Краткая характеристика состояния страхового рынка РБ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Краткая характеристика состояния страхового рынка РБ

По итогам анализа состояния дел на страховом рынке РБ в 2008 году и за первое полугодие 2009 года аналитической группой страхового брокера ООО "СтрахЭкспертГрупп" были подготовлены следующие данные:

Структура рынка

Если 2007 год прервал печальную традицию последних нескольких лет - массового ухода страховщиков из бизнеса, то 2008 год ознаменовался уже приходом нового страховщика. Напомним только, что за 2002-2006 годы "отряд" потерял 16 (!) "бойцов" и, судя по всему, как в известном стихотворении, этого "не заметил", спокойно разобрав кадры и клиентов. Поэтому приход каждого нового игрока становится событием и активно обсуждается.

В 2008 году на рынок вышла 100% дочка известного европейского холдинга Generali PPF Holding - ИП ЗАО "Генерали", в акционерном капитале которой холдинг представлен структурой чешского страховщика - Ceska pojistovna. Кроме этого компания имеет "родственные" отношения с банком ОАО "Хоум Кредит Банк", являющегося частью структуры группы компаний PPF, что и обеспечивает их плотное сотрудничество.

В начале 2009 года на рынке появилась дочерняя компании "Цептер Групп" страховая организация "Цептер иншуренс", которая стала третьим представителем известной марки в Беларуси вместе с банком и лизинговой компанией.

Кроме этого начало 2009 года ознаменовалось рядом переименований уже известных брендов. Переименование происходило в качестве завершающего этапа вхождения иностранных инвесторов. Так компания "БАСО" переименовано в ЗАО "СК "Эрго", а компания "Бролли", являясь дочерней структурой российской Группы "РЕСО", в ЗАО "СК "Белросстрах". С последним переименованием связано еще одно примечательное событие. Бренд "Белросстрах" поглотил не только "Бролли", но и старейшего частного страховщика страны компанию "Альвена". Подробнее об этом можно узнать из архива новостей на нашем сайте и прессой данное событие освещалось достаточно активно. Кроме этого стоит отметить операции по приобретению белорусских страховых активов украинским инвестором Николаем Лагуном, который также является владельцем украинского "Дельта Банка" и банка с таким же именем, созданного в Беларуси на базе бывшего "Атом-Банка". В рамках этих операций произведена покупка 100% акций компании "Пенсионные гарантии" и компании "Бенир", которая в июне 2009 года переименована в ЗАСО "Дельта Страхование".

В результате указанных изменений на 1.07.2009 г. в республике действовало 24 страховых организации (без учета "Альвены"), из которых 4 занимались страхованием "жизни" и 1 специализированная перестраховочная компания (БНПО). Кроме страховщиков, на страховом рынке действует 4 страховых брокера, несколько агентских компаний и большое количество страховых агентов - физических лиц.

Структура рынка по сбору страховых взносов за 2008 г. и в первой половине 2009 года существенно не изменилась. "Белгосстрах" по-прежнему занимает доминирующие позиции, хотя его доля, после некоторого снижения в 2006-2007 годах, в 2008 году снова увеличилась, достигнув без малого 58% от сбора всех страховщиков и превысив 60% в страховании "не жизни". Правда, причины этого роста очевидны - в 2008 году заработало два новых вида обязательного страхования. Если сборами по обязательному страхованию ответственности антикризисных управляющих можно пренебречь, то по страхованию урожая сельхозкультур, скота и птицы, сборы составили 66,4 млрд. руб. Без взносов по этому виду доля "Белгосстраха" в общем сборе осталась бы в пределах 55%. По итогам первого полугодия 2009 этот показатель не изменился.

Шестерку преследователей Белгосстраха по итогам 2008 года составили пять государственных страховщиков, допущенных к обязательному страхованию (ТАСК, Промтрансинвест, Белнефтестрах, Белкоопстрах, Белэксимгарант) и лучшая негосударственная компания - Би энд Би иншуренс Ко, возглавляющая эту группу. Дышит в спину лидирующей "семерке" Белросстрах (Бролли). На первый взгляд отставание выглядит существенно - почти 9 млрд. руб. Но учитывая состоявшееся присоединение Альвены, по итогам 2009 года Белросстрах может выйти на седьмую позицию, потеснив либо Белэксимгарант, либо Белкоопстрах. Следующая группа страховщиков отстала от Белросстраха более чем в 2 раза. Несмотря на двукратное различие объемов собираемых взносов внутри этой группы, мы бы включили в нее 5 страховщиков - Белвнешстрах, Купала, БелИнгострах, Виктория и Кентавр.

Если свести в единую таблицу страховщиков "не жизни" и "жизни", то описанная выше ситуация сильно не изменится: Стравита потеснит с шестой строчки Белкоопстрах, а БНСПФ, замкнет десятку. Первые 10 компаний общего рейтинга собирают почти 95% взносов.

По состоянию на 1 июля 2009 года описанное выше положение компаний принципиально не изменилось. В общем списке 23 компаний (без учета Альвены и БНПО) очевидно просматриваются девять лидирующих компаний, со сборами более 10 млрд. руб., есть четверка "крепких середняков", собравших от 3 до 6 млрд. руб., далее идут шесть компаний, собравших от 1 до 2 млрд. руб. и группа аутсайдеров. Стоит отметить темпы роста по сборам компании "Генерали" и действенность ее сотрудничества с "Хоум Кредит Банк". Также отметим положительные результаты компании "Гарантия", сбор взносов которой, за 6 месяцев 2009 года в 1,6 раза превысил ее годовой (!) показатель 2008 года. Это говорит о том, что недавнее вливание в состав акционеров "Группы Юнитер", переезд руководства компании в Минск и проведенный ребрендинг дают свои результаты. Есть изменения и не такие радостные - так все ниже по "турнирной" таблице опускается известная в прошлом компания "Багач". Кроме этого пока не видны результаты от смены собственника в компаниях "Дельта Страхование" (Бенир) и "Пенсионные гарантии", обе компании замыкают рейтинг страховщиков по сбору премии.

Сборы

По прямому страхованию и сострахованию в 2008 г. собрано в эквиваленте примерно 437 млн. USD страховых взносов, что на 41,07% больше, чем в 2007 г. Отметим, что это небывалый за последние 5 лет рост: 2003 г. - 30,2%, 2004 г. - 34,2%, 2005 г. - 22,9%, 2006 г. - 16,7%, 2007 г. - 20,5%. Хотя, если разобраться, то видно, что основную долю этого результата опять дало введение нового обязательного вида. Без "сельхозстрахования" темпы роста оказались бы на уровне 31%.

За первое полугодие 2009 года прирост по сравнению с аналогичным периодом 2008 года составил 14,4%, что выглядит на первый взгляд неплохо, учитывая мировой кризис. Но в этом результате высока доля курсовой составляющей вследствие резкой девальвации курса белорусского рубля в начале 2009 года. Так к июлю 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года курс рубля упал по отношению к USD почти на 30%. Дело в том, что в большинстве видов страхования, включая некоторые обязательные, страховые суммы и тарифы определяются в иностранной валюте с последующей уплатой взносов в валюте или рублях по курсу НБ РБ. По приблизительным подсчетам в долларовом эквиваленте за первые 6 месяцев 2009 года, по сравнению с аналогичным периодом 2008 года, получается не рост, а падение примерно на 10%. Кроме этого стоит отметить, что прирост поступлений оценивался в абсолютных величинах без учета инфляционных потерь.

Сбор премии на "душу населения" при почти "стоящем" курсе доллара в 2008 году достиг небывалых для Беларуси 45 USD, но если динамика сборов и валютные курсы до конца 2009 года сохранятся, то с учетом данных за первое полугодие показатель сбора на человека составит, по нашим оценкам, примерно 35-40USD. Доля страховых премий в ВВП по итогам 2008 года, немного увеличилась, составив примерно 0,73%, но осталась в диапазоне последних лет 0,6-0,8%.

Общие показатели, характеризующие роль страхования в экономике пока остаются низкими. Так в России сумма страховой премии на человека в 2008 году составила примерно 227 USD, в Украине 94 USD, в Казахстане 71 USD, при этом в Польше 643 USD, в Латвии 309 USD, в Германии 2 919 USD, а в Великобритании 6 858 USD.

Доля собираемых страховых взносов в ВВП в России занимает 2,3%, в Украине 2,5%, в Казахстане 0,84%. В странах Западной Европы в среднем 5-10%, а в странах Восточной Европы 2-5%. Например, в Польше 4,6%, в Чехии 3,5%, в Болгарии 2,7%, в Сербии 1,9%. В Беларуси планируется достичь 1,5% доли страховых взносов в ВВП к 2011 году.

При этом надо отметить, что в странах, в которых наблюдается наибольший объем страховых взносов в ВВП (более 7%), взносы по страхованию "жизни", как правило, существенно превышают сборы по страхованию "не-жизни". Например, более чем двукратное превышение сборов по страхованию "жизни" демонстрируют Франция, Великобритания, Бельгия, Швеция, Дания, Финляндия, Португалия, Ирландия. К исключению из правил можно отнести разве что Нидерланды, у которой при почти 13% доле страхования в ВВП явно доминирует страхование "не-жизни". У нас же пока страхование "жизни" в общем объеме составляет немногим более 5%, но об этом в следующей главе.

Структура взносов

В стране пока по-прежнему превалирует обязательное страхование, хотя его доля в последние годы постоянно снижается. Так по итогам 2008 года обязательное страхование составило в общем объеме взносов 55,97%, а по итогам первого полугодия 2009 года - 52,9%. В целом динамика изменений этого показателя выглядит следующим образом: 2002 г. -- 55,9%, 2003 г. -- 59,1%, 2004 г. -- 67,9%, 2005 г. - 67,7%, 2006 г. - 62,8%, 2007 г. - 58,7%.

Здесь нужно отметить, что раньше портфели большинства компаний с госкапиталом имели серьезный дисбаланс в сторону обязательного страхования. Доля только обязательного страхования гражданской ответственности автовладельцев (ОС ГО) у некоторых компаний доходила до 70% от общей суммы взносов. По итогам 2008 года соотношение обязательных и добровольных видов существенно улучшилось, о чем в частности свидетельствует доля ОС ГО. Самая большая доля ОС ГО оказалась в портфеле Белкоопстраха - около 62%, у остальных, кроме Белгосстраха от 36% до 55%. Белгосстрах со своим большим портфелем обязательных видов тоже немного снизил их долю в общем портфеле. По нашим подсчетам, обязательные виды в составе: ОС ГО, обязательного страхования строений граждан, страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, "сельхозстрахования", составили около 76%, пару лет назад подобный набор (без "сельхозстрахования") "весил" около 78%.

Справедливости ради надо отметить, что и в добровольном страховании бывает преобладание одного вида, что в случае его большой убыточности, не здорово отражается на финансовой устойчивости компании. В нашем случае речь идет о страховании авто-каско, средний уровень выплат по которому (сегмент физических лиц) в 2008 году составил - 71,7% от суммы взносов, в сегменте юридических лиц - 54,2%. Например, в Би энд Би взносы по каско в 2008 году составили в общей сумме взносов - 74,5%, в Белросстрахе (Бролли) - 70,6%, в Купале - 66,7%, в БелИнгострахе - 64,5%. Авто-каско является наиболее динамично развивающимся видом и взносы по нему достигли 60% в общем портфеле добровольного имущественного страхования. Но, как говорится, умеренность важна во всем, поэтому в период кризиса, на фоне снижения поступлений и обострения конкуренции страховщики должны отслеживать убыточность по каско с особой тщательностью, а в тарификации не скатываться до демпинга.

Надо отметить постоянный рост доли видов, относящихся к страхованию "жизни": по итогам 2008 года - 5,09%, по итогам первого полугодия 2009 года - 5,42%. Для справки: доля страхования "жизни" в 2001 г. -- 1,3%, 2002 г. -- 2,2%, 2003 г. --- 2,4%, 2004 г. -- 3,9%, 2005 г. -- 4,26%, 2006 г. - 4,89%, 2007 г. - 4,91%. По итогам первого полугодия 2009 года рост по отношению к аналогичному периоду 2008 года составил без малого 31%. При этом надо отметить, что роль изменения валютных курсов здесь не так велика как в имущественном страховании. Как результат - есть рост по итогам первого полугодия даже в долларовом эквиваленте - около 2%. Расчет и число застрахованных, например только в Стравите их число достигло 80 000 человек.

Однако есть проблема явного превалирования страхования дополнительной пенсии над непосредственно страхованием жизни (сборы по страхованию пенсии составляют около 90% от суммы сборов по этим видам). Это объясняется, на наш взгляд, пока еще слабым вовлечением в этот вид страхователей - физических лиц. Пока основными плательщиками взносов остаются предприятия, использующие льготы по себестоимости в соответствии с Указом №219 от 12.05.2005 г., которые по страхованию дополнительной пенсии выглядят предпочтительнее. Так на начало 2009 года в стране действовало 323 договора с юридическими лицами по страхованию дополнительной пенсии и страхованию жизни, из них 244 договора по дополнительной пенсии (количество застрахованных работников - 114 205 человек) и всего 79 договоров по жизни (количество застрахованных 8 890 человек). Льготы по подоходному налогообложению, которые вступили в силу с января 2009 года, а также предложение страховщиками новых, более качественных и комплексных программ по страхованию жизни призваны изменить данную ситуацию.

Выплаты

Общие страховые выплаты к совокупному объему страховых взносов в 2008 году составили 49,0%, а за первую половину 2009 г. составили 55% (в 2000 г. было 25,7%, 2001 г. -- 28,2%, 2002 г. -- 33,4%, 2003 г. -- 36,9%, 2004 г.-- 39,2%, 2005 г. - 42,1%, 2006 г. - 53,3%, 2007 г. - 51,7%). Сложно дать однозначную оценку этому показателю. Из статистики видно, что после достижения рубежа в 50% какой-либо устойчивый тренд пока не сформировался. В 2009 году может наблюдаться увеличение выплат не только за счет роста самих выплат, но снижения взносов в силу кризисных явлений.

Несколько серьезных ущербов от стихийных бедствий или техногенных катастроф могут сразу существенно изменить статистику. Например, известный ливень в Минске 24 июля, общий страховой ущерб от которого оценить пока сложно, но то, что он окажется существенным очевидно. Например, на сайте компании Белросстрах (Бролли) были опубликованы предварительные данные: в течение 10 дней после потопа поступило 46 заявлений по повреждениям транспорта и подтоплению административных и складских помещений - по предварительным подсчетам ущерб оценивается в 87 500USD, что в рублевом эквиваленте составит около 3,6% от всей суммы страховых выплат этой компании за первые шесть месяцев 2009 года. И это за один день лета в одной компании. Белгосстрах заявил о 268 поступивших заявках, из которых 153 по транспорту. Би энд Би озвучила предварительные данные о 100 подтопленных машинах, в Промтрансинвест поступило порядка 35 заявлений и т.д.

Или трагедия на авиашоу в Польше, когда разбился белорусский истребитель СУ-27 и оба летчика погибли. Даже с учетом того, что самолет был застрахован на не полную стоимость (870,0 тыс. USD), каждый летчик на 30,0 тыс. USD, а гражданская ответственность владельцев воздушных судов на лимит 1,0 млн. USD, общая страховая выплата компании Промтрансинвест, застраховавшей все эти риски, может достичь 1,9 млн. USD, что составит примерно 2% от общей суммы выплат всего страхового рынка за первое полугодие 2009 года.

Пока еще основная доля выплат приходится на обязательные виды (58% по итогам 2008 г. и 55% по итогам 1-го полугодия 2009 г.), но растут выплаты и по добровольному страхованию, в котором основная доля выплат приходится на страхование имущества граждан (страхование каско, домашнего имущества, квартир, домов и т.п.). По данным 2008 года в общей сумме взносов страхование имущества граждан дает 16,6%, а в общей сумме выплат 21%. По итогам первого полугодия 2009 года доля этого вида во взносах и выплатах составила 18,8% и 25,8% соответственно.

Выше мы уже отмечали высокую убыточность страхования авто-каско и его высокую долю в портфелях многих страховщиков. Данные за первое полугодие 2009 года это полностью подтверждают. Если по итогам 2008 года мы отмечали убыточность каско в пределах 72% и 54% от суммы поступивших взносов (сегменты физических и юридических лиц соответственно), то за первое полугодие 2009 года эти цифры выросли соответственно до 95% и 73%. Если в 2008 году темпы роста страховых взносов и страховых выплат по сравнению с аналогичным предыдущим периодом примерно были равны, то в первом полугодии 2009 года произошел существенный разрыв в пользу выплат. Так в среднем по рынку взносы в сегменте физических лиц выросли в 1,33 раза, а выплаты выросли в 1,85 раза, по юридическим лицам 1,24 и 1,61 раза соответственно. Количество выплат по физическим лицам выросло на 14 060 шт., по юридическим на 3 844 шт. Средний размер страхового взноса на один договор страхования составил 1,7 млн. руб. и 2,1 млн. руб. (физические и юридические лица), средний размер выплаты 1,4 млн. руб. и 2,6 млн. руб. соответственно.

Одними из факторов, которые привели к такой ситуации стали: рост стоимости нормо-часа на ремонтные работы, стоимости запасных частей в связи с девальвацией, сохранение высокой аварийности на дорогах. При этом страховые тарифы страховщиками не увеличивались, а у некоторых компаний даже немного понизились, в т.ч. косвенно за счет улучшения условий страхования (выплаты без справок, страхование без франшиз, расширение территории страхования без доплат и т.п.). Общее снижение цен на автомобили, как на новые, так и на подержанные, вызвало снижение страховых сумм и соответственно сумм уплачиваемых страховых взносов с одного договора. Сворачивание кредитных программ тоже не пошло на руку страховщикам.

Активы

За последние несколько лет в части роста совокупных активов белорусского страхового рынка произошли существенные изменения. Основные факторы роста можно разделить на несколько групп:

· Требование законодательства - в соответствии с Указом Президента №530 от 26.08.2006 года действующие на тот момент страховщики к 1 мая 2008 года должны были довести свои уставные фонды (УФ) до 50% его минимального размера, что составляет 0,5 млн. евро для страховщиков "не жизни" и 1 млн. для страховщиков "жизни".

· Инициатива акционеров - в этой части особо стоит выделить действия государства по насыщению УФ госкомпаний. Сначала в течение 2006-2007 г.г. УФ Белэксимгаранта был доведен до 80 млрд. руб. В дальнейшем Указом Президента №687 от 17.12.2008 года произведено за счет средств бюджета увеличение УФ Белгосстраха и БНПО совокупно на 1 трлн. руб. (на 650 млрд. руб. и 350 млрд. руб. соответственно). Особенность этой "операции" состоит еще и в том, что этим же "триллионом" обеспечен рост капитализации "Белагропромбанка" через увеличение долей указанных двух страховщиков в его УФ. Увеличения УФ других компаний выглядят скромнее, но являются при этом не менее важными для них и их акционеров: существенный рост УФ в 2008 году показало большинство страховщиков, но в денежном выражении наиболее (на 5-6 млрд. руб.) приросли Би энд Би иншуренс Ко, Белнефтестрах и Белросстрах (Бролли).

· Приход новых участников - сначала было БНПО с 54,3 млрд. руб. первоначального УФ (20 млн. евро в эквиваленте), потом пришли Генерали (УФ - 3,2 млрд. руб.) и Цептер иншуранс (УФ - 10,9 млрд. руб.).

В итоге по данным Министерства финансов совокупный УФ белорусских компаний по состоянию на 01.07.2009 года составил 1,25 трлн. руб., что составляет в долларовом эквиваленте примерно 450 млн. USD. Напомним, что всего два года назад совокупный УФ чуть превышал 47 млн. USD! Но без "государственного триллиона" долларовый эквивалент УФ составил бы примерно 83 млн. USD. Примерно туже динамику продемонстрировал и совокупный собственный капитал (СК) 87% которого составляет УФ.

Очевидно, что основным инвестором на страховом рынке остается государство. Оно же остается крупнейшим собственником. В результате этого, анализируя только капитализацию страховщиков, без учета имеющихся ограничений по страхованию государственных предприятий, можно констатировать, что частные страховые компании к страхованию крупных имущественных комплексов вряд ли будут допущены. Думается, что такая разбежка в капитализации на компактном рынке не является здоровой. Причем когда избранные субъекты имеют доступ к такому источнику инвестиций как бюджет. Огромные УФ Белгосстраха, Белэксимгаранта, БНПО объясняются объемами и особенностями выполняемых ими задач - это правда. Но Белгосстрах не проводит только обязательное страхование и не страхует только госкомпании, а Белэксимгарант не является специализированным страховщиком во внешнеэкономической деятельности в чистом виде, а развивает и иные виды страхования. И им точно также как и другим компаниям с госкапиталом доводятся планы и ставятся задачи по росту охвата рынка и развитию добровольных видов страхования. УФ не делится на виды страхования, он отражает общую картину капитализации компании, ее общие финансовые возможности и стабильность. В настоящее время разница в этой позиции с другими страховщиками, в т.ч. и государственными, уже измеряется десятками и сотнями раз! Можем только представить себе мучения какого-нибудь страхователя, обдумывающего результаты проведенного страхового тендера, в котором при примерно равных условиях страхования, один из участников представляет на порядки лучшие финансовые показатели.

Перестрахование

Вопрос активов плавно перетекает и в эту главу, т.к. вести речь о национальном перестраховании без учета БНПО не получится. Фактически, перефразируя известное выражение, касательно перестрахования - "БНПО это наше все". Компания с момента создания заняла доминирующее положение в своей области. Заложенные при создании БНПО механизмы получения обязательной цессии, ежегодно возрастающей на 10%, а также полномочия, которые со временем трансформировались фактически в "царские" сделали свое дело. В настоящее время любой риск, выпадающий из норматива собственного удержания страховщика, требует контакта с БНПО, любой риск, требующий международного покрытия, обсуждается только с БНПО и т.п.

Основной декларируемой целью при создании БНПО было уменьшение оттока страховой премии за рубеж. При этом до создания БНПО объем уходящей премии оценивался порядка 10-12 млн. USD. Что же изменилось за эти два с лишним года? В интервью Генерального директора БНПО по итогам 2008 года было озвучено, что этот объем удалось уменьшить "более чем вдвое". При этом цифры, которые он же озвучил следующие: более 6 млн. евро принято перестраховочной премии и в ретроцессию (в основном зарубежную) передано 3,4 млн. евро или около 4,8 млн. USD. При этом портфель передаваемых рисков существенно не изменился: 23% "Зеленая карта", 26% страхование авиарисков, 12% страхование перед таможенными органами. Иностранными получателями рисков являлись крупнейшие западные перестраховочные и страховые компании: Синдикаты LLOYD'S, HANNOVER Re, MUNICH Re, SCOR и др. Правда практически все распределение осуществлялось посредством перестраховочных брокеров, которые в мировой практике и призваны подбирать и обеспечивать потребителя надежной перестраховочной защитой. Однако в такой ситуации спорной выглядит роль самого БНПО.

Основными поставщиками перестраховочной премии являлись естественно белорусские страховщики, доля нерезидентов составила всего 1,9% или около 115 тыс. евро. Чистая прибыль компании составила 1,3 млн. евро. Со слов руководителя БНПО объем принятой ответственности составил более 8 млрд. евро.

В 2008 году БНПО участвовало в урегулировании трех крупных убытков: гибель самолета "Белавиа" в ереванском аэропорту, повреждение груза БКК при посадке на мель судна у берегов Дании, а также разрыв нефтепровода Унеча-Ровно.

Руководство БНПО отмечает роль компании в построении национальной системы перестрахования, выстраивании более взвешенных подходов в оценке рисков, их передаче за рубеж, снижении стоимости зарубежного перестрахования и др.

Однако неоднозначные оценки в создании БНПО и стиля ее работы по-прежнему существуют. Многие страховщики не довольны некоторыми подходами и методами работы национального перестраховщика, тем как компания позиционировала себя на рынке. Прошло более 2-х лет, но проблемы остаются. Не стоит забывать, что и до создания БНПО Беларусь не отличалась активным зарубежным перестрахованием, не говоря уже о каких-либо излишествах и схемах, но при этом налаженные за 16 лет связи, контакты и подготовленные специалисты делали свое дело. Риски передавались на выгодных для сторон условиях, а не под фиксированные 4% комиссионных. Активно использовались договора непропорционального перестрахования, зачетные варианты, когда зарубежный партнер принимал обязательство передавать часть своих рисков в Беларусь. И весь этот механизм, который был разрушен с появлением БНПО, работал и не требовал бюджетных ассигнований, ведь не стоит забывать, что проект под названием "БНПО" обошелся бюджету в 110 млн. евро. Да и повышенная концентрация перестрахования внутри страны может привести к большим проблемам для экономики в целом.

Скорее всего, ряд накопившихся проблем и стали поводом к снятию по предложению КГК в мае 2009 года с должности Генерального директора БНПО. Кстати, именно КГК усмотрел в БНПО "излишнее посредническое звено". Поэтому, если государство хочет создать из БНПО действительно полноценного и активного перестраховщика европейского уровня, то ему надо позаботиться о том, чтобы изменить существующие ошибочные подходы в его деятельности, демонополизировать сложившиеся в национальном перестраховании отношения и заново встроить БНПО в цепочку страхователь-страховщик-перестраховщик с учетом интересов всех сторон. Поэтому мы пока оставим открытыми два вопроса, поставленных в нашем предыдущем обзоре и касающихся деятельности БНПО: "стоит ли овчинка выделки" и "по Сеньке ли шапка"?

3. Новое в законодательстве

С момента последнего аналитического обзора существенных изменений в страховом законодательстве не произошло. Основным документом последних лет можно смело назвать Указ №530 от 26.08.2006 г. "О страховой деятельности", утвердивший Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь. Именно он определил основные подходы в регулировании страховой деятельности на ближайшее время. Учитывая, что данному документу уже более 3-х лет и все заинтересованные лица могли с ним ознакомиться, а также то, что мы подробно освещали его в своем предыдущем аналитическом обзоре, кратко остановимся на основных моментах, а также на изменениях, которые были в последующем внесены.

Указ Президента "О страховой деятельности"

Указ №530 заменил собой Декрет №20 от 28.09.2000 г. Документ оказался достаточно объемным и необычным по структуре, включив в себя почти все основные акты, касающиеся регулирования страховой деятельности, обязательных видов страхования и деятельности страховых посредников. Ранее существовавшие отдельные акты и положения стали с некоторыми правками частями Положения о страховой деятельности.

Обратим внимание на следующее: 1. Узаконено увеличение минимальных размеров УФ - 1 млн. евро для страховщиков "не жизни", 2 млн. для страховщиков "жизни", 5 млн. для чистых перестраховщиков. Достичь этих размеров УФ действовавшие, на момент вступления Указа в силу, страховщики должны до 1 мая 2011 года, а вновь создаваемые изначально формируют УФ в указанных размерах. 2. Согласно требованиям именно Указа №530 появился новый участник страхового рынка - БНПО. 3. Существенно расширен пункт, содержащий определения. Этим Указ №530 выгодно отличается от Декрета №20, по сути, не имевшего терминологии и заставлявшего постоянно обращаться к Закону о страховании образца 1993 года, который утратил силу лишь в декабре 2007 года. 4. Определено, что государство гарантирует страховые выплаты помимо обязательных видов страхования, еще по страхованию жизни, однако при условии заключения договоров только с государственными страховыми компаниями. 5. Внесены некоторые изменения в деятельность страховых агентов и брокеров. Страховые агенты - юридические лица могут осуществлять деятельность по обязательному страхованию только если они являются государственными предприятиями, все остальные могут работать только по добровольным видам (включая ДМС и страхования жизни, что было исключено первоначальной редакцией Указа). Страховой агент - физическое лицо может выступать от имени только одного страховщика по страхованию "не жизни" и нескольких страховщиков по страхованию "жизни", а договора обязательного страхования с юридическими лицами он заключает на безвозмездной основе. Индивидуальный предприниматель не может выступать страховым агентом - это уточнение появилось позже, т.к. в первоначальной редакции Указа упоминание об индивидуальных предпринимателях в определениях вообще не было.

В последующем в данный документ вносились изменения, самые существенные из которых были внесены Указом №236 от 28.04.2008 года:

1. Установление обязанности для госпредприятий, госорганов, а также юридических лиц, на решения которых может влиять государство, страховать свои риски (кроме страхования жизни) только у государственных страховщиков и страховщиков с долей государства в УФ более 50% (далее- госстраховщики). 2. Аналогичная обязанность устанавливается по страхованию грузов в отношении поставок товаров от нерезидента Республики Беларусь при проведении государственных закупок. В этом случае такая обязанность распространяется на юридических лиц уже всех форм собственности и индивидуальных предпринимателей, производящих государственные закупки, или на поставщиков (если поставка осуществляется ими на условиях CIF и CIP). Правда, предусмотрена возможность страхования грузов и у иных страховщиков, но только в случае отказа госстраховщиков от указанного страхования, хотя предположить такую ситуацию на практике довольно сложно. 3. Продублировано положение Декрета Президента от 28.01.2008 № 1 "О стимулировании производства и реализации товаров (работ, услуг)" о том, что предприятия, созданные с 1 марта 2008 г. в населенных пунктах с численностью до 50 000 человек, вправе страховать свои имущественные интересы напрямую у иностранных страховщиков и страховых брокеров. Напомним, что все остальные предприятия и граждане должны страховать свои интересы только у белорусских страховщиков, что является нормальным элементом защиты национального страхового рынка на этапе его становления и начального развития. Данное решение было продиктовано желанием привлечь в малые города инвесторов, в первую очередь, иностранных, приходящих со своими страховыми программами и обслуживанием. Насколько это удалось судить сложно из-за отсутствия соответствующей информации. 4. Кроме этого Указ №236 запомнился неожиданным введением нормы о первичности расчета по договору ОС ГО перед договором "авто-каско" (далее - КАСКО). Т.е. в настоящее время, если у человека есть полис КАСКО и в случае ДТП он окажется потерпевшим, то он должен сначала урегулировать выплату в компании, застраховавшей ответственность виновника, а потом получить доплату по полису КАСКО в своей компании, если такая доплата полагается. Эта норма ущемляет интересы страховщиков и их клиентов, увеличивает время, необходимое для урегулирования страховых случаев, ухудшает качество сервиса, что вызывает обоснованные претензии страхователей. Страховщики вынуждены идти на различные ухищрения, чтобы снизить временные расходы страхователя на получение страхового возмещения и сохранить налаженные алгоритмы обслуживания. К данной норме сформировалось отрицательное отношение со стороны всех участников страхового рынка. До сих пор остается загадкой кому это было выгодно и для каких целей? К счастью, эта норма работает только в случае контактного ДТП с другим участником дорожного движения и при наличии у него полиса ОС ГО, во всех иных многочисленных ситуациях, когда работает полис КАСКО (односторонние ДТП, вандализм, стихийные бедствия, угон и т.д.), страхователь осуществляет контакт только с компанией, застраховавшей КАСКО. 5. Данным документом и рядом последующих были внесены изменения в систему расчета тарифов по ОС ГО и саму тарифную сетку. 6. В связи с тем, что Беларусь стала полным членом Бюро Зеленая карта, появилась возможность реализации белорусских полисов Зеленая карта в странах, которые не являются членами данного Бюро. 7. В связи с вступлением в Бюро Зеленая карта России, были внесены соответствующие изменения в бланк Зеленой карты и систему тарифов: появился специальный тариф для выезда только в РФ. Теперь система тарифов белорусской Зеленой карты выглядит следующим образом: тарифы для выезжающих во все страны-члены системы "Зеленая карта"; тарифы для выезжающих только в Украину и в Молдову; тарифы для выезжающих только в Россию.

При анализе изменений, внесенных Указом №236, видно продолжающееся замыкание процесса страхования госпредприятий у госстраховщиков. На фоне иных подобных решений, в частности размещения резервов госстраховщиками только в госбанках, перестрахования договоров с госпредприятиями только в БНПО, становится очевидным, что в области страхования государство хочет обслуживать само себя полностью. Конечно, появляется целый ряд вопросов, в частности: насколько это соответствуют законам рынка и правилам свободной конкуренции? как защитить интересы частных страховых компаний, чей бизнес постоянно перераспределяется, а его сфера сужается?

Кроме этого стоит отметить, что с учетом всего комплекса решений, принятых в последние годы, в рамках политики по усилению роли государства в сфере страхования, практически все предприятия страны независимо от формы собственности должны контактировать с госстраховщиками. Причем эти контакты обусловлены не только системой обязательного страхования, но и другими моментами. Например, налоговыми льготами, как в случае с Указом Президента от 12.05.2005 № 219, которым разрешается относить часть взносов по страхованию жизни, дополнительной пенсии и добровольному медицинскому страхованию на себестоимость, но при условии заключения договоров только с государственными страховщиками. Или особым порядком урегулирования страховых случаев, как в ситуации с ОС ГО и КАСКО, описанной выше.

Вообще страховщики ожидали увидеть Указ № 236 другим. В то время всерьез обсуждалась, и об этом были неоднократные сообщения в СМИ, возможность вернуть право осуществления ряда видов обязательного страхования всем страховщикам. По всей видимости, пока для такого решения время не наступило.

Указ №280 по вопросам себестоимости

Теперь обратимся к Указу Президента Республики Беларусь от 19.05.2008 № 280 "О включении страховых взносов по видам добровольного страхования, не относящимся к страхованию жизни, в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг)", ставшего за последнее время чуть ли не единственным решением, принятым в духе рыночных преобразований и либерализации национального страхования. Пять с половиной лет страховые взносы по большинству видов страхования уплачивались из прибыли, что вызывало общее недоумение. Все это время участники страхового рынка, другие специалисты и эксперты говорили о нелогичности и экономической нецелесообразности такой ситуации. Теперь взносы по основным имущественным видам страхования (имущества юридических лиц, КАСКО, грузов) и некоторым видам ответственности (гражданская ответственность перевозчика, владельцев водных и воздушных судов), а также по морскому страхованию и страхованию экспортных рисков с поддержкой государства включаются предприятиями в себестоимость. Очевидно, что Указ № 280 в первую очередь касается услуг по перевозкам, особенно международным. Именно в сфере перевозок шире возможности организации страхования в иностранных компаниях, что, естественно, не усиливает позиции наших страховщиков. На сферу перевозок приходятся основные виды страхования, которые по форме являются добровольными, но по сути своей обязательными, когда без заключения договора страхования невозможно осуществление деятельности. Отметим, что в силу ряда причин, среди которых была и уплата страховых взносов из прибыли, огромное количество перевозчиков вывело свои парки в другие страны, а Беларусь потеряла одну из лидирующих позиций в области автомобильных перевозок в Европе.

Нормы Указа № 280 распространяются на договоры страхования, заключенные со страховщиками всех форм собственности. И это очень хорошо. Хотя перечень видов мог бы быть шире: например, не предусмотрено страхование профессиональной ответственности. Мы считаем, что именно через развитие страхования профессиональной ответственности можно более эффективно защищать интересы потребителей и тем самым стимулировать развитие сферы услуг.

Стоит отметить имеющуюся, на наш взгляд, неточность некоторых формулировок текста Указа №280. В частности смущает, что в п. 1.2 вид "страхование имущества юридического лица" (п. 4.2 Положения о страховой деятельности), дополнен словами "участвующего в процессе производства продукции, товаров (работ, услуг)". Согласно содержанию Указа № 280 взносы относятся на себестоимость по видам страхования, а не по виду имущества. Целесообразнее было бы уточнить, что при страховании по данному виду на себестоимость можно относить взносы только по страхованию имущества, участвующего в процессе производства. Хотя все равно остается вопрос: что относить к такому имуществу и как разделять взносы, если страхование имущества предприятия, как правило, производится по описи, иногда даже без выделения отдельных позиций и сумм? По всей видимости, ответ на него придется искать на практике.

Наши сомнения подтвердили разъяснения налоговиков, опубликованные в журнале Главный бухгалтер №11, март 2009 года, с.58. По информации журнала, МНС РБ своим письмом от 15.07.2008 года №2-2-14/11502 разъясняло, что нормы Указа не распространяются на организации, занимающиеся торгово-закупочной деятельностью, поскольку, по мнению МНС, в результате такой деятельности не осуществляется производство продукции, выполнение работ, оказание услуг. Страхование имущества является наиболее востребованным и массовым видом страхования, т.к. им обеспечивается защита зданий, оборудования, машин, складских запасов, т.е. всего того за счет чего живет и работает любое предприятие. С учетом данного разъяснения получалось, что торговая организация не могла отнести на затраты расходы по страхованию тех же складских запасов? Не знаем, что послужило основанием для изменения позиции МНС, но своим письмом от 03.02.2009 г. №2-2-14/99 оно разъяснило, что "расходы по страхованию имущества, используемого в торгово-закупочной деятельности, подлежат включению в состав затрат, в соответствии" с Указом №280. Этим же письмом дано разъяснение о возможности включать в затраты расходы по страхованию арендованного и лизингового имущества. Очевидно, что неточности формулировок Указа №280 вызвали много вопросов у субъектов хозяйствования, адресованные к налоговым органам. Надо отдать должное МНС - вопрос был дополнительно изучен и позиция откорректирована.

Считаем, что Указ № 280 - это первый серьезный шаг к либерализации страхового рынка. Надеемся, что будут и другие шаги в этом направлении, например, такие как налоговые льготы для граждан, заключающих договоры страхования.

Налоговые льготы для страхователей

Наверняка большинство граждан Республики Беларусь знают о том, что с 2009 года существенно изменилось законодательство в отношении порядка уплаты подоходного налога. Основным моментом, конечно же, является установление "плоской" шкалы подоходного налога в размере 12%. Однако, помимо этого, есть еще ряд новшеств, в т.ч. касающиеся и страхования. В частности, пунктом 1.2 Статьи 14 Закона "О подоходном налоге с физических лиц" установлено, что плательщик имеет право на налоговый вычет "в сумме, не превышающей двух базовых величин за каждый месяц налогового периода и уплаченной плательщиком в качестве страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее пяти лет, а также по договорам добровольного страхования медицинских расходов…". Т.е. теперь у гражданина, заключившего договор страхования по одному из вышеуказанных видов, часть его ежемесячного дохода в размере до 2-х базовых величин (в настоящее время это 70 000 рублей), направленная на страхование, не будет облагаться подоходным налогом. Данное решение означает, что теперь граждане смогут больше инвестировать в себя и в свое будущее, не неся налогового бремени. Мы считаем этот подход очень правильным. Проблему налогового стимулирования граждан обсуждали уже много лет и вот наконец-то "лед тронулся". Пока суммы налогового вычета не велики, но, думается вопрос их роста не за горами - главное начать.

Ситуацию с налоговым вычетом можно рассмотреть на примере. Возьмем страхование дополнительной пенсии на условиях расчета одного из белорусских страховщиков. Допустим, мужчина 40 лет заключил в отношении себя договор страхования дополнительной пенсии сроком на 20 лет (до момента его выхода на пенсию - 60 лет) и уплачивает из зарплаты ежемесячно 100 000 рублей. В итоге, за весь срок страхования он уплатит 24 000 000 рублей страховых взносов. Страховая сумма по договору, из которой и будет производиться потом выплата дополнительной пенсии, составит 36 296 000 рублей, т.е. его прямой доход составит 12 296 000 рублей. Срок выплаты дополнительной пенсии установлен - 5 лет. Порядок выплаты - ежемесячно, равными платежами. В итоге, в течение 5 лет после достижения пенсионного возраста наш страхователь, помимо государственной пенсии, будет ежемесячно получать пенсию дополнительную в размере около 605 000 рублей. Но надо учесть еще и налоговый вычет, который, если порядок налогообложения и применения вычетов не изменится, составит за весь срок страхования 2 016 000 рублей. Итого общая доходность с учетом налогового вычета составит уже более 14 300 000 рублей или около 60% от общей суммы вложений. Кроме этого по итогам каждого года страхования страховщик начисляет застрахованному лицу, в качестве участия в своей прибыли, дополнительные денежные суммы - бонус.

4. Наше мнение

Можно сделать краткие выводы из всего вышеизложенного.

Несмотря на существенный прирост сбора страховых взносов в последние годы, основные показатели, характеризующие уровень развития страхования остаются низкими и не соответствующими нынешнему уровню экономического развития страны. Думается, что, несмотря на заложенные в Республиканской программе развития страховой деятельности в РБ на 2006-2010 г.г. показатели и регулярный жесткий спрос за их выполнение, достижение к 2011 году 1,5% страховых взносов в ВВП маловероятно, особенно если учесть имеющиеся кризисные явления.

В последнее время заметны попытки государства как-то изменить ситуацию на страховом рынке к лучшему, придать динамизм сбору страховой премии, добиться более широкого охвата страховыми услугами, привлечения инвестиций в страховую отрасль, увеличения капитализации страховщиков и т.п. Но в силу несбалансированности взглядов различных государственных структур на развитие страхования и экономики в целом, многие положительные заявления, мнения и проекты не доходят до стадии практической реализации, либо нивелируются принятием нормативных актов противоположного характера.

Нет пока однозначных ответов государства на принципиальные, основополагающие вопросы. В частности, на каких принципах и подходах должно строиться развитие страховой отрасли - рыночных или централизованного регулирования? Как государство собирается решать проблему развития свободной конкуренции, создания равных возможностей и условий работы для всех участников независимо от формы собственности? Именно от четких и однозначных ответов на эти вопросы будет понятно какой видится государству страховая отрасль и какое у нее будет будущее.

Если не будет принято каких-либо кардинальных решений, то, на наш взгляд, существующие тенденции в страховой отрасли сохранятся. Могут быть какие-либо корректировки технического характера, но принципиально общая картина вряд ли изменится.

В целом сохранится нынешняя структура страхового рынка и соотношение обязательных и добровольных видов страхования по уровню сбора. Расслоение компаний по уровню сборов будет традиционно обусловлено в первую очередь имеющимся допуском к обязательному страхованию и эффективностью кэптивных отношений собственник-страховщик. Что касается соотношения обязательных и добровольных видов, то, учитывая уже достигнутый уровень, можно предположить, что прогноз соотношения 50/50 скорее всего будет выполнен, если только не будут введены новые виды обязательного страхования, о чем есть соответствующие указания в госпрограмме.

Развитие добровольного страхования в первую очередь будет по-прежнему осуществляться через внедрение добровольно-принудительных механизмов в сопутствующем бизнесе (кредитование, лизинг, грузоперевозки, аренда помещений и т.п.) и при использовании возможностей различных централизованных структур (например, ЖРЭО, ЖЭС, школы и т.п.). Так в своих попытках максимально охватить граждан имущественным страхованием их квартир некоторые страховщики прошли путь от простой рекламы и персональных рассылок с готовыми счетами на оплату до прозаичного включения сумм страховых взносов в "жировки" всех граждан охватываемого микрорайона. Мировой кризис конечно же повлиял на возможности развития добровольного страхования. В этой ситуации на первый план выходят добровольно-принудительные варианты. Такой путь в целом приветствуется рынком, особенно когда страхование инициируется самими субъектами хозяйствования (банками, экспедиторами, автодилерами, арендодателями и т.п.), правда не всегда соответствует рыночным принципам конкуренции и антимонопольному законодательству. Например, ряд банков, лизинговых компаний, в погоне за дополнительными доходами в виде комиссионных вознаграждений и дополнительного финансирования их бизнеса за счет страховых резервов, "выкручивают руки" страховщикам выставляя сильно завышенные требования за возможность участия в страховании "их" клиентов. Это происходит зачастую без учета индивидуальных интересов самих клиентов, без изучения условий страхования, рыночной ситуации с тарифами, финансовой устойчивости самих страховщиков. Иногда клиенту "настоятельно рекомендуется" не список, а всего один страховщик, чей полис он обязан принести. В такой ситуации снижается роль страхования, как защиты интересов банка, лизинговой компании и их клиентов. В результате стоимость страхования повышается и его качество ухудшается. У нас был случай, когда наш клиент был вынужден застраховаться непосредственно через лизинговую компанию и предложенный ему тариф оказался выше тарифа этого же страховщика, предложенного нами, что в итоге вылилось в переплату нескольких сотен евро.

Здесь же можно в очередной раз посетовать на слабую эффективность работы Ассоциации страховщиков "БАС", которая пока так и не стала по настоящему дееспособным, профессиональным и активным органом по защите интересов участников страхового рынка, хотя в середине 2009 года наконец-то произошли давно ожидаемые перемены в руководстве и структуре данной организации. Будем надеяться, что новому директору удастся переломить ситуацию и объединить всех участников рынка, а самое главное, показать практический результат своей работы. Ведь именно под эгидой ассоциации надо цивилизованно и профессионально решать все проблемы. Тогда голос участников страхового рынка был бы услышан государством, а принимаемые решения приобрели большую взвешенность и способствовали дальнейшему развитию страхования в стране с учетом интересов всех сторон.

В качестве эпилога

Резко увеличить страховые сборы, охват максимального количества потенциальных страхователей и рисков, привить страховую культуру можно только взвешенной страховой политикой на основе рыночных принципов, расчетливым использованием преимуществ как новых видов обязательного, так и механизмов добровольно-принудительного страхования. Но базовыми, на наш взгляд, должны стать механизмы стимулирования к заключению договоров на сознательной, добровольной основе. Без этого будет очень трудно выполнить задачу ближайшего пятилетия - достичь сбора страховых премий в размере 1,5% от ВВП. Очевидно, что для решения этой задачи без сложения усилий всех участников рынка (регулятора, страховщиков, брокеров, агентов) не обойтись.

Данный материал был подготовлен на основе официальных данных о страховом рынке, публикуемых Министерством финансов РБ, текстов соответствующих законодательных актов, публикаций в профессиональных страховых изданиях Республики Беларусь, России, Украины и других источников.

Сравнительная характеристика рыночной структуры

страховой брокер взнос рынок

Несовершенная конкуренция

Размещено на Allbest.ru