Договор лизинга. Операции коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Задание 14

1. Финансовый лизинг как форма реализации кредитных отношений. Договор лизинга

Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. По истечении срока действия договора арендатор может вернуть объект аренды, продлить соглашение или заключить новое, а также купить объект по остаточной стоимости (обычно она носит чисто символический характер). Существуют разновидности финансового лизинга.

Лизинг с обслуживанием, т.е. сочетание финансового лизинга с договором подряда, в котором предусматривается оказание услуг по содержанию, ремонту оборудования, иногда такой лизинг называют «мокрый лизинг». А разновидностью «мокрого лизинга» является так называемый лизинг «под ключ», когда предоставляется в лизинг оборудование с полным монтажом, внедрением технологии производства и т.д.

Лизинг «в пакете», когда здания и сооружения цехов, предприятий оформляются кредитными отношениями, а оборудование этих цехов -- лизинговым договором.

С открытием кредитной линии связано кредитование посредством кредитных карточек, которые базируются на применении вычислительной техники. При кредитной'линии выдача кредитов производится в пределах установленного общего максимального размера выдачи кредитов (траншей). Кроме того, обязательно необходимо устанавливать предел лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии. Кредитная линия может быть возобновляемой, невозобновляемой и рамочной. Возобновляемая -- заемщик использует лимит, исходя из своего платежного календаря, т.е. когда имеется необходимость получения ресурсов, он их заказывает в банке по кредитной линии, а когда появляется избыток ресурсов, направляет их на погашение задолженности по кредитной линии. Невозобновляемая -- заемщик получает кредит до установленного лимита, после погашения, даже частичного, погашенная сумма не может быть вновь взята по кредитной линии. Такой вид кредитования используется при финансировании различных проектов,

Договор финансовой аренды (лизинг) - гражданско-правовой договор, по которому лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Выбор имущества и продавца, у которого приобретается имущество, может осуществляться как лизингополучателем, так и лизингодателем (ст. 665 ГК РФ).

Договор лизинга регулируется ГК РФ и ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", а также многими подзаконными актами.

Сторонами договора лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель.

Лизингодателем может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которое (ый):

* За счет привлеченных или собственных средств приобретает имущество;

* Предоставляет это имущество лизингополучателю за определенную плату во временное владение и пользование;

* С переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга путем выкупа.

Лизингополучателем может быть юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которое (ый):

* В соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату во временное владение и пользование;

В п. 2 ст. 15 ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" указывается, что для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры.

Обязательным договором является договор купли-продажи, по которому лизингодатель приобретает предмет лизинга. В договоре лизинга обязательно должен быть указан продавец, у которого лизингодатель приобретает имущество, являющееся предметом лизинга. Одной из особенностей финансовой аренды является то что, согласно ст. 667 ГК РФ, лизингодатель, приобретая имущество для лизингополучателя, должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу.

К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие.

Под существенными условиями договора понимают условия, необходимые и достаточные для того, чтобы договор считался заключенным. Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными условиями договора лизинга являются:

* Предмет лизинга - любые непотреблемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов. Непотребляемыми вещами являются - вещи, которые не исчезают в процессе их использования, поэтому предметом лизинга могут быть здания, сооружения, транспортные средства, оборудование, в том числе предприятия, а также другое движимое и недвижимое имущество. В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга, то есть указание в договоре лизинга или в его приложениях индивидуальных признаков предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (п. 3 ст. 15 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)")

* Указание продавца предмета лизинга, порядка его определения или нахождения, указание на заключение договора купли-продажи предмета лизинга.

* Лизинговые платежи.

Лизинговые платежи - общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга. В сумму лизинговых платежей включаются: - возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю (стоимость предмета лизинга); - возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг (обучение персонала работе на оборудовании, ремонт и т.п.); - доход лизингодателя.

В договоре лизинга, необходимо предусмотреть следующие дополнительные условия:

* Балансовый учет предмета лизинга;

* Применение ускоренной амортизации;

* Права и обязанности сторон;

* Срок договора лизинга;

* Порядок и место передачи предмета лизинга;

* Страхование предмета лизинга;

* Отделимые и неотделимые улучшения предмета лизинга;

* Порядок регистрации предмета лизинга и прав на него;

* Владение и пользование предметом лизинга, его обслуживание;

* Переход права собственности на предмет лизинга путем его выкупа;

* Сублизинг;

* Ответственность сторон;

* Основания расторжения договора.

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (п. 1 ст. 15 ФЗ от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)"). Договор лизинга недвижимого имущества (здания, сооружения), заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации (п. 2 ст. 651 ГК РФ). Договор лизинга предприятия подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации (п. 2 ст. 658 ГК РФ).

2. Операции коммерческого банка: классификация, виды и значение для реализации задач банка

Основным звеном банковской системы Российской Федерации являются коммерческие банки. Как элемент банковской системы коммерческий банк является юридическим лицом, которому в соответствии с действующим законодательством и на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ, предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени на условиях платности и срочности осуществлять различные банковские операции. Т.е. они занимаются непосредственным обслуживанием хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций) и населения, выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах). Коммерческие банки осуществляют свою деятельность за счет привлеченных средств -- депозитов, поэтому их также называли депозитными банками [2, c.163].

Основополагающим принципом деятельности коммерческих банков является работа в пределах имеющихся ресурсов. Это означает, что предоставление кредитов, выполнение других активных операций ограничиваются имеющимися у банка ресурсами.

Коммерческие банки являются экономически независимыми и юридически самостоятельными кредитными организациями. Это второй основополагающий принцип деятельности этих банков. Имея полноту средств, коммерческий банк несет также полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности, т.е. весь риск от банковских операций целиком ложится на банк

Из вышесказанного вытекает третий принцип деятельности коммерческого банка -- рыночные отношения с клиентами банка. Выбирая клиентов и обслуживая их банк руководствуется такими рыночными критериями, как прибыльность, риск и ликвидность.

Четвертый принцип деятельности коммерческого банка предопределен его экономической независимостью и юридической самостоятельностью. Он означает, что регулирование деятельности коммерческого банка возможно только экономическими, но не прямыми административными методами. Государство устанавливает своего рода «правила игры» для коммерческих банков. Для корректировки поведения банков на рынке регулирующие органы могут изменить установленные правила, но давать банкам прямые указания относительно направлений и условий размещения либо привлечения ресурсов они не имеют права.

Функции коммерческих банков весьма многообразны:

посредничество в кредитовании, т.е. мобилизация временно свободных денежных средств и предоставление их во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности предприятиям, государству и населению;

посредничество в проведении расчетов и платежей в хозяйстве;

выпуск кредитных денег;

посредничество в инвестировании на основе эмиссионо-учредительской деятельности;

консультирование,

представление экономической и финансовой информации.

Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны. Основная цель их деятельности -- извлечение прибыли. Источником дохода коммерческого банка служит оплата клиентами услуг банка и проценты с работающих активов.

Основное назначение коммерческого банка -- привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Для предприятий и потребителей они являются основным источником кредитов [9, c.143].

Сконцентрированные в коммерческих банках временно свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал. За счет этих средств банки предоставляют кредит различным экономическим субъектам -- предприятиям, государству, населению. Концентрация денежных средств предприятий, государственных учреждений, средств бюджета, населения и т.п. в коммерческих банках позволяет им выступать в качестве посредников для своих клиентов в проведении расчетов и платежей. Специфической функцией коммерческих банков является выпуск в обращение кредитных орудий обращения, который осуществляется в процессе депозитно-ссудной эмиссии.

В соответствии с российским законодательством допускается совмещение банковской деятельности с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг. На право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в качестве брокера и (или) дилера, депозитария, доверительного управляющего, инвестиционного консультанта коммерческий банк должен получить специальную лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Банк России осуществляет постоянный надзор за деятельностью коммерческих банков. Он устанавливает его через систему обязательных экономических нормативов для регулирования деятельности коммерческих банков, через другие пруденциальные нормы, которые должны соблюдать банки. Нарушение этих норм и нормативов может привести к отзыву ранее выданной банку лицензии [10, c.95].

Учредителями коммерческого банка могут быть юридические и физические лица Российской Федерации, заинтересованные в его создании и готовые принять участие в формировании его уставного капитала. При этом учредители -- юридические лица должны иметь устойчивое финансовое положение, достаточное наличие собственных средств для внесения их в уставный капитал банка и не иметь задолженности по платежам в бюджет всех уровней. Учредитель банка-- физическое лицо -- не должно иметь судимостей, а свои доходы подтвердить налоговыми декларациями. В структуре рыночного хозяйства РФ кредитные организации (банки) выступают как хозяйственные общества.

3. Практическая работа

Назовите международные финансово-кредитные организации, сотрудничающие с Россией, кратко опишите их деятельность за последние годы. Какие из них предоставляют России новые кредиты? Какие условия выдвигают международные финансовые институты для предоставления кредитов развивающимся странам (в том числе и России)? Приведите примеры.

Парижский клуб стран-кредиторов -- неформальное финансовое объединение правительств развитых государств, где рассматриваются проблемы регулирования, в том числе отсрочки платежей по государственному долгу стран-заёмщиков. Деятельность Клуба начинается с 1956 года, когда кредиторы Аргентины были приглашены в Париж на переговоры со своими должниками. Главной идей деятельности Парижского клуба является проявление заботы о наиболее бедных странах, имеющих явно безнадежную внешнюю задолженность. Важнейшей функцией Клуба является реструктуризация задолженности развивающихся стран [7, c.216].

В настоящее время Парижский клуб преобразовался в очень активную организацию, действенность его работы оценивается предельно высоко. На заседаниях Парижского Клуба находятся представители из МВФ, МБРР, ЮНКТАД и рассматриваются вопросы той части внешнего долга, которую необходимо погасить в текущем году.

Ныне в состав Парижского клуба входят 19 стран-кредиторов. Россия является членом Парижского клуба с 1997 года. Членство в Клубе дает России бесспорные преимущества. Парижский клуб может при желании списать сколько угодно долгов и выдавать сколько угодно кредитов. И поэтому именно от него в наибольшей степени зависит экономическая политика развивающихся стран. Вступив в Клуб, Россия получила возможность влиять на мировую экономику. Во-первых, контролировать экономическую политику развивающихся и постсоциалистических стран, задолжавших клубу. Во-вторых, позволяет России повысить свой кредитный рейтинг и еще успешнее размещать еврооблигации. Задолженность России перед странами - членами Парижского клуба на 1 марта 2010 составляет $1,819млрд.

Лондонский клуб - неинституциализированное объединение коммерческих банков-кредиторов, где происходит обсуждение проблем урегулирования частной внешней задолженности стран-должников. Членами Клуба являются около 1000 банков-кредиторов из разных стран. Клуб сотрудничает с МВФ и Парижским клубом. Лондонский клуб занимается реструктуризацией долгов только коммерческих структур [3, c.209].

Лондонский клуб является международным объединением с целью решения долговых проблем путем реструктуризации задолженности, отсрочки погашения долга и предоставления возобновляемых кредитов.

В настоящее время задолженность России перед Лондонским клубом кредиторов погашена. Она представляла собой обязательства бывшего СССР перед частными коммерческими банками стран Западной Европы, США и Японии по кредитам, привлеченным до 31 декабря 1991 года. В начале 2000-х, сумма достигала нескольких миллиардов долларов, однако по инициативе российского Минфина почти весь долг был переведен в еврооблигации. Теперь процесс урегулирования долга по этим инструментам завершен.

Урегулирование отношений с Лондонским клубом банков-кредиторов явилось одним из первых сигналов положительного изменения в общей позиции международных финансовых кругов по отношению к России.

С 1 июня 1992 г. Россия стала полноправным членом МВФ, представленным в Совете директоров. Более чем десятилетний опыт отношений России с МВФ в целом свидетельствует о положительном эффекте, который принесло вступление в эту организацию, поскольку оно дало возможность получить кредиты для покрытия бюджетного дефицита, а также открыло доступ к другим внешним источникам заимствования. Оценивая сотрудничество России с МВФ, необходимо отметить, что МВФ, предоставляя финансовые средства и техническую помощь, способствует реформированию Российской экономики, а также интеграции российской экономики в мировую [8, c.53].

Членство России в МВФ открыло возможность сотрудничества с институтами Всемирного банка. Первые годы деятельности Банка в России были направлены на восстановление объектов промышленности. В настоящее время Всемирный банк сотрудничает с Россией в соответствие со стратегией деятельности КАС-99, которая направлена на осуществление системных и институциональных реформ, принятие мер на региональном и местном уровне в области экономической политики (возврат к докризисному периоду, решение проблемы бедности).

Всемирный банк, предоставляя кредиты России, помогает развивать экономику, повышает степень доверия инвесторов к стране.

Группа Всемирного банка состоит из пяти тесно связанных между собой институтов (Международный банк реконструкции и развития (МБРР), Международная ассоциация развития (МАР), Международная финансовая корпорация (МФК), Международное агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ),Международный центр по урегулированию инвестиционных споров (МЦУИС)), общей целью которых является оказание развитыми странами финансовой помощи развивающимся странам.

Сотрудничество России с группой Всемирного банка включает ее членство в четырех организациях (МБРР, MAP, МФК, МАГИ).

МАР предоставляет займы для приоритетных, экономически и технически обоснованных проектов в рамках национальной экономики. Целями МАР являются поощрение экономического развития, повышение производительности труда, а также уровня жизни в государствах-членах. МАР предоставляет развивающимся странам беспроцентные кредиты, а источниками финансирования являются взносы стран-доноров.

МФК работает на микроуровне, финансируя не правительства, а непосредственно предприятия. МФК -- крупнейший в мире источник прямого финансирования проектов частных капиталовложений в развивающихся странах. МФК содействует дополнительному финансированию проектов, реализуемых частным сектором.

Иностранные инвестиции осуществляются в виде привлечения средств иностранных государств-инвесторов, иностранных коммерческих организаций, международных строительных компаний для сооружения объектов в различных отраслях отечественной экономики. Предприятия и объекты, создаваемые на условиях кредитования, остаются на территории России в качестве национального достояния. Другие предприятия, финансируемые иностранными предпринимателями за счет фондов своих фирм, а также из средств бюджетов иностранных государств, функционируют как совместные предприятия и иностранные юридические лица [5].

Сотрудничество с МФК стимулирует инвестиции в частный сектор и развивает рынок капитала в России. За более чем десятилетнюю работу в России МФК реализовала боле двух десятков проектов в различных секторах экономики. Эта корпорация осуществила в России проекты технического содействия в ряде отраслей, включая сельское хозяйство и энергетику, а также на рынке финансовых услуг. МФК сыграла существенную роль в реализации программ приватизации (в Нижегородской, Новосибирской, Волгоградской областях и республике Саха), принимала участие в финансирование нефтяных проектов.

Основной задачей МАГИ является содействие инвестициям частного капитала в страны - заемщицы. Организация способствует привлечению иностранных инвестиций в развивающиеся страны косвенным образом, так как предоставляет иностранным инвесторам гарантии от убытков, связанных с некоммерческими рисками. Конвенция МАГИ предусматривает, что промышленно развитые страны должны вносить 10% своей доли в конвертируемой валюте. Еще 10% каждая страна вносит в форме необращающихся на открытом рынке беспроцентных долговых обязательств. До 25% взносов развивающихся стран может вноситься в их собственной валюте. Членство открыто для всех членов МБРР и Швейцарии [4, c.529].

Сотрудничество России с МАГИ позволяет российским компаниям рассчитывать на получение гарантий по различным видам инвестиций. За время сотрудничества МАГИ предоставило множество гарантий проектам, реализуемым в России.

Россия сотрудничает с Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР). Главная задача ЕБРР - содействовать переходу европейских постсоциалистических стран к открытой рыночной экономике, а также развитию частной и предпринимательской инициативы. Заинтересованность России в сотрудничестве с ЕБРР состоит в привлечении иностранных инвестиций на приемлемых условиях, с низкими процентными ставками, длительными сроком и льготным периодом возврата кредита. Это сотрудничество оказывает положительное влияние на развитие частного сектора российской экономики.

Список использованной литературы

финансовый лизинг кредитный аренда банк

1. О финансовой аренде (лизинге): Закон РФ от 29.10.1998 № 164-ФЗ (с измен. и доп.).

2. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007.

3. Бородулина Л.П. Международные экономические организации. М. Изд-во ЭКОНОМИСТЪ,2005.- С.231

4. Кудров В.М. Экономика России в мировом контексте: Учебник/ ГУ ВШЭ; Институт Европы РАН.- СПб.: Алетейя, 2007.- С. 736

5. Материалы Международного банковского конгресса (МБК - 2004, 2005, 2006, 2007, 2008). - СПб. / [электронная версия - http://www.mbk.spb.ru.]

6. Максютов А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2005.

7. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2005.

8. Мировая экономика и международные отношения. 2001. №4

9. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 2006.

10. Финансы и кредит: Учебное пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2006.

Размещено на Allbest.ru