Государственный надзор за страховой деятельностью

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Государственный надзор за страховой деятельностью

2. Страховая деятельность. Перестрахование

Заключение

Список используемой литературы

Введение

В Российской Федерации с 1992 г. государство не является монополистом в сфере предоставления страховых услуг. В начале 90-х гг. в процессе реформирования национальной экономики одна из важнейших функций государства - материальная защита частных и публичных субъектов от непредвиденных или негативных обстоятельств была в значительной степени передана профессиональным страховым организациям.

Однако делегирование государственной функции не означает не востребованности страховых услуг для публичной финансовой деятельности, напротив, страхование является важнейшим элементом регулируемой рыночной экономики. Как следствие, у государства возникла обязанность нормативно обеспечивать и всесторонне контролировать деятельность негосударственных страховщиков. регулирование страховой деятельность

Целью данной работы является рассмотреть государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации. Задачи изучить страховую деятельность и перестрахование.

1. Государственный надзор за страховой деятельностью

Наиболее важные формы и методы государственного регулирования страховой деятельности отражены в Основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998--2000 гг., одобренных постановлением Правительства РФ от 1 октября 1998 г. № 1139. Согласно названному документу государственное регулирование страховой деятельности должно обеспечивать эффективное развитие национальной системы страхования и действенный контроль за страховыми организациями.

Государственное регулирование страхования осуществляется следующими методами: прямое участие государства в страховой деятельности; законодательное обеспечение функционирования национального страхования; государственный надзор за страховой деятельностью. Рассолов М.М. Финансовое право. - М., 2008. С. 213.

Прямое участие государства в страховой деятельности осуществляется посредством определения основ страхования некоммерческих рисков по защите инвестиций, а также в страховании экспортных кредитов. За счет средств федерального бюджета финансируются программы обязательного государственного страхования, оказывается поддержка государственным страховым компаниям, предоставляются дополнительные гарантии при размещении средств страховщиков, привлекаемых в рамках приоритетных видов страхования в форме нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом.

Одним из наиболее важных элементов страховой компетенции государства является формирование целевых резервов предназначенных для компенсирования несостоятельности отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан. Горбунов О.Н. Финансовое право. - М., 2007. - С. 316..

В страховые правоотношения государство может вступать в качестве страховщика или страхователя. Наиболее распространенными видами обязательного государственного страхования являются те, в которых государство выполняет функции страхователя. В правоотношениях по обязательному государственному страхованию, одной из сторон которых выступает государство в виде страхователя, как правило, законодательно устанавливаются повышенные требования к контрагенту публичной власти -страховщику. Например, для осуществления страхования при осуществлении международных перевозок продукции военного назначения или поставок по государственному оборонному заказу государство выбирает страховщиков путем проведения закрытого конкурса с учетом рекомендаций Министерства финансов РФ. При этом к страховым организациям, допускаемым к участию в подобном конкурсе, предъявляются повышенные требования: резидентство Российской Федерации; опыт работы по страхованию грузов не менее пяти лет; наличие лицензии на проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну; наличие сети филиалов и представительств; отсутствие санкций Министерства финансов РФ и других уполномоченных федеральных органов исполнительной власти. Рассолов М.М. Финансовое право. - М., 2008. С. 214.

Достоверность сведений о страховых организациях, допущенных к участию в конкурсе по страхованию продукции военного назначения, проверяется Федеральной службой безопасности РФ, Министерством финансов РФ и Министерством экономического развития и торговли РФ.

После проведения закрытого конкурса правовой статус страховой организации, получившей право страховать продукцию военного назначения, дополняется рядом обязанностей:

- не допускать нарушения законодательства иностранных государств, а также действий, в результате которых России может быть нанесен политический, военный или экономический ущерб;

- предоставлять в течение одного месяца субъектам военно-технического сотрудничества сведения об изменении юридического статуса организации;

- использовать в максимальной степени со страхование рисков между страховыми организациями с целью наиболее полного использования потенциала российского страхового рынка. Горбунов О.Н. Финансовое право. - М., 2007. - С. 317.

Прямое участие государства в страховой деятельности заключается также в разработке и реализации государственной политики в области страхования, определении порядка участия страховых организаций в государственных программах страхования.

Законодательное обеспечение страховой деятельности как метод государственного регулирования заключается в нормативно-правовом обеспечении субъектов страховых отношений. Приоритетными направлениями данного метода являются: определение и конкретизация условий допуска иностранных страховщиков на российский страховой рынок; выработка законодательных процедур, позволяющих эффективно предотвращать незаконную деятельность иностранных страховщиков, брокеров и иных субъектов страховых отношений на внутреннем страховом рынке; регламентация перестраховочной деятельности в целях предотвращения необоснованного оттока валютных средств за рубеж.

Государственный надзор за страховой деятельностью включает в себя ряд процедур контрольного характера, основными из которых выступают организация надзора за страховыми организациями; разработка процедур финансового оздоровления страховых организаций; установление специальных правовых режимов по отношению к страховым организациям, оказывающим услуги населению по долгосрочному страхованию жизни и пенсий; определение порядка и условий лицензирования страховой деятельности; установление санкций, применяемых к страховым организациям за нарушение предъявляемых к ним требований, а также принципов добросовестной конкуренции.

В настоящее время функции государственного страхового надзора возложены на Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. Основными сферами деятельности названного департамента являются:

- лицензирование страховой деятельности;

- ведение единого государственного реестра страховщиков, их объединений и страховых брокеров; осуществление контроля за обоснованностью страховых тарифов и обеспечение платежеспособности страховщиков;

- определение правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета и отчетности страховых операций;

- разработка нормативных документов и методических материалов, регулирующих отношения в сфере страхования;

- выдача разрешений на участие иностранных инвесторов в российских страховых организациях на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций или долей в уставном капитале российских страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;

- обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление предложений по развитию и совершенствованию законодательства о страховании.

Страховщики обязаны регулярно предоставлять в Департамент страхового надзора различные отчеты по установленным формам, в частности информацию о своем финансовом состоянии.

Страховой надзор осуществляется Министерством финансов РФ во взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами, Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства, профессиональными объединениями страховщиков, в частности Всероссийским союзом страховщиков.

В целях выработки единых методических принципов организации и осуществления страхового дела. Рассолов М.М. Финансовое право. - М., 2008. - С. 219.

Департамент по страховому надзору координирует свою деятельность с исполнительными органами государственной власти субъектов РФ. Подобное взаимодействие способствует сохранению единого финансово-правового пространства, недопущению принятия на региональном уровне решений, не соответствующих действующему федеральному законодательству. Учитывая мировые интеграционные процессы, Департамент по страховому надзору сотрудничает с органами страхового надзора зарубежных стран, что также препятствует незаконному оттоку денежных средств в качестве перестраховочных премий за рубеж.

Документом, удостоверяющим право на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, является лицензия. Лицензия на проведение страховой деятельности может быть выдана юридическому лицу - резидент Российской Федерации при соблюдении определенных условий. Химичева Н.И. Финансовое право. - М. 2009. С. 354.

На лицензирование принимаются документы страховых организаций, не нарушающих требования российского законодательства и, соответственно, не имеющих действующих юридических санкций. Факт привлечения юридического лица к ответственности за нарушение законодательства подлежит обязательной проверке, поэтому в целях ускорения прохождения предварительно экспертизы лицензиат вправе представить справки территориального органа страхового надзора об отсутствии претензий и случаев нарушения действующего законодательства.

Одним из главных условий лицензирования юридического лица на предмет занятия страховой деятельностью является финансовая устойчивость и выполнение нормативного соотношения активов и обязательств, что должно быть подтверждено аудиторским заключением.

Важным требованием для возможности осуществления страховой деятельности является наличие оплаченного уставного капитала, который в совокупности с иными собственными средствами страховой организации должен обеспечивать проведение планируемых видов страхования и выполнение принимаемых страховщиком обязательств. Горбунов О.Н. Финансовое право, - М., 2007. - С. 318-320.

Уставный капитал страховой организации должен быть пропорционален суммам страховых премий, планируемым страховщиком в первом году деятельности. Размер уставного капитала и зависит от вида страхования.

Относительно лицензирования некоторых видов страхования законодательством установлены специальные правовые режимы, сущность которых заключается в ограничении доступа юридических лиц на рынок страховых услуг. Так, для получения лицензии на осуществление обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, сотрудников органов внутренних дел и сотрудников налоговой полиции кроме названных документов необходимо дополнительно представить следующие сведения: нотариально заверенную копию разрешения на проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну; сведения об учредителях страховой организации с указанием их доли и участия в уставном капитале; сведения о практической деятельности в области личного страхования; образец договора обязательного государственного страхования.

Должностные лица Департамента по надзору за страховой деятельностью не вправе использовать в корыстных целях и разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика.

За выдачу лицензии на осуществление страховой деятельности взимается плата, поступающая в доход федерального бюджета.

Если особо не оговорено в лицензии, то разрешение на право осуществления страховой деятельности не имеет ограничения по сроку действия.

Являясь органом федеральной исполнительной власти, Департамент страхового надзора вправе давать страховщикам обязательные для выполнения предписания по устранению нарушений действующего законодательства. В случае неисполнения страховщиками вынесенных предписаний департамент вправе приостанавливать, ограничивать либо отзывать выданные лицензии.

Нарушением страхового законодательства считается совершение противоправных деяний, в числе которых:

- несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;

- несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;

- нарушение установленных требований о предоставлении отчетности в Министерство финансов РФ и территориальному органу страхового надзора;

- непредставление в срок документов, затребованных Министерством финансов РФ или территориальным органом страхового надзора;

- установление факта представления Министерству финансов РФ или территориальному органу страхового надзора недостоверной информации;

- несообщение в установленный срок в Министерство финансов РФ об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, поданные на лицензирование. Апель А.Л. Основы финансового права. - СПб. - 2008. С.58-59.

2. Страховая деятельность. Перестрахование

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Государственное регулирование страхового рынка призвано содействовать развитию страхового рынка, защите интересов страхователей, обеспечивать регистрацию страховых организаций, лицензирование страховых операций, осуществлять контроль за соблюдением страховыми организациями законодательства.

Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи является страховая та, формируются спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного производства процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельства. Страховой рынок можно рассматривать как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций, которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Первичное звено страхового рынка - страховое общество или страховая компания. Страховая компания - исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживания. Грачева Е.Ю. Правовые основы страхования, - М., 2010. С. 48.

Страховой компании свойственны технико-организационное единство и обособленность. В широком смысле страховой рынок представляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Первостепенными экономическими законами функционирования страхового рынка является закон стоимости и закон спроса и предложения.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, страховая услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на основе договора или закона. В тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций общественных интересов, страхование носит обязательный характер. Акт купли-продажи страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в подтверждении чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис). Перечень видов страхования, которыми может воспользоваться страхователь представляет собой ассортимент страхового рынка.

В соответствии ст. 30 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории РФ осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующим на основе Положения, утвержденного правительством РФ. Тарадонов С.В. Страховое право, - М., 2007. С.85-86.

Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:

Выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности.

Она выдается страховщикам на основании их заявлений с приложением:

учредительных документов;

свидетельства о регистрации;

справки о размере оплаченного уставного капитала;

экономического обоснования страховой деятельности;

правил по видам страхования;

расчетов страховых тарифов;

сведений о руководителях и их заместителях.

Страховщикам, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, на основании их заявлений с приложением:

учредительных документов;

свидетельства о регистрации;

справки о размере оплаченного уставного капитала;

сведений о руководителях и их заместителях.

В лицензиях указывается конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающей 60 дней с момента получения документов, предусмотренных ст. 32 ФЗ. Основанием для отказа в выдаче лицензии может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства РФ. Об отказе сообщается в письменной форме с указанием причин. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.

Ведение единого Государственного реестра страховщиков, страховых брокеров;

Контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

Установление правил формирования и методических документов по вопросам страховой деятельности;

Обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Должностные лица федерального органа исполнительной власти по надзору не должны использовать в корыстных целях и разглашать в какой либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика. Грачева Е.Ю. Правовые основы страхования, - М., 2010. С. 59-63.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества.

Известно, что страхование базируется на теории вероятности, и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность. Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страховании, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется всеми участниками коллективно.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать третьему страховщику. Такую операцию называют ретрцессией, а перестраховщика, предающего риск в ретроцессию,-реторцессионером.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования. Под стоимость перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет вести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование.

Исходя, из сказанного, следует сделать вывод, что правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором является собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень (эксцедентная форма).

Существует множество теорий и практических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания. Рассмотрим ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения лимитов собственного удержания.:

Средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается во внимание не только количество и частота страховых случаев, но и возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли при наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера.

Объем премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания.

Соединяя доходность, или прибыльность, операций по соответствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит для собственного удержания.

Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания.

Размер расходов по ведению дела. Если расходы по ведению дела по определенному виду страхования являются высокими, страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование сверх собственного удержания.

Одним из важных факторов являются подготовленность и опыт андеррайтеров - специалистов, непосредственно занимающихся приемом рисков в перестраховании.

Перестрахование может быть только следствием страхования, но начало ответственности страховщика и перестраховщика не обязательно должны совпадать по времени. Начало ответственности перестраховщика совпадает с началом действия договора. Однако ответственность прерстраховщика распространяется только на договоры страхования, заключенные после начала действия перестраховочного договора, но и на все действующие договоры страхования, заключенные до начала вступления в силу перестраховочного договора, премия по которым уже получена страховщиком. Сумма премии, причитающаяся в таких случаях перестраховщику, должна быть рассчитана пропорционально времени и сумме принятой им на себя ответственности.

Одной из форм перераспределения принятых рисков является так называемое сострахование, при котором основной страховщик, получивший на страхование крупных риск, превышающий его возможности по выплате страхового возмещения в случае убытка, просто делится с другими страховщиками определенной долей ответственности на тех же условиях, на которых он сам получил этот риск. Участвующие в состраховании страховщики получают соответствующую долю страховой премии и несут в той же доле ответственность по возможным убыткам.

Перестрахование не является безвозмездным. Передавая риск в перестрахование, цедент имеет право на получение в свою пользу вознаграждения в виде комиссии. Есть три вида комиссии:

Оригинальная, которая выплачивается при перестраховании. Представляет собой вычет из страховой премии в пользу перестраховщика;

Перестраховочная представляет собой вычет из премии в пользу перестраховщика при передаче рисков в ретроцессию;

Брокерская, если перестрахование осуществляется через брокеров.

Основным недостатком факультативного перестрахования является то обстоятельство, что перестраховщики свободны в приеме или отказе от такого перестрахования, и пока идет размещение риска, может оказаться, что страховой случай произойдет до окончательного размещения риска в перестрахование и передающая компания окажется в затруднительном положении в силу ограниченных финансовых возможностей.

Из всей массы перестраховочных договоров можно выделить пропорциональные и непропорциональные. Пропорциональными названы потому, что премия и убытки по ним распределяются пропорционально участию перестраховщиков в договоре.

Существуют общепринятые условия договоров.

В договоре указывается предмет перестрахования, его характеристика, территориальная принадлежность, объем ответственности по договору, какие и в каком объеме риски передаются.

Определяется начало и конец ответственности.

Предусматривает права и обязанности страховщика.

Оговаривает порядок оплаты убытков.

Любая из сторон может выйти из договора, в случае если цедент или перестраховщик теряет капитал или часть его, ликвидирует компанию, сливается с другой, не выполняет условия договора и др.

Договор скрепляется подписями представителей сторон, имеющих юридическое право на эту подпись. Тарадонов С.В. Страховое право, - М., 2007. С.110-119.

Заключение

Государство может прямо участвовать в рыночных отношениях как страховщик через государственные страховые организации и оказывать все возрастающее воздействие на функционирование страхового рынка различными правовыми установлениями.

Государственное регулирование страховой деятельности дополняет рыночный механизм страхования, усиливая его положительные стороны. При этом механизм государственного регулирования страховой деятельности переплетается с рыночным механизмом страхования. Государственное законодательство, расстановка политических сил оказывают влияние на коммерческую. Деятельность страховщиков. Это выражается в правовом воздействии на страховщиков путем издания соответствующих нормативных актов прямо или косвенно регулирующих страховую деятельность.

Деятельность страховщиков нацелена на обеспечение беспрерывности процесса производства и возмещение ущерба, причиненного различными непредвиденными обстоятельствами и случайностями. Каждый страховой риск имеет свое индивидуальное измерение. Его величина зависит от ряда факторов: степени вероятности страхового случая, интенсивности вредоносного воздействия разрушительных сил природы, стоимости имущества принятого на страхование, и т.д. Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователем.

Список используемой литературы

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации [Текст]: Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Собрание законодательства РФ. - 2009. - № 4. Ст. 445.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) [Текст]: Принят ГД ФС РФ от 30.11.1994 N 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2010. - Ст. 453.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) [Текст]: Принят ГД ФС РФ 26.01.1996 N 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2010. - Ст. 1109.

4. Об организации страхового дела в Российской Федерации [Электронный ресурс]: ФЗ N 4015-1 от 27 ноября 1992 года в ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ // КонсультантПлюс: Высшая школа. - 2011. - Вып. 15. (Весна).

Научная литература

1. Апель А.Л. Основы финансового права. - СПб., Питер. - 2008. - 126с.

2. Горбунов, О.Н. Финансовое право. - М., Юристъ, 2007. - 495с.

3. Грачева, Е.Ю. Правовые основы страхования [Текст]: Учебное пособие / Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова, - М., 2010. - 128 с.

4. Рассолов, М.М. Финансовое право [Текст]: учебник / М.М. Рассолов, - М., 2008. - 415 с.

5. Тарадонов, С.В. Страховое право [Текст]: Учебное пособие / С.В. Тарадонов, -М., 2007. - 207 с.

Размещено на Allbest.ru