Банковская система России: состояние и механизм её функционирования

Размещено на http://www.allbest.ru/

Российский Государственный Аграрный Университет - МСХА имени К.А. Тимирязева

Кафедра политической экономии

Курсовая работа

на тему: «Банковская система России: состояние и механизм её функционирования»

Выполнил: студент 205 группы

гуманитарно - педагогического факультета

Лапин И.А.

Научный руководитель: Еремеева О.А.

Москва 2010 г.

• Содержание
• Введение
• Глава 1. Банк, банковская деятельность, банковская система
• 1.1 Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики
• 1.2 Понятие и признаки банковской системы
• Глава 2. Особенности современной банковской системы. Создание двухуровневой банковской системы в России
• 2.1 Особенности построения банковских систем
• 2.2 Центральный банк
• 2.3 Современный Центральный банк в России и его правовой статус
• 2.4 Коммерческий банк
• Глава 3. Управление функционированием и развитием банковской системы
• 3.1 Российское банковское право
• 3.2 Современные банковские операции
• Заключение
• Библиографический список
• Введение
• Выражения «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», «банковская система» и производные от них словосочетания известны всем.
• Исходным для характеристики того, что есть банк, является более широкое понятие «кредитная организация». С него и следует начать, воспользовавшись следующими рассуждениями.
• Товарно - денежные отношения при ближайшем рассмотрении состоят из отношений трёх типов:
• Ш Товар меняется непосредственно на другой товар (Т - Т);
• Ш Товар меняется на другой товар посредством денег (Т - Д - Т);
• Ш Деньги непосредственно меняют владельца (Д - Д).
• Из представленной структуры товарно - денежных отношений видно, что во - втором случае товар и деньги совершают взаимосвязанное встречное движение, в первом случае движутся только товары, в третьем - только деньги. Последний случай отражает суть тех экономических процессов, которые имеются собственно денежными отношениями. Другими словами, денежные отношения - это такая часть товарно - денежных отношений, которая означает отношение между субъектами экономики по поводу самостоятельного движения денег как таковых.
• В случае собственно денежных отношений деньги совершают самостоятельное движение, хотя их самостоятельность относительна. Деньги не могут сколь угодно долго обращаться сами по себе. Чтобы оставаться деньгами, они нуждаются в том, чтобы регулярно встречаться в своём движении с товарами, обслуживать процессы обращения последних. Время от времени деньги могут и должны совершать собственное, самостоятельное движение.
• Итак, денежные отношения в бюджетной, налоговой и кредитных сферах имеют общий внешний признак, состоящий в относительно самостоятельном движении денежных средств по формуле Д - Д.
• Денежные отношения в бюджетной и налоговых сферах - это отношения нерыночные. Их реализация в ходе исторического развития общества становится прерогативой органов государственной исполнительной власти.
• В кредитной сфере всегда действует рынок, весьма специфический, но, тем не менее рынок, на котором:
• · Предметом «купли - продажи» выступает право временного пользования чужими деньгами;
• · Ценой «товара» является процент, т.е. движение денег происходит на платной основе;
• · Сама «торговля» названным «товаром» имеет три варианта:
• - покупка на обусловленный срок или до востребования права воспользоваться чужими деньгами;
• - продажа заёмщику на определённый срок права пользования чужими деньгами;
• - перепродажа заёмщику на определённый срок права пользования средствами, привлечённые продавцом.
• В этой последней сфере и только в ней денежные отношения являются рыночными. И именно указанная часть денежных отношений представляет собой область деятельности кредитных организаций, которую называют по - разному: денежный рынок, рынок ссудного капитала, финансовый рынок. Что касается рыночных денежных отношений, то они в основном составляют традиционную сферы деятельности рыночных субъектов экономики - банков и небанковских кредитных организаций, к числу которых можно отнести:
• o Фондовые и валютные биржи;
• o Страховые и финансовые компании;
• o Инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;
• o Брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;
• o Кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;
• o Ломбарды.
• Глава 1. Банк, банковская деятельность, банковская система
• 1.1 Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики
• Термин « банк» происходит от «banko», что в переводе с итальянского означает «скамья менялы», «денежный стол». Менялы не только осуществляли обмен монет и хранения ценностей, но и способствовали появлению безналичного (вексельного) платежа. В историческом плане первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, элементы торгово - рыночной инфраструктуры. По мере развития товарного производства и расширения сферы денежного обращения происходило возрастание роли банков в экономике. В настоящее время во всех развитых странах банки представляют собой мощный сектор экономики, для которого характерна высокая степень концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающаяся диверсификация деятельности. Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников.
• Финансовые посредники - это институты, выполняющие посредническую функцию между поставщиками и потребителями финансового капитала. Активы финансовых посредников состоят в основном из финансовых требований, а структура пассивов обычно отличается более значительной долей заёмных средств. Услуги, оказываемые финансовыми посредниками, основаны на их информационном преимуществе, т. е. на том, что они в процессе своей деятельности имеют возможность аккумулировать экономическую информацию о состоянии рынков и их участников и использовать её при оказании финансовых услуг.
• Все финансовые посредники подразделяются на депозитные, в структуре пассивов которых присутствуют высоколиквидные фиксированные по суммам финансовые обязательства (депозиты), и недепозитные финансовые институты. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:
• · Во - первых, они осуществляют двойной обмен долговыми обязательствами: банки выпускают свои собственные долговые обязательства;
• · Во - вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Двойной обмен обязательствами характерен для всех видов финансовых посредников, но только банки принимают на себя обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;
• · В - третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т. е. доли заёмных средств в структуре пассива. Банки формируют ресурсы для своих операций главным образом за счёт заёмных средств;
• · В - четвёртых, банки обладают возможностью открывать и обслуживать расчётные и текущие счета и эмитировать безналичные платёжные средства, на этой основе они обеспечивают функционирование платёжные системы.
• На практике функционирует многообразие банков. В зависимости от того или иного критерия их можно классифицировать следующим образом:
• По форме собственности выделяют - государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Капитал Банка России принадлежит государству. Подобная ситуация сложилась у центральных банков таких стран, как Германия, Франция, Великобритания, Бельгия. Доля государства в капитале центрального банка Японии составляет 50%, остальная часть принадлежит банкам, в Швейцарии государству принадлежит 47% капитала центрального банка; в Австралии - 50% капитала Австралийского национального банка владеет государство, другой половиной - частные лица.
• Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными. По законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков. В ряде стран (во Франции и др.) деятельность иностранных банков не ограничивается. В России, Канаде и других стран для иностранных банков вводится определённый коридор, в количественных рамках которого они могут развёртывать свои операции. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%.
• По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности.
• По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.
• Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживание индивидуальных клиентов. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством.
• По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и другие.
• В России чаще всего декларирует необходимость развития универсальных банков.
• Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей. В России преобладают многоотраслевые банки, что более предпочтительно с позиции снижения банковского риска.
• По числу филиалов банки можно разделить на безфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ.
• По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой - либо местный регион, относятся и муниципальные банки.
• По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.
• 1.2 Понятие и признаки банковской системы
• Чаще всего под словом «система» понимается состав чего - либо. В Федеральном законе «О Центральном банке РФ (Банке России)» отмечается, что банковская система включает ЦБ, кредитные организации и их ассоциации. Такое толкование не случайно («система» от гр. systeme - целое, составленное из частей, соединений).
• Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. По содержанию понятия «банковская система» более широкое, оно включает:
• 1. совокупность элементов;
• 2. достаточность элементов, образующих определённую целостность;
• 3. взаимодействие элементов.
• Какими же свойствами, признаками характеризуется банковская система?
• 1. Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В неё нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчинённые другим целям.
• 2. Банковская система специфична. Специфика банковской системы определяется её составными элементами отношениями, складывающиеся между ними. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.
• 3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчинённых единому целому
• 4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянна в динамике. Во-первых, банковская система как целое всё время находится в движении, она дополняет новыми компонентами, а также совершенствуется. Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи.
• 5. Банковская система является системой «закрытого» типа, т. к. она взаимодействует в внешней средой, с другими системами.
• 6. Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.
• 7. Банковская система выступает как управляемая система.
• Все эти признаки свойственны и российской банковской системе, которая в современных условиях, будучи системой переходного периода, тем не менее является развивающейся системой.
• Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой служит экономическая система. Будучи частью более общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества, её акты, хотя и выражает особенности банковского сектора, однако могут вноситься в общую систему, как и она сама только в том случае, если не противоречит общим устоям и принципам, строит общую систему как единое целое.
• Развитие банковской системы можно рассматривать не только в историческом разрезе, но и с позиции её современного положения.
• Банковская система приобретает особый положительный заряд в своём развитии в фазе экономического подъёма. Вместе с увеличением объёма банковских операций возрастает банковский доход, который используется на развитие кредитного учреждения. В фазе подъёма сокращаются экономические риски, деятельность банковской системы приобретает стабильный характер. Напротив, в условиях экономического кризиса, сопровождающегося инфляцией, дефицитом местных и федеральных финансов, развития банков дестабилизируется.
• На состоянии банковской системы и её текущем развитии отражаются и политические факторы. Здесь, прежде всего, оказывается важной общая политическая направленность государства.
• На развитие банковской системы может оказать влияние и текущая экономическая политика государства. ЦБ как национальный институт располагает значительным инструментарием, с помощью которого он может регулировать деятельность, как отдельных банков, так и банковской системы в целом. В соответствии с политикой ЦБ коммерческие банки также расширяют или сужают инвестиции, регулируют направление своей деятельности.
• Довольно заметным фактором, определяющим развитие банковской системы, является межбанковская конкуренция. Наличие достаточно представительного числа самостоятельных банков в стране и её отдельных регионах создаёт определённую среду, в которой банки вынуждены вступать в борьбу за клиента, улучшать качество обслуживания, расширять услуги, предлагать рынку новые продукты.
• Развитие банковской системы может сдерживаться под влиянием таких факторов, как чрезмерный налоговый процесс на банковскую прибыль, отсутствие достаточных ресурсов для активного ведения банковских операций, недостаток квалифицированных кадров и др. В странах с переходной экономикой эти факторы не позволяют банкам делать более широкие шаги в своём развитии.
• Глава 2. Особенности современной банковской системы. Создание двухуровневой банковской системы в России
• 2.1 Особенности построения банковских систем
• Актуальность в условиях перехода к рынку приобретают перспективы развития банковской системы, в том числе российских банков и других кредитных институтов. В настоящее время в России на страницах экономической печати, в дискуссиях на научных и практических конференциях широко обсуждаются возможности построения двухуровневой банковской системы, а также реорганизации существующих кредитных организаций.
• Исторический опыт свидетельствует, что та или иная структура банковской системы зависит от конкретных общественно - экономических условий. На практике используется различные модели построения банковских систем при главенствующей роли центрального банка. Тем не мене можно выделить следующие особенности банковских систем:
• уникальность систем, обусловленная национальными традициями, историческим опытом развития. Банковские системы разных стран, их организованная структура зависит от многих факторов, к числу которых наряду с историческими, национальными традициями следует отнести также степень развития товарно - денежных отношений в стране, общий уровень роста экономики, способы регулирования денежного обращения и др.
• Количественная характеристика элементов банковской системы - вопрос не формальный для любой страны. В России, например, до проведения последней банковской реформы насчитывалось всего три государственных банка, которые имели разветвлённую сеть учреждений по всей стране (Госбанк СССР - около 4,5 тыс. отделений, Стройбанк СССР - 2,5 тыс. и Внешторгбанк СССР - семь отделений на территории страны). Возможность проведения единой государственной политики в денежно - кредитной сфере и жёсткий контроль за её реализацией были важнейшим преимуществом подобной банковской системы. Однако отсутствие рыночных начал в экономике и межбанковской конкуренции тормозили поступательное движение российской банковской системы;
• различие в понимании банка как основного элемента банковских систем. В мировой банковской практике конкуренция между банками и небанковскими кредитными учреждениями, а также среди последних порождает тенденцию к определённой универсализации их деятельности, что в свою очередь вызвало дискуссии о том, каковы же отличительные признаки банка, выделяющие его из ряда кредитных институтов, что такое современный банк.
• В последние годы быстро менялась традиционная роль банков и других кредитных организаций. Так, на Западе банки осуществляют ипотечные операции, использует закладные; строительные общества предоставляют клиентам банковские услуги; крупные магазины розничной торговли выпускают кредитные и дисконтные карточки; банки приобретают биржевые маклерские фирмы и т. д.;
• положение банков на рынке ценных бумаг. Исторические, национальные особенности построения банковских систем проявляются также в том, что в отдельных странах (в Германии, Франции, Австрии, Венгрии, Италии) не существует чёткого разграничения между коммерческими и инвестиционными банками, что определяется положением последних на рынке ценных бумаг;
• система надзора за деятельностью коммерческих банков. В мировой банковской практике существует различные подходы к организации банковского надзора. Можно выделить три группы стран, отличающихся способами построения надзорных структур, местом и ролью центрального банка в этих структурах:
• · Страны, в которых контроль (надзор) осуществляется центральным банком, - Австралия, Великобритания, Исландия, Испания, Ирландия, Италия, Новая Зеландия, Португалия;
• · Страны, в которых контроль выполняется не центральным банком, а другими органами, - Канада, Дания, Люксембург, Швеция, Австрия, Финляндия, Норвегия;
• · Страны, в которых контроль производится центральными банками совместно с другими органами, Швейцария, Франция, Германия, США.
• Итак, банковский надзор объективно необходим, следовательно, нужны и специальные органы, осуществляющие соответствующие функции;
• уровни банковских систем. Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневую (центральный банк) либо двухуровневую организацию (центральный банк, коммерческий банк).
• Однако нередко на страницах экономической литературы встречаются упоминания о трёхуровневых системах (центральный банк, коммерческий банк и кредитные институты небанковского типа, например, страховые компании, инвестиционные фонды, финансовые компании и др.).
• 2.2 Центральный банк
• Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Кроме того он является представителем правительства в финансовых операциях последнего. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику. Это самая важная его функция.
• Как агент правительства в фискальных делах центральный банк дает ему советы, управляет некоторыми депозитными счетами и фондами правительства, от имени правительства выпускает и изымает из обращения деньги, управляет национальными инвалютными резервами и выступает от имени правительства на международном валютном рынке, является депозитарием золота и управляющим государственным долгом (выпускает государственные облигации, выплачивает проценты по ним, погашает их).
• Причина создания центральных банков состоит в следующем: государствам было выгодно уполномочить какой - то один банк или создать его в качестве центрального с тем, чтобы влиять на денежно - кредитную систему и тем самым перераспределять негосударственные финансы в интересах пополнения казны за счёт эмиссии наличных денег. Но со временем к этому добавились и другие возможности центральных банков. Стали внедряться в практику новые информационные технологии и денежные капиталы начали быстро перемещаться из одной страны в другую. Резко усилилось государственное влияние в тех областях, которые раньше без него обходились. Поэтому вмешательство государства в экономику - это вторичный фактор. Первичный же - глобализация денежного и ссудного капиталов. Первым, кто заметил эту глобализацию, был Ленин. Он считал, что в своём высшем развитии - на стадии империализма, капитализм ломает перегородки между национальными рынками и для него нет преград.
• Эта перегородка - золотой стандарт, которая мешала мировым валютам и мировым фондовым рынкам, была окончательно сломана в 70 - е годы XX века. Последний бастион - золотое обеспечение денег - пал в России в 1992 году, и она тоже стала частью финансовых потоков.
• Центральный банк помогает правительству определить наилучшими момент для выпуска облигации, их цену, доходность и другие характеристики, обеспечивающие привлекательность выпуска для инвесторов, место, где лучше всего разместить облигации. Чтобы успешно справляться с этой задачей, банк должен располагать точной и своевременной информацией о состоянии экономики, движении кредитных ресурсов и т.д. Несмотря на усилия к тому, чтобы быть предельно информированным, банк иногда вынужден принимать решения до того, как статистика подтвердит предполагаемое событие. Поэтому он проводит собственные исследования, результаты которых обычно публикуются и представляют собой большой интерес для ученых, экономистов, менеджеров, работников финансовых учреждении.
• Центральный банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Балансы, приносящие процент, содержатся на счетах коммерческих банков. Центральный банк также имеет счет для вложения правительственных доходов в ценные бумаги (обычно самого же правительства) и счет, на котором находятся инвалютные запасы.
• Центральный банк выпускает деньги и распределяет их между коммерческими банками, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты. Новые деньги выдаются коммерческим банкам по заявкам, отражающим их потребности в денежной наличности, путем дебитной записи на счетах коммерческих банков в центральном банке.
• Еще одной обязанностью центрального банка, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса национальной валюты. Банк правомочен покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных банках других стран, выступать в качестве агента иностранных центральных банков и в качестве депозитария их активов.
• Обменный курс - это цена национальной валюты на международном валютном рынке или та пропорция, в которой она обменивается на валюты других стран. Цена определяется балансом спроса и предложения. Чтобы торговать валютой, центральный банк должен иметь валютные счета в центральных банках соответствующих стран. Когда правительство решает вторгнуться на валютный рынок с целью изменить обменный курс национальной валюты (сейчас такие вторжения бывают очень редко), если цель - удержать обменный курс от падения, центральный банк снимает с инвалютного счета какую-то сумму и покупает на нее национальную валюту, изменяя тем самым баланс спроса и предложения. И наоборот, центральный банк скупает инвалюту, если принято решение замедлить рост обменного курса национальной валюты. В первом случае вторжение лимитируется наличием национальной валюты на правительственных счетах, во втором - наличием инвалюты.
• Центральный банк также выступает в роли депозитария, хранителя золота, принадлежащего правительству данной страны. Он может хранить и золото, принадлежащее иностранным центральным банкам и другим финансовым учреждениям. Центральный банк покупает и продаёт золото, используя инвалютный счет. Продается золото обычно центральным
• банкам и правительствам других стран, а также международным финансовым организациям типа Международного валютного фонда.
• Одна из самых важных задач центрального банка - управлять государственным долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми и гарантированными облигациями (прямые облигации - это облигации, выпущенные самим правительством, а гарантированные - это облигации, выпущенные под правительственную гарантию государственными корпорациями). Управлять значит определять свойства облигаций, условия их выпуска и место размещения. Этот государственный долг, быстро растущий во многих развитых странах, представляет собой кумулятивный бюджетный дефицит (превышение расходной части бюджета над доходной за все годы). Как консультант правительства в финансовых вопросах центральный банк должен не только собирать и интерпретировать экономическую информацию, но и чувствовать изменения в спросе на ценные бумаги, в притоке фондов на рынок ценных бумаг, в уровне процента и ликвидности на рынке ценных бумаг, в отношении инвесторов к новым выпускам и т.д. Чтобы получить законченную картину, центральный банк консультируется с коммерческими банками, другими инвесторами и инвестиционными дилерами.
• Управление государственным долгом должно быть увязано с целями правительства (не входить в противоречие, например, с фискальной политикой). Для центрального банка это может стать серьезной проблемой. С одной стороны, правительство нельзя оставить без наличных денег, а с другой - получение их может быть сопряжено с необходимостью ослабить борьбу против бюджетного дефицита с вытекающим отсюда падением доверия к национальной валюте.
• 2.3 Современный Центральный банк в России и его правовой статус
• Современный банк в России (Центральный банк РСФСР) появился в конце 80 - х. гг. на волне « войны законов».
• Впервые на законодательном уровне статус Центрального банка в России был урегулирован Законом РСФСР от 2 декабря 1990 г. «О центральном банке РСФСР». В тот же день был принят и другой Закон РСФСР - «О банках и банковской деятельности».
• В 1995 - 1996 гг. были приняты новые редакции указанных законов. В них Сбербанк и Внешторгбанк уже не были обозначены как элемент верхнего уровня банковской системы.
• Новый закон - Федеральный закон от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)» предусмотрел больше контроля над деятельностью Центрального банка. Был создан так называемый Национальный банковский совет, куда вошли представители от всех ветвей власти, которые работают в нём на общественных началах. Его главная цель - контролировать расходы и существенные по своему значению решения центрального банка.
• Банк России - юридическое лицо. Имущество Банка России - федеральная собственность.
• Служащие Банка России не относятся к категории государственных служащих. Денежное вознаграждение, согласно Федеральному закону, выплачивается им не из бюджета, а из фондов Банка России, которые никакого отношения к бюджету не имеют.
• Итак, можно сделать вывод: Банк России - это уполномоченный государством банк на осуществлении функций эмиссионного банка. Он проводит денежно - кредитную политику, организует денежное обращение, обеспечивает банковское регулирование и банковский надзор.
• Цели Банка России.
• Правовой статус Банка России - это не самоцель. Он необходим, для того, чтобы обеспечить те цели, которые диктуются интересами гражданского общества.
• Первая цель в Федеральном законе сформулирована по - новому. Это «защита и обеспечение устойчивости рубля»
• Во многих цивилизованных странах, эта цель ставится перед центральными банками. Банк России же на законодательном уровне сузил свою ответственность перед обществом. Думается, что в социальных государствах борьба с инфляцией - это не только цель правительства, но и центрального банка. Конечно, для эффективной борьбы с инфляцией нужно развить промышленность и сельское хозяйство. Но опять же это зависит от доступности кредита. И если банк будет за это отвечать, то он станет выдавать долгосрочные кредиты российским кредитным организациям, а те предприятиям. Поэтому было ошибкой снятие с Банка России ответственности за покупательную способность рубля, так как оно автоматически сняло с него ответственность за развитие экономики.
• Поддержание курса валют должно учитывать весь спектр и баланс интересов. Здесь надо ориентироваться на то, что Российское государство - это социальное государство. Значит, должен быть средний класс. Он не появится, если Банк России будет постоянно понижать курс рубля в интересах экспортов и не изменит свою кредитную стратегию.
• Вторая цель - развитие и укрепление Банковской системы Российской Федерации, осталось в той же формулировке, что и раньше. За время после 1998 года банковская система укрепилась.
• Для укрепления банковской системы нужен эффективный банковский надзор. Однако практика показывает, что такого ещё нет. Подтверждение этому - процесс включения банков в систему страхования вкладов. Если бы надзор над банками был организован правильно, то не понадобилось бы в течении целого года сортировать банки и включать их в систему по частям.
• Банк России участвует в капиталах некоторых кредитных организаций.
• Третья цель закреплена иначе, чем в отменённом законе. Вместо ответственности за «обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы» Понятие «платёжной системы» в законе раньше не было. Нет определения этого понятия и в нормативных актах Банка России. Поэтому приходится констатировать, что в науке общая теория платёжной системы ещё не разработана. Не ясно, каким образом это понятие соотносится с понятиями «денежная система», «система расчётов». Между тем объём этого понятия имеет значение для практики. В «Основных направлениях единой государственной денежно - кредитной политики на 2002 г.» говорилось о необходимости совершенствования платёжной системы.
• Функции Банка России.
• Основные функции Банка России - это проведение единой, согласованной с Правительством РФ, денежно - кредитной политики, а также осуществление эмиссии наличных денег.
• Банк России «устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и ответственности для банковской системы».
• В Федеральном законе указаны и некоторые функции Банка России. К ним относятся в частности функции эффективного управления его золотовалютными резервами, установлен порядок осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения по покупке и продажи иностранной валюты. Банк России также выдаёт, приостанавливает и отзывает разрешения валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. И здесь нельзя не отметить одно противоречие: Банк России участвует в капиталах бирж.
• Банк России и раньше обслуживал счета бюджетов. Однако теперь об этом говорится в Федеральном законе как о функции Банка России - он осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов.
• В Федеральном законе предусматривается, что «Банк России во взаимодействии с правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно - кредитную политику». Значит, Банк России должен уделять больше внимания вопросам развития кредита, промышленности и сельского хозяйства и оказывать реальную помощь банкам. Возможно, какую - то часть золотовалютных резервов, как уже говорилось, надо бы инвестировать через российские банки в отечественную промышленность. Для этого он имеет все законные возможности.
• Федеральный закон предусматривает, что Банк России имеет право осуществлять банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ. Он может выдавать кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законам о федеральном бюджете. Ему предоставлено право покупать и продавать: государственные ценные бумаги на открытом рынке; облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты; иностранную валюту, а также платёжные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями.
• Банк России вправе покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; проводить расчётные, кассовые и депозитные операции; принимать на хранение и в управлении ценные бумаги и другие активы; выдавать поручительства и банковские гарантии.
• В Федеральном законе уточнена ещё одна функция Банка России: не только принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдача им лицензий на осуществление банковских операций, их отзыв, но и право приостанавливать действие этих лицензий. Федеральный закон предусматривает, что Банк России несёт ответственность в порядке, установленном федеральными законами. В суде и арбитражном суде интересы Банка России, по доверенности, могут представлять руководители его территориальных учреждений и другие должностные лица. Речь идёт о ретроспективной ответственности Но нужно предусмотреть, как уже говорилось, позитивную ответственность, т.е. ответственное отношение Банка России к вопросам развития экономики и создания условий для повышения благосостояния людей.
• Банк России устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю. В Федеральном законе эта деятельность Банка России теперь названа как его функция.
• Банковский надзор - одна из функций Банка России. Здесь закрепляются его полномочия по банковскому надзору над кредитными организациями и банковскими группами за соблюдением банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов.
• Организация управления в Банке России.
• Решающую роль в улучшении банковской системы России играют решения, которые принимает и оформляет в виде нормативных актов, индивидуальных предписаний Совет директоров Банка России. На его членов не распространяется запрет, который существует для государственных служащих, в частности в течении двух лет занимать должность в поднадзорной организации. Во многих зарубежных странах руководителям Центробанков запрещено сразу после увольнения переходить в коммерческие банки, а только через определённый период. В Федеральном законе следует закрепить правило о том, что после увольнения с должности члена Совета директоров человек не имеет права в течение двух лет занимать должность руководителя или советника в коммерческом банке.
• К сожалению, в банковском законодательстве России ситуация иная: гражданин может по нескольку раз переходить на работу в коммерческие банки и назначаться на должность в Совет директоров, что совершенно недопустимо. Это может приводить влиянию некоторых банков на решения, принимаемые Советом директоров, а также к незаконному обладанию ими информацией, которая считается конфиденциальной.
• Кроме того, в Федеральном законе нужно запретить членам совета директоров приобретать акции коммерческих банков, а лучше - вообще какие бы то ни было акции.
• Существует ещё одна проблема: обязанности членов Совета директоров Банка России не конкретны.
• Во - первых, Федеральный закон не обогатился полезным опытом западных стран в части требований к членам Совета директоров. Получается, что Федеральный закон предъявляет тем меньше требований, чем выше должность, которую занимает лицо в банковской системе. Самые высокие требования - для руководителей банков и никаких - для руководителей всей банковской системы.
• Во - вторых, как показывает практика, члены Совета директоров ни за что конкретно не отвечают. Многие считают, что такая деятельность переходить - участвовать в заседаниях и принимать кардинальные для экономики всей страны решения, не столь обременительна и не требует больших познаний в банковском деле и в банковском праве. Вся ответственность обезличивается совместными решениями.
• Эти предложения вполне укладываются в русло общей административной реформы не в том смысле, чтобы превратить Банк России в орган государства, а в том, чтобы на основе контрактной системы создать больше ответственности за принимаемые им решения.
• 2.4 Коммерческий банк
• Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны. Главное их предназначение - привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Для корпораций и потребителей банки являются основным источником кредитов.
• Пополнение оборотных средств предприятии и предоставление потребительского кредита - это классическая функция коммерческих банков. Кроме этого банки оказывают массу специальных услуг государству, предприятиям и населению. Это и чековое обслуживание, и рассчетно-кассовые операции, выдача денег под заклад имущества, средне- и долгосрочное кредитование специального назначения, например, компании, разрабатывающих месторождения полезных ископаемых), проектное финансирование модернизации производства, предоставление ссуд в
• иностранной валюте, финансирование рисковых, венчурных проектов, лизинг оборудования и другие банковские операции и услуги.
• Основные функции коммерческих функций:
• · Привлечение денежных ресурсов, их аккумуляция на специальных счетах;
• · Проведение расчётно - платёжных операций между предприятиями, банками и другими финансовыми организациями;
• · Предоставление кредитов юридическим и физическим лицам;
• · Проведение операций с ценными бумагами;
• · Организация операционных касс по обслуживанию оборота денежной наличности;
• · Организация пунктов по обмену валют;
• · Проведения расчётов по экспортно - импортным операциям клиентов;
• · Проведения электронных расчётов с использованием международных пластиковых карт;
• · Проведение лизинговых, трастовых, фактор - операций;
• · Проведение факторинговых, форфейтинговых операций;
• · Проведение операций с драгоценными металлами;
• · Предоставление консалтинговых услуг по разработке бизнес - планов, инвестиционных проектов, финансовых схем по оптимизации налогообложения.
• Существует несколько операций коммерческих банков:
• 1. Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.
• К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчётные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и др.
• Все пассивные операции банка, связаны с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
• · Депозитные, включая положение межбанковских кредитов;
• · Эмиссионные (размещение паёв или ценных бумаг банка).
• Ресурсы банка состоят из заёмных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заёмных, которые банк привлёк на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10 %, а на предприятиях около 40 - 50 %. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.
• Защитная функция. Значительная доля активов банка финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платёжеспособность банка путём создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.
• Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране, с одной стороны, ещё не создана эффективная система страхования депозитов; с другой - нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведения агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров, и другие негативные факторы приводит к банковским банкротствам и потери вкладчиков своих средств.
• Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретения земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
• Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованность общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.
• Например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве одного вида привлечённых ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов.
• Уставный капитал российских банков формируется за счёт паевых взносов либо средств, поступающих в оплату акций. При этом капитал может формироваться не только за счёт взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц.
• Собственный капитал банка - основа наращивания объёмов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения.
• Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала путём накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый лёгкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал.
• Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые банки, так и привилегированные. Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям.
• Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяю уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли.
• Резервы банка формируются за счёт прибыли банка и включают:
• · Резервный фонд, который создаётся в размере, по отношению к уставному фонду, не менее 10 % для банков;
• · Резервный фонд под обесценивание ценный бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;
• · Резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам, и относятся на расходы банка;
• · Фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров.
• Дополнительный капитал образуется за счёт разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номиналом.
• Нераспределённая прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая остаётся в распоряжении банка. В конце периода сумма результативных счетов банка зачисляется на счёт прибыли и убытков. Часть этих средств идёт на выплату дивидендов, налогов, формирование резервных фондов. Оставшаяся часть - нераспределённая прибыль - представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание акционеров.
• Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и собственно депозитных счетов:
• · Депозиты до востребования;
• · Срочные депозиты;
• · Сберегательные вклады;
• · Вклады в ценные бумаги.
• Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объёмах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.
• Привлечённые средства по срокам востребования, т. е. степени ликвидности, подразделяются на следующие подгруппы:
• · Депозиты до востребования (средства госбюджета и бюджетные организации, средства на расчётных, текущих счетах юридических и физических лиц, средства в расчётах);
• · Срочные депозиты;
• · Средства, поступившие от продажи ценных бумаг;
• · Кредиторы;
• · Кредиты других банков.
• В современных условиях к основным источникам средств коммерческого банка относятся:
• · Депозиты предприятий и организаций;
• · Межбанковские депозиты.
• 2. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
• К активным операциям банка можно отнести: краткосрочные и долгосрочные кредитования производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятия и организации; предоставления потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационной финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.
• Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:
• · Ссудные;
• · Расчётные;
• · Кассовые;
• · Инвестиционные и фондовые;
• · Гарантийные.
• Ссудные операции - операции по предоставлению средств заёмщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции связаны с покупкой векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учётные операции.
• Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям:
• · Тип заёмщика;
• · Способ обеспечения;
• · Сроки кредитования;
• · Характер кругооборота средств;
• · Назначение;
• · Вид открываемого счёта;
• · Порядок выдачи средств;
• · Метод погашения ссуды;
• · Порядок начисления и погашения процентов;
• · Степень риска;
• · Вид оформляемых документов и др.
• Итак, классификация ссуд заёмщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.
• По направлениям использования ссуды в нашей стране подразделяются на: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья и др.) и нецелевые (кредиты на временные нужды).
• По субъектам кредитной сделки:
• 1. В зависимости от типа кредитора:
• · Банковские ссуды;
• · Ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, касс взаимопомощи и т. д.);
• · Личные или частные ссуды;
• · Ссуды, предоставляемые заёмщиками предприятиями и организациями;
• 2. По типу заёмщика:
• · Ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям, некоммерческим, правительственным организациям;
• · Ссуды физическим лицам.
• По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.
• По срокам кредитования ссуды делят на:
• · Краткосрочные (от одного дня до одного года);
• · Среднесрочные (от одного года до 3 - 5 лет);
• · Долгосрочные (свыше 3- 5 лет).
• По виду открываемого счёта бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учёт совокупной задолженности клиента перед банком.
• По обеспечению: необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залог, гарантия).
• По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа.
• По методу взимания процентов: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов различными взносами на протяжении всего срока пользования.
• По характеру кругооборота средств: а) сезонные и несезонные, б) разовые и возобновляемые.
• Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчётные операции относятся к числу важнейших операций банка.
• Расчётные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.
• Кассовые операции - операции по приёму и выдаче наличных денежных средств.
• Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно - финансовой и коммерческой деятельности, а также размещённые в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
• Фондовые операции - операции с ценными бумагами. Они делятся на:
• · Операциями с векселями;
• · Операциями с ценными бумагами.
• Гарантийные операции - операции по выдаче банкам гарантий уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определённых условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
• 3. Активно - пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определённую плату - комиссию.
• Различают расчётные услуги, торговые услуги, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.
• Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счёт клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
• К данной категории операций относятся:
• · Операции по инкассированию дебиторской задолженности;
• · Переводные операции;
• · Торгово - комиссионные;
• · Доверительные операции;
• · Операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг,
• Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах.
• Наконец, все операции банка делят на:
• · Ликвидные и неликвидные;
• · Операции в рублевом и валютном выражении;