Активные операции представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода. Размещаются средства от имени банка, но самому банку его основные ресурсы - привлеченные средства не принадлежат, что предопределяет высокий риск и ответственность за проведение активных операций.

К активным операциям банков, составляющим существенную и определяющую часть его операций, относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских кредитов населению; приобретение ценных бумаг; лизинг, факторинг: инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; кредиты, предоставляемые другим банкам.

Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи друг с другом. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если коммерческий банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно, ему придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть кредитов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. При наличии конкретной программы в области активных операций, коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов. Для формирования некоторых видов активов возможно использование банком только собственных средств. Например, коммерческие банки, планирующие расширение основных фондов, приобретение нематериальных активов или участие в хозяйственной деятельности юридических лиц, соответственно должны обеспечить формирование необходимой для этих целей суммы собственных средств.

Существующая между активными и пассивными операциями коммерческих банков связь достаточно сложная. Так, например, возрастание стоимости ресурсов приводит обычно к сокращению банковской маржи и снижению прибыли.

Активы коммерческого банка имеют также определенную связь с его забалансовыми обязательствами. Например, при исполнении банком выданных им гарантий и поручительств забалансовые активы трансформируются в балансовые. Именно по этой причине при расчете показателя достаточности капитала происходит не только оценка степени риска активов по балансу, но и взвешивание суммы забалансовых обязательств банка.

Актив баланса коммерческого банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активные операции банков достаточно разнообразны, однако условно их можно объединить в четыре основные группы:

касса и приравненные к ней средства;

инвестиции в ценные бумаги;

кредиты;

прочие активы.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и на счетах клиентов банка.

Банковская кассовая наличность представлена бумажными деньгами в сейфах или других хранилищах банка.

Кассовые операции являются для коммерческих банков традиционными, однако их удельный вес, как правило, невелик и составляет примерно 1-3 %.

Следует иметь в виду, что коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично средства, находящиеся на счетах до востребования. Для этого коммерческий банк должен располагать необходимой суммой наличных средств в кассе.

Достаточно маловероятным будет то, что все владельцы вкладов до востребования одновременно обратятся в банк для получения своих средств наличными, но на практике могут возникнуть ситуации одновременного "отлива" значительных сумм кассовых активов. Поэтому коммерческим банкам необходимо правильно определить долю средств, которую нужно иметь для срочных выплат. Создание значительного запаса подобных активов для коммерческих банков нецелесообразно, так как ресурсы банка, "замороженные" в виде наличных денежных средств в кассе, не способны приносить доходы.

Банк также обязан иметь бумажные деньги любого достоинства для того, чтобы быть в состоянии предоставить в распоряжение своих клиентов ту сумму наличных денег (в тех количествах и купюрах), которую они пожелают.

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции (прием, выдачу и хранение денежных средств).

Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут быть приходные, расходные, вечерние кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера деятельности банка.

Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договоры. Контроль за соблюдением порядка ведения кассовых операций предприятиями возлагается на банки. При проверке обращается внимание на правильность использования наличных денег, полученных в банке, соблюдение лимитов остатков наличных денег в кассе, норм расходования из выручки и др.

Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные металлы, которые размещены в виде остатков на корреспондентских счетах в других коммерческих банках и в центральном банке. Размеры остатков средств на корреспондентских счетах коммерческого банка определяются исходя из его потребностей осуществления межбанковских расчетов.

Инвестиции в ценные бумаги в коммерческих банках Республики Беларусь представлены в основном в виде вложений в различные государственные ценные бумаги. Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенных в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Например, активные операции банка с векселями включают учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д.

Отличительной особенностью подобных активов является то, что они при минимальных рисках способны приносить стабильные доходы. Значительно большими рисками сопровождаются вложения в корпоративные ценные бумаги.

Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, коммерческие банки преследуют разные цели. Так, покупая иностранную валюту, золото или государственные ценные бумаги, коммерческие банки увеличивают резерв своей ликвидности, так как указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Осуществляя так называемые портфельные инвестиции (покупая акции, облигации, другие виды ценных бумаг), коммерческие банки рассчитывают на получение дополнительных доходов в форме дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости.

Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Кредитные вложения составляют, как правило, основной удельный вес в банковских активах - до 50-80 %. В их состав могут входить межбанковские кредиты (депозиты), кредиты, предоставленные клиентам (юридическим и физическим лицам), учтенные банком векселя, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает коммерческим банкам основной объем доходов, но необходимо принимать в расчет, что это одновременно и самые рискованные из всех активов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные кредиты, которые можно классифицировать по различным признакам:

По группам заемщиков:

ь кредит государственным структурам;

ь субъектам народного хозяйства;

ь населению.

По срокам использования:

ь на краткосрочные (до одного года);

ь долгосрочные (свыше одного года).

Краткосрочный кредит - один из видов банковского кредита, предоставляемый на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов.

Долгосрочный кредит - один из видов банковского кредита, предоставляемый на длительный срок для расширенного воспроизводства долгосрочных активов.

По назначению:

ь бюджетный;

ь инвестиционный;

ь промышленный;

ь торговый;

ь сельскохозяйственный;

ь потребительский.

По сфере функционирования:

Межбанковский, предоставляемый субъектам хозяйствования, различается по двум видам:

1. кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

2. кредиты, обеспечивающие обращение оборотных фондов.

Второй вид кредитов, предоставляемых субъектам хозяйствования, подразделяется на кредиты, предоставляемые непосредственно для производственной сферы, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По размерам:

ь мелкие;

ь средние;

ь крупные.

По обеспечению:

ь обеспеченные;

ь необеспеченные (бланковые).

Обеспеченные кредиты различаются по видам обеспечения:

ь застрахованные;

ь гарантированные;

ь залоговые.

По методам погашения кредиты подразделяются:

ь на кредиты, погашаемые частями;

ь погашаемые единовременно на дату погашения, определенную кредитным договором.

По способу выдачи:

ь платежные;

ь компенсационные.

Главная причина, по которой банк требует обеспечения - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить кредит в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение кредита, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковского кредита.

Банки выдают кредиты при соблюдении следующих принципов (т.е. основополагающих условий кредитования), которые используются в совокупности и обуславливают реализацию друг друга: обеспеченность, возвратность, срочность, платность и целевой характер.

Коммерческие банки, ссужая имеющиеся у них как собственные, так и привлеченные средства, получают проценты. Процент выступает в виде цены, которая уплачивается кредитору. Величина его зависит от спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Учитывая высококонцентрированную структуру белорусской промышленности, унаследованную со времен Советского Союза, можно заключить, что наиболее много обещающими с точки зрения кредитования в Республике Беларусь остаются крупные инвестиционные проекты в промышленности и инфраструктурных отраслях. В соотношении “издержки - прибыль" данному рыночному сегменту по-прежнему не могут составить конкуренцию жилищное и потребительское кредитование населения, кредитование текущей деятельности и торговых операций коммерческих структур. На основе методологических подходов к оценке стоимости активов на рынке стран с переходной экономикой и развивающихся стран в Республике Беларусь можно выделить следующие группы инвестиционных проектов.

В первую, наиболее привлекательную группу попадут проекты в экспортоориентированных отраслях, связанных с добычей, переработкой, транспортировкой и продажей нефти и газа. В настоящее время через Беларусь проходит около 50 - 70 % российской экспортной нефти. Инвестиционное кредитование в эти отрасли исключительно выгодно и отличается невысоким риском. Повышение мировых цен на нефть и другие сырьевые товары еще более повысило привлекательность вложений в указанные отрасли. Временной и масштабный диапазон указанных проектов чрезмерно велик: от малых сроков и небольших сумм до крупных и длительных сроков. При осуществлении проектов данной группы обычно не возникает проблем с обеспечением кредита.

Ко второй группе следует отнести инвестиционное кредитование в традиционные производства с отработанным циклом и устойчивым рынком сбыта (металлургия, бытовая электроника, автомобильное, транспортное, железнодорожное и сельскохозяйственное машиностроение, станкостроение, легкая и пищевая промышленность).

Сроки кредитования обычно средние и длительные. Риск сравнительно невелик. Поскольку предприятия в указанных отраслях в основном относятся к государственной форме собственности, болезненной является проблема кредитного обеспечения. Тем не менее, в данной группе возможно осуществление крупных проектов со значительной нормой прибыли. По мере развития научно-технического прогресса и соответствующих изменений в товарной структуре мирового рынка норма прибыли (а, следовательно, и привлекательность для кредитных вложений) в указанных отраслях будет снижаться. Этот процесс усугубит нарастание физического и морального износа производственного оборудования в указанных отраслях, обусловленное неэффективным управлением и низкой инвестиционной активностью.

К третьей группе следует отнести проекты в инфраструктурные и социальнозначимые проекты: телефонизация, модернизация электростанций, железных и шоссейных дорог, реконструкция аэропортов, прокладка и модернизация муниципальных услуг, таких как тепло-, водо-, газоснабжение, очистка сточных вод, сбор и удаление мусора, а также поддержка технологически отсталых производств. Кредиты характеризуются длительными сроками и крупными вложениями. Кредитное обеспечение либо полностью отсутствует, либо предоставляется государственная гарантия возврата средств. В данном секторе банковские структуры представлены только в качестве проводников денежных средств государства или международных финансовых организаций. Можно предположить, что при отсутствии радикальных решений государства в данной сфере, положение в данном секторе существенно не улучшится.

К четвертой группе следует отнести высокотехнологические проекты коммерческих структур, связанные с проникновением новейших технологий в различные сферы производственной и бытовой деятельности человека (развертывание сетей сотовой связи, коммерческого телевидения, прокладка телекоммуникаций). Проекты данной группы удерживают пальму первенства по величине прибыли и скорости возврата денежных средств.

К недостаткам этих проектов следует отнести быстрое насыщение и стабилизацию рынка.

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям).

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора поставщик должен представить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

Лизинг заключается в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества - лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но, не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических взносов клиента.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых (доверительных) операций. Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Трастовые операции осуществляются банком по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Согласно заключенному договору доверенное лицо приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах.

К прочим активам обычно относятся затраты по приобретению зданий, сооружений и других основных фондов, а также участие в хозяйственной деятельности юридических лиц. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, является их низкая ликвидность.

С позиции доходности активы коммерческого банка можно условно разделить на семь основных групп: группа А1 - активы, приносящие доход, группа А2 - ликвидные активы, не приносящие доход, группа А3 - фонды обязательного резервирования и доли участия, группа А4 - овеществленные активы, группа А5 - утраченные активы, группа А6 - списываемые активы, группа А7 - связанные активы.

Группа А1 - активы, приносящие доход.

Деятельность банка ориентирована на дальнейшее укрепление финансового потенциала, его позиций на внешнем и внутреннем рынках, наращивание ресурсной базы для вложения средств в реальный сектор экономики и инвестиционные проекты, расширение перечня осуществляемых банковских операций и предоставляемых клиентам услуг.

ОАО "БелИнвестБанк" осуществляет следующие виды активных операций:

инвестиционные операции;

депозитные операции;

краткосрочное и долгосрочное кредитование;

предоставление потребительских кредитов населению;

приобретение ценных бумаг;

лизинг;

факторинг.

Собственный капитал банка за 10 месяцев 2005 года увеличился на 65,4 процента и составил 185,1 млрд. рублей. Ресурсная база возросла на 307,7 млрд. рублей, или на 30,2 процента, в том числе депозиты юридических лиц - на 29,3 процента, населения - на 53,1 процента.

По сравнению с началом 2005 года в структуре привлеченных ресурсов банка увеличилась доля денег клиентов (юридических и физических лиц) на 8 процентных пунктов и одновременно снизился удельный вес средств банков на 7,8 процентного пункта, что позитивно изменило структуру привлеченных ресурсов и улучшило состояние ликвидности банка.

Значение норматива краткосрочной ликвидности в течение 2005 года находилось в диапазоне 1,2 - 2,3 (при норме - не менее 1), текущей - 88,1 - 117,5 процента (при норме не менее 70 процентов), мгновенной - 74,9 - 153,5 процента (при норме не менее 20 процентов), соотношения ликвидных и суммарных активов - 26,4 - 32,6 процента (при норме не менее 20 процентов).

Кредитные вложения клиентам на 1 ноября 2005 г. составили 865,6 млрд. рублей, прирост с начала года - 24,8 процента.

Наметилась тенденция увеличения доли кредитных вложений, направленных на инвестиционные цели с 32,3 процента на 1 января 2005 г. до 34,9 процента на 1 ноября 2005 г.

Проводится работа с иностранными финансовыми институтами по увеличению имеющихся и открытию новых кредитных линий для проведения операций по торговому и экспортному финансированию внешнеторговых контрактов клиентов.

Объем открытых кредитных линий иностранных банков на ОАО "Белинвестбанк" по краткосрочному и долгосрочному финансированию составил на 1 ноября 2005 г.110 млн. долларов США.

Тенденции, сложившиеся в развитии банка, свидетельствуют об имеющихся возможностях функционирования ОАО "Белинвестбанк" как универсального банка с развитием долгосрочного кредитования.

Основной задачей деятельности ОАО "Белинвестбанк" является наращивание объема финансирования инвестиционных и инновационных проектов и программ для реального сектора экономики по ставке на уровне базовой ставки рефинансирования Национального банка, увеличенной не более чем на 2 процентных пункта.

При этом приоритетным направлением использования кредитных ресурсов является финансирование государственных инвестиционных и инновационных проектов и программ, имеющих значение для всего народнохозяйственного комплекса страны. Наряду с этим продолжается кредитование инвестиционных проектов малого и среднего предпринимательства.

Банком проводится работа по более активному привлечению на депозиты средств юридических и физических лиц за счет внедрения эффективных форм сбережения, прежде всего на долгосрочной основе. Объем долгосрочных привлеченных средств к 2011 году составил более 1,4 трлн. рублей, в том числе

за счет роста средств на депозитах в ОАО "Белинвестбанк" юридических лиц (в 4 раза) и населения (в 4,7 раза).

ОАО "Белинвестбанк" способствует увеличению количества реализуемых проектов посредством привлечения для их финансирования иностранных инвестиций в виде кредитных линий зарубежных банковских и финансовых организаций путем взаимодействия с иностранными финансовыми институтами, поиска иностранного инвестора, а также получения международного кредитного рейтинга, развивает проектное (отдельно по проекту) и корпоративное (рефинансирование всего предприятия) финансирование и осуществляет мониторинг инвестиционных проектов.

В рамках кредитных соглашений продолжается работа по мобилизации зарубежного капитала, расширению перечня банков-контрагентов, освоению новых комплексов финансовых продуктов, повышению качества обслуживания банков-корреспондентов, что способствует росту иностранных инвестиций.

Предусматривается расширить перечень механизмов и инструментов по привлечению финансовых ресурсов и поиску конечных инвесторов. Для этого планируется укрепление инфраструктуры кредитования и внедрение сопутствующих финансовых услуг.

В целях выполнения основных задач ОАО "Белинвестбанк" направил на кредитование государственных инвестиционных и инновационных программ в 2006 - 2010 годах не менее чем 130 млн. долларов США (в эквиваленте).

Доля банковских операций, связанных с финансированием инвестиционной деятельности, в общем объеме активных банковских операций определяется на основании принятых Правительством Республики Беларусь параметров по выдаче кредитов на инвестиции в производственную сферу. Ежегодное увеличение данного показателя составляет не менее 2 процентных пунктов в год.

Кредитные ресурсы предоставляются организациям на условиях конкурсного отбора.

Клиентам банка предоставляется полный спектр услуг по организации выпуска ценных бумаг (включая консультационные услуги и аналитическую поддержку).

Мобилизация ресурсов осуществляется путем размещения на внутреннем рынке ценных бумаг, эмитируемых банком от своего имени, а также по поручению Правительства. Приоритетным направлением на фондовом рынке остаются операции с государственными ценными бумагами.

Банком реализовывается комплекс мероприятий по развитию и внедрению новых банковских технологий и услуг в целях обеспечения качественного и надежного обслуживания клиентов при предоставлении услуг в области инвестиционного и краткосрочного кредитования, расчетно-кассового обслуживания, развития иных видов банковских продуктов.

Для обеспечения надежности и финансовой устойчивости, минимизации банковских рисков банк продолжит развитие, сохранив объем универсальных банковских операций и услуг.

Деятельность банка осуществляется на принципах безопасного и ликвидного функционирования с соблюдением установленных Национальным банком пруденциальных требований и нормативов.

Заключение