Изучение прибыли банка и ее использования
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Порядок образования банковской прибыли - денежного выражения основной части денежных накоплений, создаваемых банком. Статьи доходов и расходов по банковским операциям.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.11.2011 |
| Размер файла | 52,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
2,395,297
3,539,449
1,918,649
а13
Долгосрочные
а14
Просроченные
А15
Прочие активы, всего
8,300,095
9,996,924
10,290,153
а16
Инвестиции
291,869
142,754
137,513
7.Инвестиции в капитал других юридических лиц
291,869
142,754
137,513
а17
Капитализованные и нематериальные активы
5,503,344
5,508,852
6,229,283
9.Основные средства (за вычетом амортизации)
5,305,985
5,249,658
5,772,240
10.Нематериальные активы (за вычетом амортизации)
197,359
259,194
457,043
а18
Прочие активы
2,508,668
4,364,477
3,949,356
5.Аффинированные драгоценные металлы
1,895
22,947
33,800
11.Прочие активы
2,506,773
4,341,530
3,915,556
а19
Отвлеченные средства, расходы и убытки
3,786
19,159
25,999
12.Минус :Прочие провизии на покрытие убытков по классифицированным активам и дебиторской задолженности
3,786
19,159
25,999
Б
БАЛАНС (А1+А6+А10+А15)
37,165,133
46,623,720
48,875,002
Агре-гат
Пассивы
на 1.04.99
на 1.07.99
на 1.10.99
О1
Онкольные обязательства
17,772,421
19,658,137
21,548,482
о2
Вклады до востребования
17,588,794
18,809,724
21,156,620
1.1.Депозиты до востребования
17,588,794
18,809,724
21,156,620
о3
Коррсчета
183,627
848,413
391,862
6.Обязательства банка по непогашенным акцептам
183,627
848,413
391,862
О4
Срочные обязательства
12,737,624
19,833,769
19,524,224
о5
Срочные вклады и депозиты
12,299,574
17,530,709
16,285,586
1.2.Срочные депозиты
12,299,574
17,530,709
16,285,586
о6
Банковские займы
438,050
2,303,060
3,238,638
2.Задолженность перед Нацбанком
550
550
550
3.Задолженность перед Правительством Республики Казахстан
0
272,010
270,788
3.Задолженность перед другими банками и организациями
437,500
2,030,500
2,967,300
5.Задолженность перед международными финансовыми организациями
0
0
0
о7
Обращающиеся на рынке долговые обязательства
0
0
0
4.Ценные бумаги банка
0
0
0
О8
Прочие обязательства, всего
1,797,333
2,289,729
2,840,693
о9
Кредиторы
0
0
0
7.Другие заимствования
0
0
0
о10
Прочие обязательства
1,797,333
2,289,729
2,840,693
8.Прочие обязательства
1,797,333
2,289,729
2,840,693
Всего обязательств (О1+О4+О8)
32,307,378
41,781,635
43,913,399
С1
Стержневой капитал, всего
4,122,642
4,105,867
4,100,594
с2
Уставный фонд
3,359,510
3,359,510
3,359,510
9.Уставный акционерный капитал (за минусом выкупленных собственных акций)
3,011,900
3,011,900
3,011,900
10.Дополнительный капитал
347,610
347,610
347,610
с3
Фонды банка
763,132
746,357
741,084
12.Фонд переоценки основных средств
759,271
746,357
741,084
14.Фонд производственного и социального развития
3,861
0
0
С4
Дополнительный капитал, всего
735,113
736,218
861,009
с5
Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги
с6
Резервы
43,641
199,311
199,311
11.Резервный фонд банка
43,641
199,311
199,311
с7
Переоценка валютных средств
0
0
0
13.Резервы по переоценке
0
0
0
с8
Прибыль
691,472
536,907
661,698
15.Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
691,472
536,907
661,698
Б
БАЛАНС (О1+О4+О8+С1+С4)
37,165,133
46,623,720
48,875,002
Приложение 4
Счет прибылей и убытков банка
|
Агрегат |
Наименование статьи |
на 1.04.99 |
на 1.07.99 |
на 1.10.99 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
d1 |
Процентные доходы |
1,259,610 |
2,856,021 |
3,948,777 |
|
|
1.Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса) |
1,259,610 |
2,856,021 |
3,948,777 |
||
|
r1 |
Процентные расходы |
355,797 |
798,914 |
1,381,892 |
|
|
2.Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса) |
355,797 |
798,914 |
1,381,892 |
||
|
e1 |
Процентная маржа (d1- r1) |
903,813 |
2,057,107 |
2,566,885 |
|
|
d2 |
Непроцентные доходы |
1,486,424 |
5,566,576 |
6,915,572 |
|
|
4.Доходы, не связанные с получением вознаграждения (интереса) |
1,486,424 |
5,566,576 |
6,915,572 |
||
|
r2 |
Непроцентные расходы |
1,552,591 |
3,677,795 |
5,757,763 |
|
|
5.Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения (интереса) |
1,552,591 |
3,677,795 |
5,757,763 |
||
|
d3 |
Валовые доходы (d1 + d2) |
2,746,034 |
8,422,597 |
10,864,349 |
|
|
r3 |
Валовые расходы (r1 + r2) |
1,908,388 |
4,476,709 |
7,139,655 |
|
|
e2 |
Валовая прибыль (d3 - r3) |
837,646 |
3,945,888 |
3,724,694 |
|
Приложение 5
Дополнительные показатели
|
Агрегат |
Показатель |
на 1.04.99 |
на 1.07.99 |
на 1.10.99 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
ОРП |
Отчисления в резерв из прибыли |
652,520 |
3,328,970 |
2,865,942 |
|
|
7.Резерв на покрытие убытков по классифицированным активам |
652,520 |
3,328,970 |
2,865,942 |
||
|
ССБ |
Собственные средства-брутто (С1+С4+ ОРП) |
5,510,275 |
8,171,055 |
7,827,545 |
|
|
ИА |
Иммобилизованные активы (а16+а17+а19) |
5,798,999 |
5,670,765 |
6,392,795 |
|
|
ССН |
Собственные средства-нетто (ССБ-ИА) |
-288,724 |
2,500,290 |
1,434,750 |
|
|
ДА |
Доходные активы (а5+А6+А10+а16+а18) |
27,956,345 |
35,882,482 |
36,867,349 |
|
|
ПС |
Привлеченные средства (Б - ССБ) |
31,654,858 |
38,452,665 |
41,047,457 |
|
|
КДБ |
Кредиты других банков |
437,500 |
2,030,500 |
2,967,300 |
|
|
3.Задолженность перед другими банками и организациями |
437,500 |
2,030,500 |
2,967,300 |
Приложение 6
Анализ структуры пассивов.
|
Показатели |
Формула |
Оптимум |
Фактический уровень |
|||
|
на 1.04.99 |
на 1.07.99 |
на 1.10.99 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
к11=Капитал / Активы |
(С1+С4)/ (А1+А6+А10+А15) |
0.08 - 0.15 |
0.13 |
0.10 |
0.10 |
|
|
к12=Онкольные и срочные обязательства / Активы |
(О1+О4) / (А1+А6+А10+А15) |
0.5 - 0.7 |
0.82 |
0.85 |
0.84 |
|
|
к13=Займы / Активы |
(о6+о7) / (А1+А6+А10+А15) |
0.2 - 0.35 |
0.01 |
0.05 |
0.07 |
|
|
к14=Онкольные обязательства / Все обязательства |
О1 / (О1+О4+О8) |
0.2 - 0.4 |
0.55 |
0.47 |
0.49 |
|
|
к15=Срочные вклады / Все обязательства |
о5 / (О1+О4+О8) |
0.1 - 0.3 |
0.38 |
0.42 |
0.37 |
|
|
к16=Займы во всех обязательствах |
о6 / (О1+О4+О8) |
0.25 - 0.40 |
0.01 |
0.06 |
0.07 |
|
|
к17=Прочие обязательства / Все обязательства |
О8 / (О1+О4+О8) |
стремит-ся к min |
0.06 |
0.05 |
0.06 |
|
|
к18=Стержневой капитал / Собственный капитал |
С1 / (С1+С4) |
>=0.5 |
0.85 |
0.85 |
0.83 |
Приложение 7
Анализ структуры активов.
|
Показатели |
Формула |
Оптимум |
Фактический уровень |
|||
|
на 1.04.99 |
на 1.07.99 |
на 1.10.99 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
к1=Доходные активы / Активы |
(а5+А6+А10+а16+ а18)/(А1+А6+А10+А15) |
0.75 - 0.85 |
0.75 |
0.77 |
0.75 |
|
|
к2=Доходные активы / Платные активы |
(а5+А6+А10+а16+ а18)/(О1+О4) |
>=1.0 |
0.92 |
0.91 |
0.90 |
|
|
к3=Ссуды / Обязательства |
А10 / (О1+О4+О8) |
> 0.7 или < 0.6 |
0.64 |
0.56 |
0.51 |
|
|
к4=Банковские займы / Банковские ссуды |
о6 / а12 |
>= 1.0 или <=1.0 |
0.02 |
0.10 |
0.14 |
|
|
к5=ссуды / Капитал |
А10 / (С1+С4) |
<=8.0 |
4.28 |
4.81 |
4.52 |
|
|
к6=Резервы на ссуды / Ссуды |
с6 / А10 |
<=0.04 |
0.0021 |
0.0086 |
0.0089 |
Приложение 8
Оценка эффективности управления и деловой активности.
|
Показатели |
Формула |
Оптимум |
Фактический уровень |
|||
|
на 1.04.99 |
на 1.07.99 |
на 1.10.99 |
||||
|
Показатели эффективности управления. |
||||||
|
к19=Прибыль / Активы |
с8 / Б |
1 - 4 % |
1.9 |
1.2 |
1.4 |
|
|
к20=Прибыль / Доход |
е2 / d3 |
8 - 20 % |
30.5 |
46.8 |
34.3 |
|
|
к22=Прибыль / Капитал |
е2 / С1 |
15 - 40 % |
20.3 |
96.1 |
90.8 |
|
|
к23=Мульти-пликатор капитала |
Б / (С1+С4) |
8 - 16 раз |
7.7 |
9.6 |
9.9 |
|
|
Рентабельность дохода |
e2 / d3 |
% |
30.5 |
46.8 |
34.3 |
|
|
Рентабельность общего капитала |
e2 / Б |
% |
2.3 |
8.5 |
7.6 |
|
|
Доходность активов, приносящих доход |
d3 / ДА |
% |
9.8 |
23.5 |
29.5 |
|
|
Рентабельность собственных средств |
e2 / ССБ |
% |
15.2 |
48.3 |
47.6 |
|
|
Рентабельность текущих активов |
e2 / (Б - ИА - а3) |
% |
2.8 |
10.3 |
9.1 |
|
|
Показатели деловой активности. |
||||||
|
Эффективность использования активов |
ДА / Б |
>=0.7 |
0.75 |
0.77 |
0.75 |
|
|
Использование привлеченных средств |
А10 / ПС |
> 0.75 или < 0.65 |
0.66 |
0.61 |
0.55 |
|
|
Доходность привлеченных средств |
d3 / (о2+о5+о6+о7) |
0.09 |
0.22 |
0.27 |
||
|
Активность привлечения заемных средств |
ПС / КДБ |
72.35 |
18.94 |
13.83 |
Приложение 9
Оценка ликвидности и устойчивости финансового положения.
|
Показатели |
Формула |
Оптимум |
Фактический уровень |
|||
|
на 1.04.99 |
на 1.07.99 |
на 1.10.99 |
||||
|
Показатели ликвидности банка |
||||||
|
к8=Кассовые активы / Онкольные обязательства |
А1 / О1 |
0.2 - 0.5 |
0.21 |
0.27 |
0.27 |
|
|
к9=Кассовые активы / Онкольные и срочные обязательства |
А1 / (О1+О4) |
0.05 - 0.3 |
0.12 |
0.13 |
0.14 |
|
|
к10=Портфель ценных бумаг / Обязательства |
А6 / (О1+О4+О8) |
0.15 - 0.40 |
0.14 |
0.19 |
0.24 |
|
|
Промежуточный коэффициент покрытия |
ССН / ПС |
-0.01 |
0.07 |
0.03 |
||
|
Коэффициент покрытия собственного капитала |
(С1+с8+с5+с6) / ССБ |
0.88 |
0.59 |
0.63 |
||
|
Коэффициент покрытия работающих активов |
(ССБ-с7-с8) / ДА |
0.17 |
0.21 |
0.19 |
||
|
Коэффициент иммобилизации |
ССН / ИА |
-0.05 |
0.44 |
0.22 |
||
|
Норма денежных резервов |
о2 / (о2-а2-а3-а5-А6) |
1.85 |
3.43 |
4.22 |
||
|
Показатели устойчивости финансового положения |
||||||
|
Состояние собственных оборотных средств |
ССН / ИА |
-0.05 |
0.44 |
0.22 |
||
|
Маневренность |
ССН / ССБ |
-0.05 |
0.31 |
0.18 |
||
|
Автономность |
ССН / ПС |
-0.01 |
0.07 |
0.03 |
||
|
Привлечение средств, имеющих срочный характер |
(о3+о5+о7) / ПС |
0.39 |
0.48 |
0.41 |
||
|
Финансовая напряженность |
(Б - с7) / ПС |
1.17 |
1.21 |
1.19 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Банковская система как одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики, ее цели и функции, внутренняя структура и взаимосвязь элементов. Аналитический обзор последних лет по развитию банковской системы России, тенденции и перспективы.
курсовая работа [37,5 K], добавлен 20.05.2014Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Отличительные особенности специализированных кредитно-финансовых институтов. Почтово-сберегательные учреждения. Виды банковских систем. Центральный и коммерческий банки.
курсовая работа [62,1 K], добавлен 26.12.2010Состав и структура доходов и расходов банка. Механизмы использования и распределения прибыли в банковском учреждении. Порядок формирования прибыли коммерческого банка в России. Проблемы и пути совершенствования использования и распределения финансов.
курсовая работа [407,5 K], добавлен 02.06.2019Общий объем прибыли до налогообложения. Оценка эффективности банковской деятельности. Анализ финансовой устойчивости банка по доходу и прибыли. Анализ формирования банковских ресурсов, активных операций, доходов и расходов "Райффайзен Банка Аваль".
курсовая работа [1,6 M], добавлен 25.04.2011Банковская система, ее структура и институты. Функции банков, особенности функционирования банковской системы на современном этапе и ее роль в развитии экономики. Денежно-кредитная политика Центрального Банка России и Национального Банка Казахстана.
курсовая работа [181,0 K], добавлен 16.04.2011Источники банковской прибыли. Состав, структура доходов коммерческого банка. Расходы коммерческих банков и их направления. Управление прибылью банка. Организационно-экономическая характеристика Центрального Банка России. Система управления прибылью банка.
курсовая работа [71,3 K], добавлен 13.10.2014Источники доходов коммерческого банка и их классификация. Характеристика и критерии классификации доходов банка. Процентная маржа как источник прибыли, оценка ее уровня. Оценка структуры и уровня доходов и расходов банка. Формирование прибыли банка.
презентация [22,7 K], добавлен 01.05.2014Характеристика банка как элемента банковской системы. Их роль в регулировании экономики. Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации с коммерческими банками. Структура и развитие банковской системы. Принципы деятельности коммерческих банков.
курсовая работа [37,7 K], добавлен 02.04.2009Значение, задание и информационное обеспечение анализа прибыли и рентабельности банка. Определение общего размера прибыли до налогообложения. Оценка эффективности банковской деятельности. Анализ финансовой устойчивости банка по доходу и прибыли.
курсовая работа [32,2 K], добавлен 02.05.2013Организационная структура банка и система управления. Основные операции, осуществляемые коммерческим банком. Формирование клиентской базы, организация обслуживания клиентов. Порядок формирования и использования резервов по активным операциям банка.
отчет по практике [56,1 K], добавлен 08.06.2014
