Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Кафедра экономической теории

КУРСОВАЯ РАБОТА

БАНКИ И ИХ РОЛЬ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ

Преподаватель к.э.н. Медушевская И. Е.

Пенза-2006

Содержание

Введение

1. Кредитные отношения и банки. Функции ЦБ и коммерческих банков

2. Создание «кредитных» денег коммерческими банками Денежный мультипликатор

3. Особенности развития банковской системы России на современном этапе

Практикум

Заключение

Литература

Введение

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. Банки -- одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразовании начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня [11].

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкции» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом [7].

Цель данной курсовой работы - раскрыть содержание и указать роль банков в современной экономике.

Для реализации указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:

1. Рассмотреть общую характеристику деятельности банка и кредитных отношений.

2. Представить порядок создания «кредитных» денег коммерческими банками.

3. Проанализировать современное состояние банковской системы России и определить особенности ее развития.

1. Кредитные отношения и банки. Функции ЦБ и коммерческих банков.

банк коммерческий кредитный мультипликатор

Сегодня банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором ведется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Рассмотрим кредитные отношения банков.

Кредитные отношения -- это отношения между субъектами рыночной экономики, возникающие в процессе предоставления и возврата кредита, выступающего в различных формах [5].

В развитых странах роль кредитных отношений уникальна. Она обусловлена тем, что кредитные отношения:

· опосредуют все экономические процессы на микро- и макро
уровнях национальной экономики;

· способствуют обеспечению единства и взаимосвязи фаз воспроизводственного процесса: производства, распределения, обмена и потребления;

· усиливают динамизм экономических процессов;

· занимают доминирующие позиции в экономике по сравнению с
товарно-денежными отношениями, в силу чего современное хозяйство
является не товарно-денежным, а кредитным. Функционирование экономики развитых стран, их денежное обращение основаны на кредите.

В современной рыночной экономике сущность кредита состоит в том, что он является формой движения ссудного капитала, представляющего собой денежные средства, отдаваемые в ссуду за определенный процент. То есть кредит и ссудный капитал находятся в неразрывном единстве [13].

Кредит -- это предоставление денежных средств или товаров в ссуду на условиях возвратности, срочности и оплаты в виде ссудного процента[5].

Необходимость кредита обусловлена тем, что в национальной
экономике постоянно возникают ситуации, когда у некоторых ее
субъектов появляется необходимость в заемных средствах в силу
недостаточности или отсутствия собственных денежных средств для
достижения намеченных целей

Фирмы (предприятия) нуждаются в них для расширения своих ресурсов, обновления и расширения производственного аппарата, для обеспечения непрерывности производственного процесса, ускорения кругооборота капитала. У торговцев может возникнуть дефицит средств для закупки оптовых партий товара. Население испытывает нехватку средств для достижения определенных потребительских целей. Федеральные и местные органы власти нуждаются в кредитах для погашения существующего дефицита госбюджета и местных бюджетов, решения общеэкономических задач.

В то же время у других экономических субъектов имеются временно свободные денежные средства, появившиеся в процессе движения их капитала. Предоставление их в ссуду обеспечивает собственнику доход в виде ссудного процента.

Важнейшими функциями кредита являются: перераспределительная, стимулирующая, эмиссионная. Перераспределительная функция выполняется кредитом на микро-, мезо- и макро-уровнях экономики. Временно свободные денежные средства с помощью кредита перераспределяются от одних фирм (предприятий) к другим, из одних отраслей в другие, а также от различных рыночных субъектов к государству. Кредит обеспечивает внутриотраслевое, межотраслевое, внутри-региональное и межрегиональное перераспределение временно свободных денежных средств. На макро-уровне посредством кредита перераспределяются ВВП и национальный доход.

Стимулирующая функция проявляется в том, что необходимость возврата заемной суммы с процентом побуждает заемщика использовать ее более рационально и эффективно, стимулирует его к экономии издержек производства, трансакционных издержек и максимизации прибыли.

Эмиссионная функция кредита состоит в том, что коммерческие банки, используя помещенные у них депозиты, для предоставления кредитов осуществляют эмиссию безналичных денег. Предоставленные кредиты или часть их зачисляются на счета клиентов (в других банках, отделениях того же банка или в том же банке), образуя вторичные депозиты. Рост вкладов, расширение кредитов и мультипликация депозитов ведут к росту чековой эмиссии, т.е. идет процесс создания новых денег, а рост объемов кредитов ведет к росту денежной массы. В свою очередь Центральный банк, кредитуя коммерческие банки и правительство, осуществляет эмиссию наличных денег. В процессе реализации эмиссионной функции кредита не только увеличивается денежная масса в экономике, но и изменяется ее структура. Налично-денежный платежный оборот вытесняется безналичным [16].

В рыночной экономике многообразны формы кредита. Основной из них является банковский кредит -- кредит в виде денежных ссуд, который предоставляют коммерческие банки и другие финансовые учреждения фирмам (предприятиям), населению, государству, иностранным клиентам.

Коммерческий кредит -- кредит, предоставляемый продавцом
товара (услуги) покупателям в виде отсрочки платежа. Он оформляется векселем -- долговым обязательством покупателя об уплате кредитору в установленный срок обозначенной денежной суммы. Коммерческий кредит способствует ускорению процессов реализации товара оборачиваемости капитала и получения прибыли. Эта форма кредита используется как мелкими, средними, так и крупными фирмами. Объемы коммерческого кредита ограничены в силу ряда причин. Его можно получить лишь у производителя товара, он предоставляется на короткий срок. Относительно узкой является сфера его функционирования. В современных условиях коммерческий кредит используется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества и др.

Потребительский кредит -- кредит, предоставляемый с рассрочкой платежа за покупку товаров длительного пользования, на капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, на хозяйственное обзаведение некоторых категорий граждан и т.д. Для получения такого кредита надо найти обеспечение, которое выглядело бы в глазах банка достаточно ликвидным. Залогом часто является объект кредитования. На срок кредита должны быть застрахованы здоровье и жизнь заемщика.

Государственный кредит -- форма кредита, при которой государство является кредитором или заемщиком. Кредиты предоставляются государством на возвратной основе и на льготных условиях низко-рентабельным отраслям, стратегически важным объектам, от развития которых зависят экономическая и военная безопасность отрасли, объектам экономической и социальной инфраструктуры.

Международный кредит -- кредит, предоставляемый в товарной или денежной форме заемщику кредитором из другой страны. Заемщиками являются правительство, региональные и местные органы власти, банки, фирмы. В качестве кредиторов выступают правительство, международные кредитно-финансовые организации, а также коммерческие банки. Развитие международного кредита углубляет процесс глобализации мировой экономики [10].

Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на пассивные (операции, связанные с формированием ресурсов банков) и активные (операции, связанные с размещением собственных и привлеченных средств).

Ресурсы пассивных операций формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль:

акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

нераспределенная прибыль - часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета:

Депозиты, в свою очередь, подразделяются на:

вклады до востребования;

срочные вклады;

сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят проценты.

Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока вклада.

Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков [6].

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент - единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки - активным.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

Ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов - территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным [14].

Рассмотрим активные операции коммерческих банков. Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и локальные (от англ. on call - по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения срока их погашения. в свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом (дисконтом).

Вексель коммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен);

"Дружеские векселя" - это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые)

Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50%).

Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема - реализация товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной системы, где все или практически все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все потребности общества.

В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос, а платежеспособный спрос.

Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.

Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 - 60%).

Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.

Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения [8].

Значительная доля современных операций банка относится к комиссионно-посредническим операция, по которым банки получают доход не в виде процентов, а в виде комиссионных платежей. Особую группу активно-пассивных операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так называемые трастовые операции. Фирма заключает с банком трастовое соглашение, в соответствии с которым банк обязуется управлять доверенными ему средствами разумно и с прибылью для владельцев и получает за это определенную плату.

Управление портфелем инвестиций фирмы. В процессе кругооборота средств у фирмы зачастую появляются временно свободные денежные суммы, сохранение которых в качестве остатков на счетах в банке представляется нерациональным. Предпочтительным является помещение таких ресурсов в доходные инвестиционные активы. Создается портфель инвестиций фирмы, требующий профессионального и оперативного управления. Эту функцию фирма, как правило, передает банку, где существует специальный отдел по управлению капиталами. В таких отделах банка сосредотачиваются портфели инвестиций многих клиентов, что дает возможность банку, объединяя эти портфели и экономя на масштабах деятельности, достигать среднего рыночного уровня доходности по каждому портфелю и сокращать финансовый риск предпринимателей. По такому принципу осуществляется и управление пенсионными фондами со стороны банков.

Посреднические услуги банка - это различного рода операции, в которых банк выступает в качестве посредника своего клиента. Отдельные операции банка связаны с брокерским делом. Подобно брокерам, банки покупают и продают акции и ценные бумаги для своих клиентов. К операциям такого рода относятся различные виды срочных сделок, прежде всего фьючерсы и опционы.

Консалтинг. Это расширяющаяся сфера банковских услуг по предоставлению консультаций другим коммерческим предприятиям.

Пластиковые карточки. Многие банки получают существенные доходы от использования системы пластиковых карточек Чаще всего доход представляет собой годовую плату за использование кредитной карточки.

Обмен валюты. Банки могут покупать и продавать иностранную валюту для собственного использования или по поручению клиента.

Охрана ценностей. Многие банки держат специальные сейфы, где хранятся ценности клиентов банка. Банк получает плату за хранение ценностей своих клиентов.

Операции по факторингу, то есть операции по покупке на договорной основе требований по товарным поставкам. В результате подобной операции продавец требований получает в течение 2 - 3 дней 70 - 90 % суммы в виде аванса. Банк взимает с предпринимателя - продавца требований определенную плату за немедленное предоставление эквивалента долговых обязательств, премию за финансовый риск и возмещает административно - управленческие расходы [12].

Таким образом, основными функциями коммерческих банков являются:

мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

кредитование предприятий, государства и населения;

выпуск кредитных денег;

осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

эмиссионно-учредительская функция;

консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Центральный банк Российской Федерации занимает особое положение среди всех юридических лиц, занятых управлением или хозяйственной деятельностью. С одной стороны, он представляет собой орган государственного управления; с другой стороны, банк выступает как коммерческое предприятие, торгующее деньгами, хотя получение прибыли не служит целью деятельности Центрального банка Российской Федерации.

Задачи и функции Банка России определены Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Основная цель деятельности Банка России - защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора. Комплекс основных функций Банка России закреплен в ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в соответствии с которой Банк России:

во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

устанавливает правила проведения банковских операций. бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;

осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;

принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами [3].

Прибыль Банка России после направления ее на увеличение ресурсов Банка перечисляется в доход федерального бюджета. Банк России и его учреждения oсвобождаются от уплаты налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей.

Центральный банк владеет такими ресурсами, которыми не в состоянии обладать ни один коммерческий банк. Это объясняется тем, что он:

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

выступает для коммерческих банков кредитором последней инстанции. Они получают от него кредиты в тех случаях, когда исчерпали или не имеют возможности пополнить свои ресурсы из других источников;

от имени Правительства управляет государственным долгом, т. е. размещает, погашает и проводит другие операции с государственными ценными бумагами, эмитированными Правительством;

наряду с коммерческими банками производит кассовое обслуживании бюджета, ведет счета внебюджетных фондов, обслуживает представительны и исполнительные органы власти, выдает краткосрочные ссуды Правительств и местным властям;

является «банком банков», так как ведет счета коммерческих банков, связанные с межбанковскими операциями и хранением резервов.

Мировое сообщество признало рыночный характер российской экономики, но в ней еще сохраняются переходные черты. Она пока далека от статуса страны с развитой рыночной экономикой. Эффективно функционирующий рыночный механизм в России все еще отсутствует. Кредит еще не стал прочной основой хозяйственной системы, не опосредует все экономические процессы [6].

Объемы кредитования реального сектора экономики растут. В первом полугодии 2003 г. объемы кредитования промышленности и сельского хозяйства достигли 40 млрд. долл. Вместе с тем сфера кредитных отношений ограничена. Кредитование крупнейших предприятий осуществляют крупные коммерческие банки или банки, тем или иным способом аффилированные с этими предприятиями. Интегрированные бизнес-структуры (холдинги) имеют в своем составе банки, которые их кредитуют, т.е. работают именно на эти структуры.

Доминирует краткосрочное кредитование в силу несбалансированности структуры пассивов и активов по срокам и нестабильности суммы привлекаемых депозитов. Объем банковских кредитов предприятиям на срок не более одного года составлял в начале 2003 г. 29%, а на срок более трех лет лишь 7%, Только у крупнейших предприятий наблюдается тенденция к постепенному повышению удельного веса долгосрочных кредитов. В формировании краткосрочных оборотных ресурсов предприятий банки участвуют активно. В то же время более 70% вложений в основной капитал в российской экономике в 2002 г. обеспечивались за счет средств предприятий.

Не наблюдается широкого использования кредитов во всех звеньях экономики. Промышленность получает 40--53% кредитных ресурсов, торговля 23--29%, остальные отрасли -- на порядок меньше. Не запущен кредитный механизм экономического роста. Кредитование в трансформирующейся экономике следует за экономическим ростом. В развитых странах наблюдается обратная последовательность этих процессов. Кредитный рынок не изолирован от других рынков и существует в системе их взаимодействия. В России рынки ссудного капитала, ценных бумаг развиты недостаточно, что негативно влияет на состояние кредитного рынка, масштабы его развития [11].

2. Создание «кредитных» денег коммерческими банками. Денежный мультипликатор.

Под собственно денежной эмиссией понимается выпуск в обращение дополнительного количества денег. Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк. Однако значительная часть денежной массы функционирует посредством расширения кредитов коммерческих банков. Этот процесс означает депозитно-чековую эмиссию или поступление денег в оборот в результате создания платежных средств.

Обязательные резервы банков -- средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов.

Обязательные резервы -- нормы хранения платежных средств на специальных резервных счетах в центральных банках, устанавливаемые в законодательном порядке. Используются для обеспечения ликвидности депозитной задолженности и ряда других пассивных операций. Система обязательных резервов периодически применяется и по отношению к кредитам, т.е. активным операциям.

Избыточные резервы банков -- часть всех резервов банка сверх установленного устава.

Избыточные резервы = Фактические резервы -- Обязательные резервы.

Выполняя традиционные операции, коммерческие банки опосредуют процесс создания денег, эмитируя в процессе своей деятельности платежные средства [5].

Рассмотрим более подробно этот процесс, предполагая, например, что коммерческий банк увеличил депозиты за счет внесенных вкладчиком дополнительно 100 ден. ед. на свой счет (D1 = 100 ден.ед). Тогда при норме обязательного банковского резерва, например, в 10% банк может выдать ссуду фирме--заемщику в размере избыточного резерва (избыточные резервы равны фактическим резервам минус обязательные резервы), то есть на 90 ден. ед., например, на оплату поставки товаров и услуг. Фирма-заемщик (покупатель товаров и услуг) оплачивает поставщику определенные товары и услуги, и на счете поставщика в банке, который его обслуживает, появляются дополнительные средства в размере 90 ден. ед. При этом создаются платежные средства в размере 90 ден. ед., что увеличивает денежную массу, Банк, обслуживающий поставщика, при норме обязательного резерва в 10% может предоставить ссуду следующей фирме в размере избыточного резерва, то есть в 81 ден. ед. (90-90*10:100). При этом количество денег в обращении увеличится еще на 81 ден. ед.

Но процесс создания банками денег на этом не заканчивается. Он будет продолжаться да тех пор, пока сумма потенциальной ссуды не приблизится к нулю.

Применив формулу суммы бесконечной геометрической прогрессии при знаменателе меньше единицы, получим сумму кредитно-денежной эмиссии банковской системы:

Мd = D1 : [1 - (1 - r : 100)] = D1 * 100 [6]

r

где r -- норма обязательных резервов, %; D1 -- первоначальный вклад в банк.

Таким образом, первоначальный взнос денег в банковскую систему в размере D1 вызвало мультипликативный эффект. Банковский (денежный) мультипликатор (mb) равен:

тb = 1 * 100 [6]

r

если r выражена в процентах.

Банковский (денежный) мультипликатор -- числовой коэффициент, показывающий во сколько раз возрастет или сократится денежное предложение в результате увеличения или сокращения вкладов в банковскую систему на одну денежную единицу или отношение новых денег к общем резервам.

Банковский (денежный) мультипликатор является величиной, обратной уровню резервных требований.

В нашем числовом примере при r = 10% тb = 1 : 10 * 100 = 10. Таким образом, первоначальный вклад в 100 ден. ед. может увеличить количество денег в обращении до 1000 ден. ед., или на 900 ден. ед.

Описанный выше процесс увеличения денежной массы банковской системой следует рассматривать, конечно, как идеальную, абстрактную схему, действующую при условии, что все фирмы полученные деньги относят в банк, никто не изымаем свои вклады, а банки строго придерживаются норматива обязательного резервирования [6].

Говоря о содержательной стороне процесса создания «кредитных» денег, следует подчеркнуть, что такие деньги существенно влияют на всю денежную массу. Необходим контроль за денежной массой со стороны государства.

3. Особенности развития банковской системы России на современном этапе.

Как отмечалось, одна из острейших проблем современной банковской системы Российской Федерации -- крайне низкий уровень ее капитализации. Совокупный капитал всех российских банков в 2002 г. достиг 17,9 млрд долл. США и составляет 11% капитала трех крупнейших банков мира, т.е. российская банковская система продолжает оставаться небольшой.

При таком положении банки не могут быть достойными партнерами для многих крупных предприятий. Банки капитализируются полностью за счет своих средств, которых явно не хватает. В данной таблице приведены показатели, которые характеризуют развитие банковской системы за период с 1998 по 2005 год [9].

Таблица 1[9]

Основные индикаторы развития Российской банковской системы

год	активы	Уставный капитал	Собственный средства	Кредиты предприятиям	Обменный курс.руб/долл
1998	112,2	7,7	20,4	34,0	6,1
1999	45,9	3,0	5,2	14,5	20,7
2000	53,7	5,3	7,1	16,8	27,0
2001	76,7	7,5	10,4	27,5	28,2
2002	95,7	9,0	15,0	39,8	30,1
2003	120,2	10,0	18,3	50,8	31,8
2004	179,4	12,4	26,8	78,2	29,5
2005	249,9	14,5	34,2	115,0	27,8

Другая проблема банковской системы Российской Федерации -- снижение общей численности банков. Если в 1995 г. их насчитывалось около 2500, то сегодня их количество стабилизировалось на уровне немного превышающем 1300. Подавляющая часть из них -- малые банки. В то же время в банковской системе существенно возросло число банков с иностранным участием: примерно в 35 банках доля иностранного участия от 50 до 100%, что составляет 8% общего объема банковского капитала.

На рисунке 1. показана динамика увеличения и уменьшения количества банков в РФ за период с 1998 года по 2005 год. Как видно, самый высокий показатель количества банков приходится на 1998 год, а самый низкий на 2005 год.



кол-во

банков

2800

2400

2000

1600

1200

800

400

0

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 год

Рис. 1. Степень укрупнения Российской банковской системы [9]

Данный рисунок составлен на данных таблицы, приведенных в статье Ведеева А. «Перспективы развития российской банковской системы» журнала Биржевое обозрение, 2005 г., № 8.

Не утратила остроты проблема усиления связи коммерческих банков с реальным сектором экономики. Она осложняется тем, что велики кредитные риски. Предоставление кредитов банками зачастую означает финансирование убыточных, неэффективных производств. Экономическая несостоятельность предприятий оборачивается для банков нарастающими объемами плохих кредитов.

Для работы в реальной экономике необходима долгосрочная ресурсная база. Однако в послекризисный период у банков увеличивается доля ресурсов краткосрочного характера, не позволяющая осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Почти половина банковских активов размещается внутри банковского сектора, где оборачиваемость средств и надежность возврата ссуд гораздо выше, чем в материальном производстве.

Серьезной преградой для успешной работы банков в реальной экономике является не только состояние банковской системы Российской Федерации, но и проблемы, присущие реальному сектору экономики. Это низкая эффективность производства, высокие налоговые ставки, кризис платежей, бартеризация экономики, отсутствие эффективных механизмов Напрашивается вывод о том, что необходимым условием успешного решения проблем банковской системы является реструктуризация всей экономики.

Первостепенное значение для банков имеет проблема прибылей и убытков. В 2003 г. прибыль банков составила 93 млрд. руб. Однако рентабельность банковского сектора низкая, средняя рентабельность банковского сектора составляет 1,5--2%, тогда как в промышленности -- 10--15%, в торговле 20--30% и более.

Важнейшей проблемой современной банковской системы Российской Федерации является развитие таких ее функций, как трансформация сбережений в инвестиции, перераспределение ресурсов между секторами экономики. Ежегодный прирост сбережений населения составляет около 20 млрд. долл., а в банковскую систему поступает лишь 1/3. Примерно 100 млрд. долл. находится на руках у населения. Поэтому по-прежнему актуальной остается проблема более активного привлечения сбережений населения для инвестиций. Для этого необходим эффективный механизм, которого пока нет.

На состоянии банковской системы сказываются и перекосы в распределении финансовых ресурсов: как и до августовского кризиса подавляющая часть финансовых средств сконцентрирована в столичных банках.

В финансовой, в том числе банковской, сфере не создано условий для развития свободной, равноправной конкуренции. В банковской системе сохраняется высокий уровень монополизации. На первые пять кредитных организаций приходится почти 45,5% активов всей банковской системы, а на первую «двадцатку» -- 63,5%. Причем число крупнейших банков заметно увеличивается. Все это не может не ограничивать конкуренцию в банковской сфере.

Важнейшей проблемой является повышение степени прозрачности (транпарентности) деятельности банков. В связи с этим, Банком России подготовлен ряд уточнений к федеральным законам. Повышению транспарентности банков будет способствовать переход на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО). Принципиальное значение имеет и одновременный переход всех отраслей экономики на международные стандарты.

Решение указанных проблем зависит не только от повышения эффективности деятельности всей банковской системы страны, но и от состояния национальной экономики [9].

Практикум

Норма обязательных резервов коммерческого банка равна 7 %, а депозиты составляют 49 млн. долл. Обязательные и избыточные резервы банка составляют 14 млн. долл. Как измениться предложение денег в экономике, если банк использует все избыточные резервы для выдачи кредитов?

Решение.

Депозиты = 49 млн. долл.

Норма обязательных резервов ( r ) = 7 %

Обязательные резервы = 49 * 0.07= 3.43 млн. долл.

Избыточные резервы = 14 - 3.43 = 10.57 млн. долл.

Банковский (денежный) мультипликатор (Mb) -- числовой коэффициент, показывающий во сколько раз возрастет или сократится денежное предложение в результате увеличения или сокращения вкладов в банковскую систему на одну денежную единицу или отношение новых денег к общем резервам.

Mb = 1*100 = 1*100 = 14.3

r 7 %

10.57 млн. долл. * 14.3 = 151 млн. долл.

Ответ: 151 млн. долл. -- изменения предложения денег в экономике.

Заключение

В данной курсовой работе представлено понятие банка, охарактеризованы функции Центрального банка и коммерческих банков, проведен анализ кредитной системы РФ, рассмотрен порядок создания «кредитных» денег коммерческими банками.

В заключение хотелось бы остановиться на основных направлениях и перспективах развития российского банковского сектора. Развитие экономики и банковского дела постоянно выдвигает на повестку дня новые задачи, решение которых требует уточнения выработанных подходов. На ближайшее время основной задачей политики государства в отношении банковского сектора является создание условий для повышения его эффективности, укрепления его роли в экономике. Важными компонентами решения этой задачи выступают снижение системных рисков банковской деятельности, стоимости банковских услуг, прежде всего кредитных, для реального сектора экономики и населения; увеличение сроков и удешевление стоимости привлекаемых банками ресурсов; повышение качества собственных средств (капитала), сокращение издержек кредитных организаций, прежде всего обусловленных возложенным на банки неоправданным административным бременем [13].

Намеченные к реализации в 2003 - 2006 гг. меры по совершенствованию условий осуществления банковской деятельности в Российской Федерации направлены и на снижение административных издержек деятельности банков, повышение их конкурентоспособности, усиление защиты интересов банков и их кредиторов, повышение действенности и оперативности банковского надзора. В числе этих мер необходимо выделить следующие элементы.

Стимулирование конкуренции в банковском секторе.

В целях формирования конкурентной среды планируется подготовить изменения в Федеральный закон «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», учитывающие международный опыт антимонопольного регулирования в банковской сфере и ориентированные на защиту интересов потребителей услуг и рассмотрение вопросов их концентрации, главным образом, при слияниях, присоединениях, преобразованиях кредитных организаций.

В течение 2003 г. предстоит принять законодательные и нормативные акты, обеспечивающие существенное ускорение и удешевление процедуры реорганизации кредитных организаций путем слияний и присоединений. Но при этом не останутся без внимания и вопросы защиты интересов кредиторов кредитной организации.

Развитие долгосрочной ресурсной базы банков.

Финансирование долгосрочных проектов в реальном секторе экономики в значительной мере сдерживается дефицитом у банков долгосрочных ресурсов. Одним из инструментов решения этой проблемы является система страхования вкладов.

В связи с этим был принять новый закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» [4]. Вместе с тем создание системы страхования вкладов требует внесения изменений и дополнений в Гражданский кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, федеральные законы «О банках и банковской деятельности» [2], «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [3] и в ряд других федеральных законов.

Создание более благоприятных условий для банковской деятельности.

По мнению Банка России, необходимо принять дополнительные меры по развитию законодательной базы, с тем чтобы позволить банкам более активно осуществлять широкий круг операций по финансовому посредничеству, включая ипотечный бизнес, предоставление потребительских кредитов, секьюритизацию закладных и других финансовых активов.

Необходимо также обеспечить условия для снижения затрат, упрощения и сокращения продолжительности формальных процедур, связанных с выходом на рынок банковских услуг, получением разрешений на осуществление отдельных банковских операций, открытием филиалов и структурных подразделений кредитных организаций.

Переход на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

Существенные сдвиги во взаимоотношениях между финансовым и нефинансовым сектором могут быть обеспечены введением международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности (МСФО) для всех субъектов экономики. Введение МСФО во всех секторах экономики призвано создать основу для получения более достоверной информации о реальном экономическом положении клиентов банков, снизить риски принятия банками и инвесторами деловых решений [15].

Литература

Официальные документы

1. Конституция Российской Федерации, 12.12.1993 г.

2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР"

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

4. Федеральный закон от 11 августа 2005 г № 37- ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Учебники, монографии, сборники научных трудов

5. Экономическая теория. Трансформирующаяся экономика: Учебное пособие / Под ред. И. П. Николаевой. - М.: ЮНИТИ, 2004.

6. Макроэкономика / Под ред. Грязновой, Думной.

Статьи из журналов и газет

7. Бабичева Ю., Черных С. «Реальный сектор», банки и инфляция //Вопросы экономики. -2003. - №2. - С. 133.

8. Бернштам Е. Банковская система России: постдефолтная эволюция и вопросы модернизации //РЭЖ. - 2002. - №9.

9. Ведев А. Перспективы развития российской банковской системы.// Биржевое обозрение, 2005, № 8, с. 18 -20

10. Ершов М. Банковская система и развитие российской экономики.// МЭМО, 2005, № 3, с. 28-34

11. Жаботинская Е. Экономика и банковский сектор //Деньги и кредит. - 2003. - №2. - С. 27-30.

12. Жуков П.Е. Монетаризм и современная денежно-кредитная политика.// Финансы, 2004, № 10, С.64-67

13. Лунтовский Г. Банковский сектор России //Деньги и кредит. - 2003. - №5. - С. 17.

14. Мехряков В. Развитие рынка банковских услуг после вступления России в ВТО //Вопросы экономики. -2002. - №8. - С.96.

15. Рогова О. Денежно-кредитная политика, деформации денежно-кредитной системы //Экономист. - 2003. - №3. - С. 41.

16. Саркисянц А. О роли банков в экономике //Вопросы экономики. -2003. - №3. - С.91.

Размещено на Allbest.ru