Изучение прибыли банка и ее использования

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Порядок образования банковской прибыли - денежного выражения основной части денежных накоплений, создаваемых банком. Статьи доходов и расходов по банковским операциям.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 03.11.2011
Размер файла 52,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

2,395,297

3,539,449

1,918,649

а13

Долгосрочные

а14

Просроченные

А15

Прочие активы, всего

8,300,095

9,996,924

10,290,153

а16

Инвестиции

291,869

142,754

137,513

7.Инвестиции в капитал других юридических лиц

291,869

142,754

137,513

а17

Капитализованные и нематериальные активы

5,503,344

5,508,852

6,229,283

9.Основные средства (за вычетом амортизации)

5,305,985

5,249,658

5,772,240

10.Нематериальные активы (за вычетом амортизации)

197,359

259,194

457,043

а18

Прочие активы

2,508,668

4,364,477

3,949,356

5.Аффинированные драгоценные металлы

1,895

22,947

33,800

11.Прочие активы

2,506,773

4,341,530

3,915,556

а19

Отвлеченные средства, расходы и убытки

3,786

19,159

25,999

12.Минус :Прочие провизии на покрытие убытков по классифицированным активам и дебиторской задолженности

3,786

19,159

25,999

Б

БАЛАНС (А1+А6+А10+А15)

37,165,133

46,623,720

48,875,002

Агре-гат

Пассивы

на 1.04.99

на 1.07.99

на 1.10.99

О1

Онкольные обязательства

17,772,421

19,658,137

21,548,482

о2

Вклады до востребования

17,588,794

18,809,724

21,156,620

1.1.Депозиты до востребования

17,588,794

18,809,724

21,156,620

о3

Коррсчета

183,627

848,413

391,862

6.Обязательства банка по непогашенным акцептам

183,627

848,413

391,862

О4

Срочные обязательства

12,737,624

19,833,769

19,524,224

о5

Срочные вклады и депозиты

12,299,574

17,530,709

16,285,586

1.2.Срочные депозиты

12,299,574

17,530,709

16,285,586

о6

Банковские займы

438,050

2,303,060

3,238,638

2.Задолженность перед Нацбанком

550

550

550

3.Задолженность перед Правительством Республики Казахстан

0

272,010

270,788

3.Задолженность перед другими банками и организациями

437,500

2,030,500

2,967,300

5.Задолженность перед международными финансовыми организациями

0

0

0

о7

Обращающиеся на рынке долговые обязательства

0

0

0

4.Ценные бумаги банка

0

0

0

О8

Прочие обязательства, всего

1,797,333

2,289,729

2,840,693

о9

Кредиторы

0

0

0

7.Другие заимствования

0

0

0

о10

Прочие обязательства

1,797,333

2,289,729

2,840,693

8.Прочие обязательства

1,797,333

2,289,729

2,840,693

Всего обязательств (О1+О4+О8)

32,307,378

41,781,635

43,913,399

С1

Стержневой капитал, всего

4,122,642

4,105,867

4,100,594

с2

Уставный фонд

3,359,510

3,359,510

3,359,510

9.Уставный акционерный капитал (за минусом выкупленных собственных акций)

3,011,900

3,011,900

3,011,900

10.Дополнительный капитал

347,610

347,610

347,610

с3

Фонды банка

763,132

746,357

741,084

12.Фонд переоценки основных средств

759,271

746,357

741,084

14.Фонд производственного и социального развития

3,861

0

0

С4

Дополнительный капитал, всего

735,113

736,218

861,009

с5

Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги

с6

Резервы

43,641

199,311

199,311

11.Резервный фонд банка

43,641

199,311

199,311

с7

Переоценка валютных средств

0

0

0

13.Резервы по переоценке

0

0

0

с8

Прибыль

691,472

536,907

661,698

15.Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)

691,472

536,907

661,698

Б

БАЛАНС (О1+О4+О8+С1+С4)

37,165,133

46,623,720

48,875,002

Приложение 4

Счет прибылей и убытков банка

Агрегат

Наименование статьи

на 1.04.99

на 1.07.99

на 1.10.99

1

2

3

4

5

d1

Процентные доходы

1,259,610

2,856,021

3,948,777

1.Доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса)

1,259,610

2,856,021

3,948,777

r1

Процентные расходы

355,797

798,914

1,381,892

2.Расходы, связанные с выплатой вознаграждения (интереса)

355,797

798,914

1,381,892

e1

Процентная маржа (d1- r1)

903,813

2,057,107

2,566,885

d2

Непроцентные доходы

1,486,424

5,566,576

6,915,572

4.Доходы, не связанные с получением вознаграждения (интереса)

1,486,424

5,566,576

6,915,572

r2

Непроцентные расходы

1,552,591

3,677,795

5,757,763

5.Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения (интереса)

1,552,591

3,677,795

5,757,763

d3

Валовые доходы (d1 + d2)

2,746,034

8,422,597

10,864,349

r3

Валовые расходы (r1 + r2)

1,908,388

4,476,709

7,139,655

e2

Валовая прибыль (d3 - r3)

837,646

3,945,888

3,724,694

Приложение 5

Дополнительные показатели

Агрегат

Показатель

на 1.04.99

на 1.07.99

на 1.10.99

1

2

3

4

5

ОРП

Отчисления в резерв из прибыли

652,520

3,328,970

2,865,942

7.Резерв на покрытие убытков по классифицированным активам

652,520

3,328,970

2,865,942

ССБ

Собственные средства-брутто (С1+С4+ ОРП)

5,510,275

8,171,055

7,827,545

ИА

Иммобилизованные активы (а16+а17+а19)

5,798,999

5,670,765

6,392,795

ССН

Собственные средства-нетто (ССБ-ИА)

-288,724

2,500,290

1,434,750

ДА

Доходные активы (а5+А6+А10+а16+а18)

27,956,345

35,882,482

36,867,349

ПС

Привлеченные средства (Б - ССБ)

31,654,858

38,452,665

41,047,457

КДБ

Кредиты других банков

437,500

2,030,500

2,967,300

3.Задолженность перед другими банками и организациями

437,500

2,030,500

2,967,300

Приложение 6

Анализ структуры пассивов.

Показатели

Формула

Оптимум

Фактический уровень

на 1.04.99

на 1.07.99

на 1.10.99

1

2

3

4

5

6

к11=Капитал / Активы

(С1+С4)/ (А1+А6+А10+А15)

0.08 - 0.15

0.13

0.10

0.10

к12=Онкольные и срочные обязательства / Активы

(О1+О4) / (А1+А6+А10+А15)

0.5 - 0.7

0.82

0.85

0.84

к13=Займы / Активы

(о6+о7) / (А1+А6+А10+А15)

0.2 - 0.35

0.01

0.05

0.07

к14=Онкольные обязательства / Все обязательства

О1 / (О1+О4+О8)

0.2 - 0.4

0.55

0.47

0.49

к15=Срочные вклады / Все обязательства

о5 / (О1+О4+О8)

0.1 - 0.3

0.38

0.42

0.37

к16=Займы во всех обязательствах

о6 / (О1+О4+О8)

0.25 - 0.40

0.01

0.06

0.07

к17=Прочие обязательства / Все обязательства

О8 / (О1+О4+О8)

стремит-ся к min

0.06

0.05

0.06

к18=Стержневой капитал / Собственный капитал

С1 / (С1+С4)

>=0.5

0.85

0.85

0.83

Приложение 7

Анализ структуры активов.

Показатели

Формула

Оптимум

Фактический уровень

на 1.04.99

на 1.07.99

на 1.10.99

1

2

3

4

5

6

к1=Доходные активы / Активы

(а5+А6+А10+а16+ а18)/(А1+А6+А10+А15)

0.75 - 0.85

0.75

0.77

0.75

к2=Доходные активы / Платные активы

(а5+А6+А10+а16+ а18)/(О1+О4)

>=1.0

0.92

0.91

0.90

к3=Ссуды / Обязательства

А10 / (О1+О4+О8)

> 0.7 или < 0.6

0.64

0.56

0.51

к4=Банковские займы / Банковские ссуды

о6 / а12

>= 1.0 или <=1.0

0.02

0.10

0.14

к5=ссуды / Капитал

А10 / (С1+С4)

<=8.0

4.28

4.81

4.52

к6=Резервы на ссуды / Ссуды

с6 / А10

<=0.04

0.0021

0.0086

0.0089

Приложение 8

Оценка эффективности управления и деловой активности.

Показатели

Формула

Оптимум

Фактический уровень

на 1.04.99

на 1.07.99

на 1.10.99

Показатели эффективности управления.

к19=Прибыль / Активы

с8 / Б

1 - 4 %

1.9

1.2

1.4

к20=Прибыль / Доход

е2 / d3

8 - 20 %

30.5

46.8

34.3

к22=Прибыль / Капитал

е2 / С1

15 - 40 %

20.3

96.1

90.8

к23=Мульти-пликатор капитала

Б / (С1+С4)

8 - 16 раз

7.7

9.6

9.9

Рентабельность дохода

e2 / d3

%

30.5

46.8

34.3

Рентабельность общего капитала

e2 / Б

%

2.3

8.5

7.6

Доходность активов, приносящих доход

d3 / ДА

%

9.8

23.5

29.5

Рентабельность собственных средств

e2 / ССБ

%

15.2

48.3

47.6

Рентабельность текущих активов

e2 / (Б - ИА - а3)

%

2.8

10.3

9.1

Показатели деловой активности.

Эффективность использования активов

ДА / Б

>=0.7

0.75

0.77

0.75

Использование привлеченных средств

А10 / ПС

> 0.75 или < 0.65

0.66

0.61

0.55

Доходность привлеченных средств

d3 / (о2+о5+о6+о7)

0.09

0.22

0.27

Активность привлечения заемных средств

ПС / КДБ

72.35

18.94

13.83

Приложение 9

Оценка ликвидности и устойчивости финансового положения.

Показатели

Формула

Оптимум

Фактический уровень

на 1.04.99

на 1.07.99

на 1.10.99

Показатели ликвидности банка

к8=Кассовые активы / Онкольные обязательства

А1 / О1

0.2 - 0.5

0.21

0.27

0.27

к9=Кассовые активы / Онкольные и срочные обязательства

А1 / (О1+О4)

0.05 - 0.3

0.12

0.13

0.14

к10=Портфель ценных бумаг / Обязательства

А6 / (О1+О4+О8)

0.15 - 0.40

0.14

0.19

0.24

Промежуточный коэффициент покрытия

ССН / ПС

-0.01

0.07

0.03

Коэффициент покрытия собственного капитала

(С1+с8+с5+с6) / ССБ

0.88

0.59

0.63

Коэффициент покрытия работающих активов

(ССБ-с7-с8) / ДА

0.17

0.21

0.19

Коэффициент иммобилизации

ССН / ИА

-0.05

0.44

0.22

Норма денежных резервов

о2 / (о2-а2-а3-а5-А6)

1.85

3.43

4.22

Показатели устойчивости финансового положения

Состояние собственных оборотных средств

ССН / ИА

-0.05

0.44

0.22

Маневренность

ССН / ССБ

-0.05

0.31

0.18

Автономность

ССН / ПС

-0.01

0.07

0.03

Привлечение средств, имеющих срочный характер

(о3+о5+о7) / ПС

0.39

0.48

0.41

Финансовая напряженность

(Б - с7) / ПС

1.17

1.21

1.19

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Банковская система как одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики, ее цели и функции, внутренняя структура и взаимосвязь элементов. Аналитический обзор последних лет по развитию банковской системы России, тенденции и перспективы.

    курсовая работа [37,5 K], добавлен 20.05.2014

  • Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Отличительные особенности специализированных кредитно-финансовых институтов. Почтово-сберегательные учреждения. Виды банковских систем. Центральный и коммерческий банки.

    курсовая работа [62,1 K], добавлен 26.12.2010

  • Состав и структура доходов и расходов банка. Механизмы использования и распределения прибыли в банковском учреждении. Порядок формирования прибыли коммерческого банка в России. Проблемы и пути совершенствования использования и распределения финансов.

    курсовая работа [407,5 K], добавлен 02.06.2019

  • Общий объем прибыли до налогообложения. Оценка эффективности банковской деятельности. Анализ финансовой устойчивости банка по доходу и прибыли. Анализ формирования банковских ресурсов, активных операций, доходов и расходов "Райффайзен Банка Аваль".

    курсовая работа [1,6 M], добавлен 25.04.2011

  • Банковская система, ее структура и институты. Функции банков, особенности функционирования банковской системы на современном этапе и ее роль в развитии экономики. Денежно-кредитная политика Центрального Банка России и Национального Банка Казахстана.

    курсовая работа [181,0 K], добавлен 16.04.2011

  • Источники банковской прибыли. Состав, структура доходов коммерческого банка. Расходы коммерческих банков и их направления. Управление прибылью банка. Организационно-экономическая характеристика Центрального Банка России. Система управления прибылью банка.

    курсовая работа [71,3 K], добавлен 13.10.2014

  • Источники доходов коммерческого банка и их классификация. Характеристика и критерии классификации доходов банка. Процентная маржа как источник прибыли, оценка ее уровня. Оценка структуры и уровня доходов и расходов банка. Формирование прибыли банка.

    презентация [22,7 K], добавлен 01.05.2014

  • Характеристика банка как элемента банковской системы. Их роль в регулировании экономики. Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации с коммерческими банками. Структура и развитие банковской системы. Принципы деятельности коммерческих банков.

    курсовая работа [37,7 K], добавлен 02.04.2009

  • Значение, задание и информационное обеспечение анализа прибыли и рентабельности банка. Определение общего размера прибыли до налогообложения. Оценка эффективности банковской деятельности. Анализ финансовой устойчивости банка по доходу и прибыли.

    курсовая работа [32,2 K], добавлен 02.05.2013

  • Организационная структура банка и система управления. Основные операции, осуществляемые коммерческим банком. Формирование клиентской базы, организация обслуживания клиентов. Порядок формирования и использования резервов по активным операциям банка.

    отчет по практике [56,1 K], добавлен 08.06.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.