Фонд гарантирования вкладов физических лиц в Украине

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

Содержание

Введение

Раздел 1. Общая характеристика фонда

1.1 Сущность гарантирования вкладов и участники фонда

1.2 Функции фонда гарантирования вкладов физических лиц

1.3 Правовой статус фонда и его руководящие органы

Раздел 2. Деятельность фонда в Украину

2.1 Источники формирования средств фонда

2.2 Выплаты из фонда

Введение

Для успешной кредитной деятельности коммерческим банкам нужны значительные кредитные ресурсы. С целью их пополнения банки широко привлекают средства юридических и физических лиц в виде добровольно сделанных ими вкладов. Средства в наличной или безналичной форме в валюте Украины или в иностранной валюте, размещенные клиентами на их именных счетах в банке на договорной основе на определенный срок хранения и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством Украины и условий договора, называются депозитам. Средства, полученные в форме депозитов, коммерческие банки активно используют в своей кредитной деятельности. Эта деятельность, как известно, связана с риском невозврата средств, предоставленных банкам в кредит. Поэтому при условии, что банк не преодолеет риска невозврата кредита, этот риск передается клиентам банка - владельцам депозитов. Перед ними встает угроза потерять средства, доверенные банку, через его общую неплатежеспособность.

Защита интересов вкладчиков является не единственной причиной, побуждающей внедрение системы страхования депозитов. Эта система создает условия для решения нескольких задач:

* уменьшение риска кризиса банковской системы вследствие потери ликвидности и платежеспособности из-за массового снятия вкладов;

* содействие созданию и мобилизации денежных сбережений, что имеет важное значение для обеспечения инвестиций;

* защита вкладчиков (особенно мелких) от рисков, которые они не в состоянии квалифицированно оценить и учесть при размещении средств во вклады;

* повышение эффективности управления денежно-кредитным сектором экономики благодаря увеличению объема вкладов.

Данная тема является актуальной не только для украинской экономики, но и для мировой экономики в целом, так как страхование вкладов обеспечивает приток денежных средств в оборот банков и нормализует работу всей банкивсой системы. В данной работе раскрыта сущность гарантирования вкладов, структура фонда, перечислены основные функции и источники денежных поступлений в фонд. А также предложены основные пути совершенствования фонда гарантирования вкладов физических лиц.

Объектом данной темы является Фонд гарантирования вкладов физических лиц и банки - участники уплачивающих взносы в в установленном порядке.

Предметом исследования является гарантия вклада - это те средства, которые Фонд гарантирования вкладов физических лиц забовязанний возместить вкладчику согласно законодательству Украины и условий договора в случае доступности вклада.

Раздел 1. Общая характеристика фонда

1.1 Сущность гарантирования вкладов и участники фонда

В 1998 году Президентом Украины был подписан Указ "О мерах по защите прав физических лиц - вкладчиков коммерческих банков", которым было утверждено Положение о порядке создания Фонда гарантирования вкладов физических лиц, формирования и использования его средств. 20 сентября 2001 Верховная Рада Украины приняла Закон Украины "О Фонде гарантирования вкладов физических лиц", вступивший в силу 24 октября 2001. Основной целью деятельности Фонда в Украине является защита прав и интересов физических лиц - вкладчиков банков, филиалов иностранных банков. вклад фонд

Фонд гарантирует каждому вкладчику банка - участника (временного участника) Фонда возмещение средств по его вкладам, включая проценты, в размере вкладов на день наступления недоступности вкладов, но не более 150.000 гривен по вкладам в каждом из таких банков. Указанный размер возмещения средств по вкладам, включая проценты, за счет средств Фонда может быть увеличен по решению административного совета Фонда в зависимости от тенденций развития рынка ресурсов, привлеченных от вкладчиков банками - участниками (временными участниками) Фонда и других факторов.

Возмещению вкладов до указанной суммы подлежат все вклады, размещенные одним вкладчиком на нескольких счетах в одном банке или в различных банках, а также в разных валютах (по курсу НБУ на день наступления недоступности вкладов. Если вкладчик имеет вклады в нескольких участниках (временных участниках) Фонда, которые в дальнейшем реорганизовались путем их слияния, присоединения или преобразования в один банк - юридическое лицо, Фонд гарантирует возмещение средств по этим вкладам до окончания срока действия договоров по этим вкладам на тех же условиях, что и до реорганизации. Вклады, размер которых составляет менее 1 гривны, не подлежат возмещению.

Но фонд не возмещает гарантированную сумму по вкладам, размещенным:

1) членами наблюдательного совета, совета директоров и ревизионной комиссии банка, иностранного банка, вклады которых в банке, филиала иностранного банка являются недоступными;

2) работниками независимых аудиторских фирм (аудиторами), которые осуществляли аудиторские проверки банка на протяжении последних трех лет;

3) акционерами, доля которых превышает 10 процентов уставного капитала банка;

4) третьими лицами, действующими от имени вкладчиков;

5) вкладчиками, которые на индивидуальной основе получают от банка льготные проценты и имеют финансовые привилегии, которые привели к ухудшению финансового состояния банка;

6) вкладчиками, которые не идентифицированы ликвидационной комиссией.

Важно также отметить, что Фонд приобретает право кредитора относительно банка на всю сумму, подлежащую возмещению, со дня наступления недоступности вкладов. Участниками Фонда являются все банки-юридические лица, зарегистрированные в Государственном реестре банков, и имеют банковскую лицензию на право осуществлять банковскую деятельность.

Банки Фонда разделяются на две категории: участников и временных участников. Участником Фонда является банк, который выполняет установленные НБУ экономические нормативы относительно достаточности капитала и платежеспособности и в состоянии выполнять свои обязательства перед вкладчиками. Банки, не выполняющие экономических нормативов и / или действие их лицензии остановлена, переводятся в категорию временных участников Фонда. В случае отзыва банковской лицензии НБУ Фонд исключает банк из числа участников (временных участников) Фонда. Привлеченные банком вклады до дня его исключения из числа участников или перевода в категорию временных участников Фонда, возмещаются в случае наступления их недоступности. Участники Фонда обязаны подавать Фонда балансовые отчеты, аудиторские заключения, другие определенные Фондом формы отчетности, документы и информацию, необходимые для выполнения Фондом его функций.

1.2 Функции фонда гарантирования вкладов физических лиц

К сожалению, украинские ученые уделяют мало внимания исследованию вопроса функций. Аспекты проблематики деятельности Фонду в Украину исследовали В. Кротюк, В. Рысин, а также зарубежные специалисты Г. Гарсия, Ж. Матук, А. Аникин, В. Мирошников, А. Турбанов и др. Но большинство из названных ученых основным предметом своего исследования имели системы страхованния банковских вкладов в целом, принципы их построения и принципы функционирования, а не собственно деятельность страховщиков банковских вкладов.

Набор функций, которыми наделяется орган, осуществляющий управление системой страхания вкладов, зависит от целей, стоящих перед такой системой.

«Минимизаторами риска» включает выполнения функций управления фондом страхования банковских вкладов и выплаты возмещения в случае неплатежеспособности банку, финансового мониторинга, осуществление контроля страховых рисков и управление проблемными финансовыми институтами.

«Среднее» предусматривает некоторое симбиоз «денежной корзины» и «минимизаторами ризыку». Страховщик банковских вкладов, унесетный к этой категории, наделенный отдельными функциями каждой из двух других категорий, то есть это «денежная корзина» с функциями контроля.

По объему функций, закрепленных в Законе и Положении о Фонде гарантирования вкладов физических лиц, утвержденном постановлением Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины от 30.08.2002 г. № 1301/268 его можно отнести к категории «среднее»: он наделен всеми функциями «денежной корзины »(ведет реестр банков - участников (временных участников) Фонда, обеспечивает поступление и акуменляцию сумм сборов с банков - участников (тем ¬ временных участников) Фонда и других средств, предназначенных для осуществления возмещения потерь; осуществляет организационно-управленческие меры для обеспечения выплаты вкладникам сумм возмещения потерь, обеспечивает целевое использование средств, находящихся на счетах Фонда), а также отдельные функции, отнесенные к категории «минимизаторами риска» (проверка банков по вопросам своевременности и правильности уплаты сборов, проверка полноты информирования банками вкладчиков о системе гарантирования вкладов, нарушением перед НБУ вопрос о применении санкций к нарушителям закона и непоредне применения Фондом санкций в ¬ ных случаях, предусмотренных законом).

Говоря о функции страховщиков вкладов, невозможно определить перечень таких, которые бы подходили для всех страховщиков банковских вкладов. Ведь функции является выражением целей, стоящих перед системой страхования вкладов, а каждое государство такие цели определяет самостоятельно и с учетом собственных интересов.

Формализация функций органа, осу ¬ осуществляющее управление страхованием банковских вкладов делает понятной роль страхования банковских вкладов в системе обеспечения финансовой безопасности государства. Четкость в определении функций способствует стабильности финансовой системы и лучшему управлению системой, ее большей надежности.

Как общий принцип, страховщик банковских вкладов должен иметь все те повнования, которые необходимы для выполнения положительных на него функций. Все страховщики банковских вкладов имеют право заключать сделки, устанавливать свои требования к банкам, оценивать актуальную и точную информацию - для того, чтобы иметь возможность быстро выполнять свои обязанности по отношению к владельцам банковских вкладов.

Основными задачами Фонда являются:

1. обеспечение защиты прав физических лиц - вкладчиков банков - участников (временных участников) Фонда путем возмещения за его счет средств вкладчиков, включая проценты, в случае наступления недоступности вкладов;

2. осуществление организационно-управлинських мероприятий в целях обеспечения выплаты вкладчикам сумм возмещения потерь;

3. обеспечения поступления и акуменляции сумм сборов с банков - участников (вревых участников) Фонда и других средств, предназначенных для осуществления возмещения потерь;

4. «Обеспечение целевого использования средств, находящихся на счетах Фонда.

С целью выполнения возложенных на него задач Фонд осуществляет ряд функций, которые условно можно объединить в четыре группы:

1. Финансовые:

* возмещает каждому вкладчику банку - участника (временного участника) Фонду потери в размере, определенном в соответствии с Законом;

* «обеспечивает использование собственных смет по их целевому назначению;

* Привлекает в порядке, предусмотренном По ¬ печения, кредиты от Кабинета Министров Украины в денежной форме или государственным ценным ¬ ми бумагами, НБУ, других банков и иностранных кредиторов в денежной форме;

* приобретает право кредитора по отношению банку - участника (временного участника) Фонду на вело сумму, подлежащую возмещению, со дня наступления недоступности вкладов;

2.Организационная:

* устанавливает для банков - участников (временных участников) Фонда в определенному им порядке обязательные стандарты - вывания относительно их членства в Фонде;

* определяет обязательные формы отчетности для банков - участников (временных участников) Фонда;

* получает от ликвидатора банка - участника (временного участника) Фонда информацию и предусмотренные законодательством документы, необходимые для выполнения Фондом функций по обеспечению возмещения потерь;

* обеспечивает выполнение требований законодательства о сохранении банковской тайны в отношении информации, полученной от НБУ, банка - участника (временного участника) Фонда и ликвидатора банка - участника (временного участника) Фонда;

3. Контрольные:

* проводит проверку:

* правильности расчетов и контролирует своевременность и полноту перечисления сборов банками - участниками (временными участниками) Фонда;

4. Информационные:

* «публикует в официальных средствах массовой информации: дважды в год отчет о своей деятельности, реестр банков - участников (временных участников) Фонда в течение одного месяца после указанных сроков;

* информацию об изменениях в реестре банков - участников (временных участников) Фонда в течение 14 календарных дней после внесен ¬ ния изменений в реестр;

* в соответствии с законодательством годовой отчет, достоверность данных которого должна быть подтверждена независимой аудиторской фирмой;

* «подает годовой отчет вместе с аудиторским заключению Кабинету Министров Украины и НБУ до 1 июля года, следующего за отчетным.

Проанализировав вышеизложенное, можно сделать вывод, что функции, выполнение которых возложено на Фонд, не могут в полной мере обеспечить надлежащее выполнение поставленных перед ним задач. В частности, контрольные функции Фонда ограничиваются проверкой расчетов и контролем полноты и своевременности перечисления сборов каждым банком - участником (временных участников).

1.3 Правовой статус фонда и его органы

Фонд является государственным специализированным учреждением, которое выполняет функции государственного управления в сфере гарантирования вкладов физических лиц. Кроме этого, он имеет статус юридического лица, обладает обособленным имуществом, которое является объектом права государственной собственности и находится в его полном хозяйственном ведении. Фонд является экономически самостоятельным учреждением, не имеет целью получение прибыли.

Руководящими органами Фонда являются административный совет и исполнительная дирекция. Административный совет состоит из пяти членов, которые отсылаются Кабинет Министров Украины (2 чел), Национальный банк Украины (2 чел) и Ассоциация украинских банков (1 чел) и координирует работу Фонда, утверждает регламент работы административного совета, смету расходов Фонда; организационную структуру Фонда; порядке возмещения Фондом средств по вкладам физических лиц; стандарты Фонда, согласовывает формы и размер оплаты труда работников Фонда, осуществляет надзор за деятельностью исполнительной дирекции; вносит предложения Национальному банку Украины относительно предотвращения негативных явлений, которые могут угрожать интересам вкладчиков участников (временных участников ) Фонда; принимает по согласованию с Национальным банком Украины решения относительно установления специального сбора для уплаты участниками (временными участниками) Фонда; принимает решение о привлечении кредитов Кабинета Министров Украины, Национального банка Украины, банков и иностранных кредиторов; принимает решение об утверждении срока инвестирования средств Фонда в государственные ценные бумаги Украины или вложения на депозитные счета Национального банка Украины; ежегодно определяет аудиторскую фирму, которая будет проводить аудит деятельности Фонда; назначает в случае необходимости внеочередные аудиторские проверки Фонда и определяет аудиторскую фирму; принимает решение об увеличении размера возмещения средств по вкладу за счет средств фонда; принимает решение о переводе участника Фонда в категорию временных участников и исключение банка, филиала иностранного банка из числа участников Фонда и др.

Исполнительная дирекция решает вопросы, связанные с текущей деятельностью Фонда. Она разрабатывает и представляет на утверждение административному совету определенные документы, а также принимает решение о возмещении средств вкладчикам в случае наступления недоступности вкладов и рассматривает обращения вкладчиков. Кроме этого, исполнительная дирекция осуществляет в ограниченном объеме безвыездных и выездной надзор банков-(временных) участников Фонда, изучает и анализирует тенденции развития рынка ресурсов, привлеченных от вкладчиков участниками (временными участниками) Фонда; рассматривает обращения в Фонд вкладчиков, по возмещению вкладов за счет средств Фонда; анализирует информацию о финансовом состоянии участников (временных участников) Фонда; инвестирует имеющиеся ресурсы Фонда в государственные ценные бумаги Украины или хранит на депозитных счетах Национального банка Украины согласно. Порядок проведения проверок детально регулируются "Положением о порядке проведения проверок банков - участников (временных участников) Фонда гарантирования вкладов физических лиц".

Выводы

В этом разделе были раскрыты сущность и основные положения фонда, цель его деятельности, органы и их функции. Фонд гарантирует вклады физических лиц, размещенных в участниках (временных участниках) Фонда в национальной и иностранной валюте (возмещение вкладов в иностранной валюте осуществляется в национальной валюте Украины), включая проценты, в размере вкладов, но не более 150 000 грн. в каждом из таких банков. Вклады менее 1 гривны не подлежат возмещению.

Основной целью деятельности Фонда в Украине является защита прав и интересов физических лиц - вкладчиков банков.

Фонд не возмещает гарантированную сумму по вкладам, размещенным членами наблюдательного совета, совета директоров и ревизионной комиссии банка, вклады в котором являются недоступными; работниками независимых аудиторских фирм, которые осуществляли аудиторские проверки банка на протяжении последних трех лет; акционерами с существенным участием в банке, вклады в котором являются недоступными; вкладчиками, которые на индивидуальной основе получают от банка льготные проценты и имеют финансовые привилегии, которые привели к ухудшению финансового состояния банка, а также вкладчиками, которые не идентифицированы ликвидационной комиссией.

Раздел 2. Деятельность фонда в Украине

2.1 Источники формирования средств фонда

Источниками формирования средств Фонда являются:

1) начальные сборы с участников Фонда;

2) регулярные сборы с участников (временных участников) Фонда;

3) специальные сборы с участников (временных участников) Фонда;

4) средства, внесенные Национальным банком Украины в размере 20 миллионов гривен;

5) доходы, полученные от инвестирования средств Фонда в государственные ценные бумаги Украины;

6) кредиты, привлеченные от Кабинета Министров Украины (в денежной форме или в виде государственных ценных бумагах, но только, если другие источники исчерпаны), Национального банка Украины (по цене не ниже среднесрочного (5 лет) индекса инфляции), банков и иностранных кредиторов (согласно индивидуальных договоренностей);

7) пеня, которую платят участники (временные участники) Фонда за несвоевременное или неполное перечисление сборов в Фонд;

8) доходы от депозитов, размещенных Фондом в Национальном банке Украины.

Банк участник (временных участников) Фонда обязан уплачивать сборы в Фонд. Начальные сборы уплачиваются вновь банками после получения лицензии в размере 1% зарегистрированного уставного капитала в течение тридцати календарных дней со дня получения банковской лицензии на осуществление банковской деятельности. Банки с обновленной лицензией освобождаются от таких сборов. Регулярные собрания начисляются дважды в год в размере 0,25% общей суммы вкладов, включая начисленные проценты (по состоянию на 31 декабря года) и выплачиваются равными долями ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. А специальные сборы устанавливаются, если текущие доходы Фонда являются недостаточными для выполнения им в полном объеме своих обязательств. Они не должны превышать в год размер регулярного сбора. Решение об установлении специального сбора принимает административный совет по согласованию с Национальным банком Украины и проводится в сроки и согласно условиям, установленным административным советом.

Если банки не платят своевременно или в полном объеме собрание, они обязаны платить пеню в размере двойной учетной ставки НБУ от размера не перечисленной суммы за каждый день просрочки.

Лимит кредитования на следующий год определяется ежегодно в десятикратном размере поступлений от банков - участников Фонда за 1 полугодие текущего года. Получены ценные бумаги Фонд имеет право реализовать на открытом рынке, использовать в качестве залога при получении кредитов у банков, иностранных кредиторов, НБУ, или держать их до погашения. Фонд может также перечислять свои средства на депозитные счета в НБУ, по которому будет получать доходы.

Начисление и уплата сборов в Фонд со стороны банков детализируется Положением "О порядке начисления и уплаты сборов в Фонд гарантирования вкладов физических лиц".

Фонд является единственным распорядителем средств, аккумулированных в процессе его деятельности. Он имеет право приобретать и арендовать имущество в пределах сметы расходов, утвержденной административным советом и согласованного с Министерством финансов Украины и Национальным банком Украины.

2.2 Выплаты из фонда

Фонд гарантирования вкладов физических лиц (ФГВФЛ) создан по Указу Президента Украины № 996/98 от 10 сентября 1998. При этом, начальный размер возмещений составил 500 грн. Но с 31.10.2008 года размер возмещения средств по вкладам, включая проценты, за счет средств Фонда гарантирования вкладов физических лиц в сумме 150000 грн. Изменение размер сумм возмещения обнаружена в таблице 2.2.

Фонд начинает осуществление возмещения вкладчикам участника Фонда, средств по вкладам в установленном размере со дня недоступности вкладов. Банк должен предоставить Фонда в течение двадцати рабочих дней полный перечень вкладчиков, которые имеют право на возмещение средств по вкладам, с определением их расчетной суммы, подлежащей возмещению. На основании полученной от банка, Фонд в месячный срок проверяет представленные расчеты с учетом ограничения гарантии (для определенного круга лиц) и принимает решение о возмещении средств вкладчикам. Течение трех рабочих дней со дня принятия решения о возмещении средств сообщает вкладчиков через официальные средства массовой информации.

Возмещение по вкладам осуществляется в наличной или безналичной форме. Возмещение вкладов в иностранной валюте происходит в национальной валюте Украины после перечисления суммы вклада по официальному (обменному) курсу Национального банка Украины на день наступления недоступности вкладов.

Фонд по запросу банка в письменном виде предоставляет необходимую информацию о размере возмещенных средств по вкладам за счет средств Фонда. Выплата Фондом гарантированной суммы возмещения через определенные банки-агенты осуществляется в течение 3-6 месяцев со дня наступления недоступности вкладов, а срок исковой давности по обращениям вкладчиков составляет 3 года.

В случае ликвидации системообразующего банка (банка, обязательства которого составляют не менее 10% от общих обязательств банковской системы) срок возмещения может быть продлен до шести месяцев. На данный период выплате из фонда составляют следующие значения:

В этом разделе были приведены основные источники финансирования фонда: начальные сборы регулярные собрания и специальные сборы с участников (временных участников) Фонда, средства, внесенные Национальным банком Украины, другие доходе (пеня, доход от депозитов и инвестирования средств Фонда в государственные ценные бумаги, вклады и кредите государственных учреждений, кредиты, привлеченные от Кабинета Министров Украины (в денежной форме или в виде государственных ценных бумагах, но только, если другие источники исчерпаны), Национального банка Украины (по цене не ниже среднесрочного (5 лет) индекса инфляции), банков и иностранных кредиторов (согласно индивидуальных договоренностей)).

Раскрыта структура выплаты средств из фонда и названы различные важные элементы при выплате гарантированной суммы вкладов, такие как Возмещение вкладов в иностранной валюте происходит в национальной валюте Украины после перечисления суммы вклада по официальному (обменному) курсу Национального банка Украины на день наступления недоступности вкладов, но Гарантированная сумма возмещения по вкладам, которые принадлежат несовершеннолетнему лицу, может выплачиваться другим лицам (родителям, опекунам, попечителям и т.п.) при представлены соответствующих документов, оформленных согласно действующему законодательству Украины.

Выдвинутые предложения по улучшению системы гарантирования вкладов за увеличения размера фонда, расширение круга участников, а также внедрение различных ставок для различных банков.

Размещено на Allbest.ru