчислении стоимости в условных валютных единицах;

моральный вред и вред деловой репутации;

судебные расходы.

Если страхователь нарушает установленные нормативными правовыми актами нормы, страховщик имеет право, предварительно уведомив страхователя, в течение месяца с того дня, когда ему стало известно о нарушениях, прекратить исполнение своих обязательств по договору страхования до устранения указанных нарушений.

Порядок заключения договора страхования. Договор страхования заключается на основании письменного заявления-анкеты страхователя установленной формы, а также иных сведений и документов, предоставленных страхователем в соответствии с настоящими правилами страхования.

Заполненная страхователем заявление-анкета является неотъемлемой частью договора страхования.

Страхователь до заключения договора страхования должен предоставить страховщику полные, достоверные сведения, с приложением копий следующих документов:

для юридических лиц резидентов учредительных документов (включая свидетельство о государственной регистрации юридического лица, свидетельство налогоплательщика), выписки из реестра держателей акций (для акционерных обществ), для юридических лиц нерезидентов выписку из торгового реестра, а также легализованные учредительные документы; для физических лиц резидентов - удостоверения личности, свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя (при наличии), для физических лиц нерезидентов - те же документы, легализованные в установленном порядке;

лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности;

справки об отсутствии либо наличии задолженности перед бюджетом, а также ссудной задолженности, за последний год, предшествующий заключению договора страхования;

годового финансового отчета за предыдущие три финансовые года (для вновь образовавшегося лица - бухгалтерский баланс);

подтверждающие информацию о заключенных договорах с контрагентами, касающаяся предмета договора, сроков исполнения, суммы договора, обязательств сторон;

подтверждающие информацию о задолженности перед контрагентами, срок их погашения, по каким договорам она образовалась и по какой причине;

бизнес-план, составленный либо захватывающий период страхования;

подтверждающие сведения о месте, должности, периода работы, причины перехода на другую работу, с момента начала трудовой деятельности и до момента заполнения заявления-анкеты, копия документа об образовании (при страховании от потери работы);

подтверждающие причины убытков прошлых лет в результате действия страхуемых рисков.

Страховщик вправе изменить форму и запрашиваемые сведения заявления-анкеты.

При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска).

Существенными признаются следующие обстоятельства:

фамилия, имя, отчество (при его наличии) и адрес страхователя (если им является гражданин) или его наименование, юридический адрес, местонахождение и банковские реквизиты (если им является юридическое лицо);

сведения о предпринимательской (финансово-хозяйственной) деятельности страхователя, изменение условий которой может привести к убыткам страхователя;

сведения об условиях предпринимательской (финансово-хозяйственной) деятельности страхователя, а также о способах обеспечения исполнения обязательств, связанных с предпринимательской (финансово-хозяйственной) деятельностью страхователя (с приложением копий необходимых документов);

сведения об объекте страхования и страховой стоимости;

сведения о территории страхования и территории деятельности потенциального страхователя;

срок действия договора и периода страховой защиты;

указание страхового случая;

сведения страховой статистики страхователя за период не менее 3 лет, предшествующих заключению договора страхования.

Страхователь обязан также дать ответы на вопросы, поставленные ему страховщиком, с целью определения страхового риска.

Ответственность за достоверность и полноту информации и документов несет страхователь.

Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо вопросы страховщика, последний не может впоследствии требовать расторжения договора страхования либо признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были сообщены страхователем.

Страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали.

Страхователь обязан поставить страховщика в известность о наличии претензий, судебных исков к застрахованным лицам, а также о событиях, могущих повлечь наступление страхового случая.

Договор страхования заключается в письменной форме путем присоединения страхователя к настоящим правилам страхования, разработанным страховщиком в одностороннем порядке (договор присоединения) и выдачи страховщиком страхователю страхового полиса установленной формы.

Договор страхования должен содержать:

1) наименование, место нахождения, телефон и банковские реквизиты страховщика;

2) фамилию, имя, отчество (при его наличии) и местожительство страхователя (если им является физическое лицо) или наименование, место нахождения и банковские реквизиты (если им является юридическое лицо);

3) указание объекта страхования;

4) указание страхового случая (страховых случаев);

5) размеры страховой суммы, порядок и сроки осуществления страховой выплаты;

6) размеры страховой премии, порядок и сроки ее уплаты;

7) дату заключения и срок действия договора страхования (страховой защиты);

8) номер, серию страхового полиса;

9) случаи и порядок внесения изменений в условия договора страхования.

В случае утраты договора страхования страховщик, на основании письменного заявления страхователя, выдает дубликат договора страхования, после чего утраченный договор страхования считается недействительным и страховая выплата по нему не производится.

При заключении договора следует обращать внимание на обстоятельства, признаваемые страховыми случаями, исключения из них и ограничения страхования. В случаях произошедшие вследствие всякого рода военных действий или военных мероприятий и их последствий, восстаний, мятежей, народных волнений и забастовок страховая организация не несет ответственности по договору.

Также в договорах должен быть указан перечень документов необходимых для осуществления страховой выплаты, порядок и условия их уплаты, действия страхователя при наступлении страхового случая.

Предел ответственности страховой компании (размер максимальной суммы выплат) определяется как сумма убытков и упущенной выгоды, рассчитанная на основании данных бухгалтерской отчетности за максимально возможный срок прекращения деятельности, который определяется экспертным путем. При этом страховой компанией может быть предусмотрена франшиза.

Франшиза - предусмотренное условиями договора страхования освобождение страховщика от обязательств возместить убытки, нее превышающие определенную величину. Франшиза может быть условной и безусловной. При установлении условной франшизы страховая компания не выплачивает компенсацию, если срок простоя не превышает срок франшизы. При безусловной франшизе компенсация выплачивается в любом случае, но за вычетом установленной франшизы.

При составлении договора особое внимание необходимо обратить на размер установленной франшизы, которая может определяться как в днях, так и в процентах от максимальной суммы выплаты.

По соглашению между страхователем и страховщиком в договоре страхования в разделе "особые условия" могут быть предусмотрены другие условия, не противоречащие нормам действующего законодательства и Гражданскому кодексу Республики Казахстан.

Последствия увеличения страхового риска в период действия договора страхования. В период действия договора страхования страхователь обязан незамедлительно письменно сообщить страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора страхования, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска.

Значительными, во всяком случае, признаются изменения указанные в договоре страхования, а также следующие изменения:

изменение вида деятельности страхователя;

изменение руководящего состава, учредителей, состава акционеров страхователя;

изменение организационно-правовой формы страхователя;

переход права собственности на имущество страхователя другому лицу;

вынесение предписаний, отзыв, приостановление действия лицензий и иных специальных разрешительных документов страхователя государственными органами;

совершение сделок и иных юридически значимых действий, противоречащих законодательству Республики Казахстан;

участие в составе учредителей либо акционеров юридических лиц;

заключение крупных сделок;

передача в доверительное управление имущественного комплекса, передача имущества в аренду, лизинг, залог и иное обременение;

наложение санкций, участие в судебном и/или досудебном гражданских, уголовных и административных процессах;

принятие обязательств страхователем выше его платежеспособности;

изменение финансовых показателей, влияющих на финансовую устойчивость, платежеспособность страхователя, по сравнению с предоставленной финансовой отчетностью при заключении договора страхования;

наличие двойного страхования;

изменение условий, указанных в заявлении-анкете страхователя при заключении договора страхования.

Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, вправе потребовать изменения условий договора страхования и уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению страхового риска.

Если страхователь возражает против изменения условий договора страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования в соответствии с законодательством Республики Казахстан. При этом порядок возврата страхователю страховой премии устанавливается договором страхования.

При невыполнении страхователем предусмотренной обязанности, страховщик вправе потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора, а при наступлении страхового случая не осуществлять страховую выплату.

Страховщик не вправе требовать расторжения договора страхования, если обстоятельства, влекущие увеличение страхового риска уже отпали.

Глава 3. Разработка рекомендаций по предотвращению и снижению предпринимательских рисков (на примере России)

3.1 Особенности предпринимательского риска в России и методы его снижения