Система страхования депозитов: теория, практика и зарубежный опыт

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Казахстан

Казахский Экономический Университет им. Т.Рыскулова

Кафедра Финансов

Курсовая работа

на тему: Система страхования депозитов: теория, практика и зарубежный опыт

Алматы, 2009

План

Введение

Глава 1. Понятие и экономические предпосылки создания системы страхования депозитов

1.1 Понятие и виды систем страхования депозитов

1.2 Цели участников системы страхования депозитов

Глава 2. Современное состояние системы страхования депозитов в РК

2.1 АО «Фонд гарантирования депозитов»

2.2 Основные пути развития системы страхования депозитов

Глава 3. Зарубежный опыт организации и функционирования системы страхования депозитов

3.1 Мировой опыт формирования и функционирования системы страхования депозитов

3.2 Становление и функционирование систем страхования депозитов в США и Германии

3.3 Управление рисками и повышение эффективности банковского надзора для участников системы страхования депозитов

Заключение

Список литературы

Введение

Основными задачами современной казахстанской экономики являются повышение капитализации банковской сферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного кредитования реального сектора экономики, развитие ипотечного кредитования. В решении этих задач важнейшее значение имеет привлечение в банковскую сферу свободных денежных средств граждан. Поэтому задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.

Сбережения населения являются основным источником внутренних инвестиций любого государства, которое мобилизует эти средства через финансовые учреждения. В настоящее время на фоне недостаточно капитализированного рынка ценных бумаг в Казахстане в вопросе привлечения сбережений населения продолжают доминировать банки. Поэтому после азиатского кризиса 1997 г. и российского дефолта 1998 г. перед казахстанской банковской системой стояла задача восстановить доверие населения к ней путем создания эффективной системы защиты вкладов населения в банках.

В целях реализации задачи повышения доверия населения к отечественной финансовой системе и привлечения его сбережений в банковскую систему, Президент Казахстана Нурсултан Назарбаев на первом конгрессе финансистов Казахстана в мае 1999 г. предложил разработать и реализовать комплекс системных мер, одной из которых было создание Системы коллективного страхования депозитов населения. Национальному Банку совместно с крупнейшими банками второго уровня предстояло в кратчайшие сроки разработать и запустить такую систему. В ноябре 1999 года были введены Правила обязательного коллективного страхования срочных вкладов физических лиц в банках второго уровня, а 15 ноября 1999 года было создано ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц».

В разные периоды времени с проблемами сохранности вкладов населения в банках сталкивались практически все развитые страны. Впервые страхование депозитов было введено в 1929 г. в США. В 1934 г. , когда многие вкладчики коммерческих банков потеряли свои сбережения после серии банкротств во время Великой депрессии, в США была создана система общефедерального страхования банковских депозитов - Федеральная корпорация страхования банковских депозитов.

По данным Международного Валютного Фонда, страхование банковских вкладов принято более чем в 100 странах: США и Канаде, всех европейских, 10 африканских, 12 латиноамериканских и 8 азиатских государствах, на Украине, в России и Армении. По мнению экспертов Всемирного банка, страхование вкладов направлено на защиту интересов мелких вкладчиков и укрепление стабильности банковской системы: гарантируя сохранение сбережений вкладчиков, механизм страхования вкладов поощряет их доверять свои сбережения банкам и предотвращает массовое изъятие вкладов в случае кризиса.

Главной целью исследования в моей работе является анализ зарубежного опыта организации и функционирования системы страхования вкладов и основные направления и перспективы ее развития в Казахстане.

· В своей курсовой работе я поставила ряд задач, которые необходимо: Рассмотреть основные понятия и виды системы страхования вкладов;

· проанализировать зарубежный опыт, выявив его элементы, пригодные для использования в условиях переходной экономики в нашей стране;

· рассмотреть основные направления развития системы страхования вкладов в России и способы ее совершенствования.

Глава 1. Понятие и экономические предпосылки создания системы страхования депозитов

1.1 Понятие и виды систем страхования депозитов

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Система страхования базируется на следующих принципах:

- обязательность участия в системе страхования вкладов;

- снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;

- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов банков-участников системы страхования вкладов.

Основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов -- защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странах мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, а также в странах СНГ -- на Украине, в России и Армении.

Все существующие системы страхования вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков.

1. По способам организации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:

- система положительно выраженных гарантий;

- система не выраженных прямо гарантий.

Суть этих систем можно раскрыть в таких названиях, как:

- системы законодательных гарантий (чаще именуемые как страховые системы);

- системы общих государственных гарантий (называемые гарантийными).

Для первого типа систем характерно наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерь вкладчикам при банкротстве банка, который входит в систему страхования вкладов. Клиенты банка заранее знают, какова страховая сумма, на которую они могут рассчитывать. Такая система создает уверенность вкладчиков в сохранности своих средств благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированию свободных денежных ресурсов в банках.

Второй вид систем характеризуется отсутствием четкого законодательства, определяющего способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что государство гарантирует вложенные в банки денежные средства. Возможность получить возмещение и его сумма будут зависеть от сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида систем положено доверие граждан к государству, что характерно для стран с жестким централизованным управлением и с сильной зависимостью банков от государственных структур.

Вопрос об использовании систем гарантирования вкладов решается в каждой стране по-своему. Например, в Новой Зеландии и Австралии вообще отказались от каких-либо страховых систем, но при этом были установлены жесткие требования к раскрытию информации, что усилило экономический контроль.

2. По организации участия банков в страховой системе выделяют:

- системы обязательного участия банков;

- системы добровольного участия.

Систему обязательного страхования вкладов отличает участие в ней практически всех банков, что позволяет всем кредитным организациям стать членами системы страхования и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в этом случае ослабевает мотивация и желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает цену банковских услуг. Подобные системы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран.

Добровольная система позволяет банкам самостоятельно принимать решение об участии в ней. Банки, не участвующие в системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая на получение более высокого дохода.

Поэтому привлекать клиентов в негарантированные банки приходится путем установления более высоких процентных ставок по вкладам, а банковские издержки при этом растут.

Несмотря на добровольность вступления в систему страхования, регулирующие органы предусматривают некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например, они могут потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление конкретных операций, банкам отказывают стать членами банковской ассоциации и т.п. Таким образом государство старается стимулировать банки к вступлению в страховую систему на основе самостоятельно принятого решения.

3. По размерам гарантий системы страхования вкладов можно разделить на три разновидности:

- полные;

- ограниченные;

- дискреционные.

Полные системы гарантируют выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороны клиентов.

Ограниченные системы обеспечивают только частичное покрытие вкладов клиентов. В основном гарантии предоставляются мелким вкладчикам, плохо ориентирующимся в обстановке на рынке, а для крупных, сохраняется мотивация верного выбора банка. Для коммерческих банков такая система позволяет облегчить работу с мелкими клиентами, а благодаря снижению объемов взносов-- сократить банковские издержки и не завышать цены на свои услуги. Небольшая трудность использования этого вида системы состоит в определении размера страхуемой суммы депозита.

Дискреционная система представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды кризиса банковской системы. По сравнению с другими видами она является более гибкой.

4. По степени государственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

- государственными:

- частными;

- смешанными.

Государственные системы чаще всего формируются при введении обязательного страхования вкладов. В этом случае страховая организация создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются из государственных средств и взносов банков. В такой форме организованы страховые системы в США (Федеральная корпорация страхования депозитов), в Великобритании (Фонд защиты депозитов).

В частных системах страхование вкладов осуществляется специальными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, а государство не вмешивается в эти процессы. Такие системы созданы в ФРГ -- Фонд страхования депозитов частных банков, во Франции - Фонд депозитного страхования «Механизм солидарности», в Люксембурге - Ассоциация страхования депозитов.

В смешанных системах страхования вкладов государство и банки в равной степени участвуют в формировании ресурсов страховой организации. Примером является страховая система Японии, где уставный капитал «Корпорации по страхованию депозитов», действующей с 1971 года, сформирован правительством, Банком Японии и частными банками равными долями.

5. По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются:

- с финансированием;

- без финансирования.

Система страхования вкладов с финансированием предполагает, что для выплат страховых возмещений формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это способствует укреплению доверия к системе, а при наступлении страхового случая ускоряет процесс выплаты возмещения вкладчикам.

В системе страхования без предварительного финансирования необходимые для компенсации средства изыскиваются только при возникшей необходимости, к примеру, при банкротстве банка. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда разоряется множество банков, собрать нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс сбора средств для выплаты страхового возмещения занимает определенное время. Это провоцирует панику среди вкладчиков, подрывает их доверие ко всей страховой системе. При этом цели системы страхования вкладов, заключающиеся в быстрой ликвидации последствий кризиса и обеспечении стабильности банковской системы, не достигаются. Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.

В настоящее время в 38 странах применяются системы страхования депозитов с предварительным финансированием. Например в Нидерландах средства страхового фонда формируются в случае банкротства какого-либо банка и установлен верхний предел общего количества собираемых средств.

1.2 Цели участников системы страхования депозитов

Основными участниками системы страхования депозитов являются три стороны: банки, чьи обязательства по вкладам гарантируются, их вкладчики, а также организация, осуществляющая гарантирование депозитов в банках..

Такой организацией в Казахстане является Фонд коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Для построения эффективно работающей системы страхования вкладов необходимо определить, какие цели преследует создание этой системы. То есть, каких результатов от ее функционирования ожидает государство, банковское сообщество и общество в целом.

В качестве целей создания системы страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам населения, банков и государства:

· защита прав и законных интересов вкладчиков банков;

· укрепление доверия к банковской системе;

· стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РК.

- обеспечение защиты владельцев небольших вкладов;

- укрепление доверия общества к банковской системе путем создания регламента для реструктуризации несостоятельных банков; накопление сбережений и поощрение экономического роста;

- обеспечение конкуренции между небольшими и вновь созданными банками и крупными и/или государственными банками;

- установление границ для рисков государства понести убытки при банкротстве отдельного банка или группы банков.

Государство, в первую очередь, заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация сбережений населения, их вовлечение в инвестиционный процесс. Что касается стран с исторически сложившейся рыночной экономикой, важнейшую роль в этом процессе играют такие учреждения, как негосударственные пенсионные фонды и страховые компании.

Одним из направлений деятельности кредитных организаций является

инвестиционная деятельность, в процессе которой они инвестируют не собственные, а привлеченные средства, а значит, риск подобных инвестиций полностью перекладывается на их клиентов.

Основной риск лежит на банках, поскольку именно они занимаются рискованной деятельностью. Если банк имеет крупных вкладчиков и у них возникнет необходимость изъятия своих средств, то банку придется искать источники финансирования, иначе он будет иметь большие проблемы. По различным причинам может произойти чрезмерное изъятие вкладов населением, поэтому большинство банков тщательно отслеживают состав источников финансирования.

Таким образом, банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к казахстанским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Что касается самих вкладчиков, не раз лишавшихся в той или иной форме своих сбережений, то их заинтересованность в системе страхования вкладов заключается в стремлении сохранить право собственности на свои денежные средства, внесенные в качестве вклада в банк.

Вкладчики тоже несут определенный риск. Закон о страховании банковских вкладов физических лиц не предусматривает возвращения вкладчикам всех вложенных в банк средств.

Конечно, только страхование вкладов не может обеспечить уверенности в том, что финансовая система будет здоровой. Задача обеспечения финансовой стабильности в стране должна решаться совместными усилиями всех заинтересованных органов: АО ФНБ «Самрук», АО ФНБ «Казына» Национальный банк РК, Агентство финансового надзора, правительство в лице Минфина, ну и, система гарантирования депозитов. Стремление только за счет создания системы страхования вкладов разрешить проблему недоверия общества к государству и банкам, обеспечить финансовую стабильность в стране невозможно без реформирования всей правовой, финансовой и институциональной базы государства.

Глава 2. Современное состояние системы страхования депозитов в РК

2.1 АО «Фонд гарантирования депозитов»

В целях реализации задачи повышения доверия населения к отечественной финансовой системе и привлечения его сбережений в банковскую систему, Президент Казахстана Нурсултан Назарбаев на первом конгрессе финансистов Казахстана в мае 1999 г. предложил разработать и реализовать комплекс системных мер, одной из которых было создание Системы коллективного страхования депозитов населения. Национальному Банку совместно с крупнейшими банками второго уровня предстояло в кратчайшие сроки разработать и запустить такую систему. В ноябре 1999 года были введены Правила обязательного коллективного страхования срочных вкладов физических лиц в банках второго уровня, а 15 ноября 1999 года было создано ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц в банках второго уровня». Учредителем Фонда является Национальный банк Республики Казахстан, который внес в его уставный капитал 1 миллиард тенге (валютный эквивалент - $ 7 млн по официальному курсу на 1 ноября 1999 г.).

В ноябре 2004 г Фонд был перерегистрирован как АО «Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц в банках второго уровня».

29 марта 2000 года в Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» №2444 от 31 августа 1995 года была внесена статья 52 «Система обязательного коллективного гарантирования (страхования) депозитов».

Учредителем фонда является Национальный банк Республики Казахстан. Главная цель фонда, определенная его уставом, - это "защита интересов вкладчиков в случае применения по отношению к банку - участнику системы процедуры принудительной ликвидации".

Основные задачи Фонда - участие в обеспечении стабильности финансовой системы и защита прав и законных интересов вкладчиков в случае принудительной ликвидации банка-участника Системы. В соответствии с этими задачами Фонд выполняют следующие функции:

- выплачивает гарантийное возмещение вкладчикам принудительно ликвидируемого банка;

- ведет реестр банков-участников системы обязательного гарантирования депозитов;

- инвестирует собственные активы;

- формирует специальный резерв денег, предназначенный для выплаты гарантийного возмещения;

- выбирает на конкурсной основе банк-агент;

- участвует в составе временной администрации, назначаемой в период консервации или отзыва лицензии на проведение всех банковских операций у банка-участника, а также в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка-участника.

Органы управления:

Высшим органом управления Фонда является Акционер - Национальный Банк Республики Казахстан. Общее руководство деятельностью Фонда осуществляет Совет директоров, состоящий из 5 человек: заместитель Председателя Национального Банка Республики Казахстан, заместитель Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, вице-министр финансов, представитель Ассоциации финансистов Казахстана и Генеральный директор Фонда. Исполнительным органом Фонда является Председатель, осуществляющий руководство текущей деятельностью.

Марченко Григорий Александрович - Председатель Национального Банка Республики Казахстан.

Маженова Бахыт Мурсалимовна - Председатель АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов»

Консультативный Совет формируется из представителей банков-участников. Консультативный Совет предоставляет Фонду предложения, рекомендации, проводит консультации, содействует в разработке документов Фонда по вопросам обязательного коллективного гарантирования депозитов. Проверка финансовой и хозяйственной деятельности Фонда проводится контрольным органом - Ревизионной комиссией, которая назначается Акционером сроком на два года и проводит проверку деятельности Фонда как по собственной инициативе, так и по поручению Акционера.

Реестр банков-участников системы гарантирования депозитов:

РЕЕСТР по состоянию на 1 сентября 2009 года

1. АО «АЛЬЯНС БАНК»

2. АО «АТФБАНК»

3. АО «KASPI BANK»

4. АО «БТА БАНК»

5. АО «БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ»

6. АО «ДАНАБАНК»

7. АО «БАНК ПОЗИТИВ КАЗАХСТАН»

8. АО ДБ «RBS (KAZAKHSTAN)»

9. АО «ДБ «АЛЬФА-БАНК»

10. АО ДБ «БАНК КИТАЯ В КАЗАХСТАНЕ»

11. АО ДБ «НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ПАКИСТАНА В КАЗАХСТАНЕ»

12. АО ДБ «ТАИБ КАЗАХСКИЙ БАНК»

13. АО «ЕВРАЗИЙСКИЙ БАНК»

14. АО «ЖИЛСТРОЙСБЕРБАНК КАЗАХСТАНА»

15. АО «ЗАМАН-БАНК»

16. АО ДБ «КЗИ БАНК»

17. АО «КАЗИНКОМБАНК»

18. АО «КАЗИНВЕСТБАНК»

19. АО «КАЗКОММЕРЦБАНК»

20. АО «МАСТЕРБАНК»

21. АО «ХОУМ КРЕДИТ БАНК»

22. АО «НАРОДНЫЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА»

23. АО «НУРБАНК»

24. АО «СЕНИМ-БАНК»

25. АО «СИТИБАНК КАЗАХСТАН»

26. АО «ASIA CREDIT BANK (АЗИЯ КРЕДИТ БАНК)»

27. ДО АО «БТА БАНК» - АО «ТЕМIРБАНК»

28. АО «ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК КИТАЯ В г.АЛМАТЫ»

29. АО «ЦЕСНАБАНК»

30. ДО АО БАНК ВТБ (КАЗАХСТАН)

31. АО «DELTA BANK»

32. ДБ АО «HSBC БАНК КАЗАХСТАН»

33. ДБ АО «СБЕРБАНК РОССИИ»

34. АО «МЕТРОКОМБАНК»

35. АО «БАНК «АСТАНА-ФИНАНС»

36. АО «ШИНХАН БАНК КАЗАХСТАН»

2.2 Основные пути развития системы страхования депозитов

Одним из факторов устойчивости экономики является стабильное функционирование банковской системы. В связи с этим деятельность банков второго уровня приобретает особую актуальность, а страхование банковских вкладов является мерой, гарантирующей защиту интересов вкладчиков

Идея страхования банковских вкладов явилась результатом длительного развития банковского сектора. В настоящее время система страхования депозитов (ССД) стала распространенной практикой во всех странах с развитой финансовой инфраструктурой и представляет собой один из основных механизмов, обеспечивающих стабильность банковской, и в конечном итоге - всей финансовой системы.

Сбережения населения являются основным источником внутренних инвестиций любого государства, которое мобилизует эти средства через финансовые учреждения. В настоящее время на фоне недостаточно капитализированного рынка ценных бумаг в Казахстане в вопросе привлечения сбережений населения продолжают доминировать банки. Поэтому после азиатского кризиса 1997 г. и российского дефолта 1998 г. перед казахстанской банковской системой стояла задача восстановить доверие населения к ней путем создания эффективной системы защиты вкладов населения в банках.

Такой организацией в Казахстане является Фонд коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц. Его создание в республике стало возможным в 1999 году после принятия соответствующих изменений в Закон Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности" и утверждения Правил гарантирования депозитов физических лиц. Схема построения казахстанской ССД основывалась на опыте таких стран, как США и Канада, а также лучшей международной практики, принципы которой изложены в рекомендациях по созданию эффективных систем страхования депозитов, выработанных Форумом за финансовую стабильность, и в рекомендациях Международного валютного фонда. С момента создания ССД развивается в направлении приближения системы к международным стандартам, расширения базы гарантируемых депозитов, увеличения суммы и резерва возмещения, упрощения и ускорения схем возмещения. В апреле текущего года Казахстанский фонд стал полноправным членом Международной ассоциации систем страхования депозитов (IADI), основанной по инициативе канадской корпорации страхования депозитов в октябре 2002 года и объединяющей порядка 30 стран. Членство в IADI способствует укреплению сотрудничества фонда с зарубежными организациями, получению рекомендаций по страхованию депозитов и решению иных вопросов. В IADI при участии Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц и Фонда гарантирования вкладов физических лиц Украины в мае 2003 года был создан Евразийский региональный комитет. В качестве наблюдателя при данном комитете было зарегистрировано российское Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

Что касается нашей страны, то система обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов населения в банках второго уровня действует уже более 10 лет. Первоначально в обязательном порядке в систему могли быть включены лишь банки, отнесенные Национальным банком к первой группе по переходу к международным стандартам либо признанные выполнившими мероприятия по переходу к международным стандартам. В дальнейшем были установлены жесткие критерии отбора для вновь вступающих банков. В частности, одним из основных требований является наличие собственного капитала не менее 1 млрд тенге (валютный эквивалент по текущему официальному курсу - $6,5 млн) и соблюдение коэффициентов достаточности собственного капитала на уровне, установленном для банков первой группы.

На сегодняшний день система гарантирования вкладов охватывает 36 банков из 37 действующих. АО «ЭксимБанк Казахстана» по роду своей деятельности не занимается привлечением депозитов физических лиц, поэтому он не входит в систему гарантирования депозитов.

Банки-участники системы гарантирования депозитов на ежеквартальной основе платят АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» обязательные календарные взносы. Данные взносы уплачиваются по ставкам, дифференцированным в зависимости от финансового состояния, степени и профиля рисков банков-участников. Чем выше уровень финансовой неустойчивости и рискованности банка-участника, тем выше ставка его календарного взноса. Дифференцированные ставки рассчитываются на основе количественных и качественных индикаторов. По результатам расчетов значений этих показателей определяются интегрированный рейтинг (общий накопительный балл) банков-участников и их классификационная группа (всего пять классификационных групп). Каждой классификационной группе соответствует своя ставка календарного взноса. Так, банки-участники, находящиеся в лучшей группе, платят по ставке 0,04% от гарантируемой депозитной базы, а банки, попавшие в худшую группу, - по 0,38%.

Сейчас банки Казахстана активно привлекают народные деньги, используя различные маркетинговые и процентные изощрения, к примеру, теперь в своих рекламных роликах банки стали упоминать и такое преимущество, как гарантия вкладов государством. Хотя это страхование существует уже давно, ведь как таковая система гарантирования депозитов сформировалась в 1999 году, но только сейчас банки упоминают эту гарантию. Безусловно, в условиях жесткой борьбы за каждого вкладчика любые меры хороши, особенно гарантия государства на все вклады. И доверие к банкам и правительству по-прежнему находится на высоком уровне. Так, согласно данным Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, по состоянию на 1 марта сумма вкладов физических лиц составила 1 623,9 млрд. тенге (20,0% от общей суммы вкладов), увеличившись за февраль 2009 года на 117,5 млрд. тенге (7,8%).

На начальном этапе объектом страхования являлись только срочные вклады физических лиц в тенге и валюте. При этом в первую очередь предусматривались интересы мелких вкладчиков, каковыми является основная часть населения. Так, сумма срочного вклада до 200 000 тенге (около $1500 по официальному курсу на 1 ноября 1999 г.) подлежала гарантированию в полном объеме. Максимальная сумма возмещения вклада фондом гарантирования составляла 1 млн тенге (около $7000 по официальному курсу на 1 ноября 1999 г.) , при этом по вкладам, не превышающим 1 млн тенге, сумма возмещения рассчитывалась по дифференцированной шкале.

Начало 2007 года ознаменовалось важным событием, как для Фонда, так и для банков и их вкладчиков - вступил в силу Закон Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан».

Во-первых, данным законом максимальный размер вклада увеличился с 400 тысяч до 700 тысяч тенге. Изменение вызвано стремлением Фонда усилить защиту интересов вкладчиков, а также соответствовать международным стандартам. Так, по рекомендациям Международного Валютного Фонда размер возмещения должен варьироваться в пределах 1-2 ВВП на душу населения. А в соответствии с рекомендациями Международной Ассоциации Систем Страхования Депозитов (IADI) количество банковских счетов, подлежащих возмещению системой гарантирования депозитов в полном размере, должно составлять около 80%, а общая сумма депозитов, подлежащих возмещению, около 40% от всех депозитов физических лиц. С введением нового размера максимального гарантийного возмещения этот показатель в Казахстане, составит 96% и 42% соответственно.

Во-вторых, отменены ограничения на виды гарантируемых депозитов, т.е. все депозиты физических лиц подлежат гарантированию. В случае принудительной ликвидации банка каждому вкладчику (физическому лицу) Фонд выплатит гарантийное возмещение.

В-третьих, закон установил статус организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, определил ее задачи, функции, права и обязанности. В целях усиления контроля и повышения транспарентности органов осуществляющих временное управление банком, а также эффективной защите интересов Фонда и вкладчиков банка при его возможной ликвидации список полномочий Фонда расширился: теперь его сотрудники участвуют в составе временной администрации, назначаемой в период консервации банка и отзыва лицензии на проведение всех банковских операций, а также в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка.

О ставках вознаграждения по депозитам физических лиц, устанавливаемых Казахстанским фондом гарантирования депозитов для банков АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» в связи с обращениями вкладчиков банков сообщает, что гарантированию подлежат все депозиты физических лиц независимо от ставок вознаграждения по ним.

В соответствии с решениями Консультативного Совета и Совета Директоров Фонда для банков-участников системы гарантирования депозитов устанавливаются ставки вознаграждения по вновь привлекаемым депозитам физических лиц.

В рамках общих мероприятий, осуществляемых Национальным Банком Республики Казахстан по поддержанию национальной валюты, с 16 февраля 2009 года установленная Фондом ставка вознаграждения по депозитам в иностранной валюте снижена с 10% до 8%. Установленная ставка вознаграждения по депозитам в национальной валюте составляет 13,5% годовых.

В соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» гарантия Фонда распространяется на все депозиты, и в случае принудительной ликвидации банка вкладчикам будет выплачено гарантийное возмещение. В настоящее время максимальный размер гарантийного возмещения составляет 5 миллионов тенге.

В настоящее время фонд осуществляет постоянный мониторинг за изменениями максимальных ставок вознаграждения, предлагаемыми банками по депозитам. Согласно последним данным, за период с декабря 2008 года по февраль 2009 года произошло увеличение максимальных ставок вознаграждения и в тенге, и в иностранной валюте в среднем на 2% у некоторых банков (6 из 36 банков). Поэтому нельзя сказать, что практически все казахстанские банки стали увеличивать ставки вознаграждения.

Таким образом, во-первых, система гарантирования вкладов повышает степень контроля над деятельностью банков, так как фонд объективно является еще одной организацией, контролирующей финансовое состояние банка. Во-вторых, она является фактором, стабилизирующим денежное обращение в стране, стимулируя приток средств в банковскую систему, уменьшая налично-денежный оборот, снижая нагрузку на рынок товаров и услуг, в том числе и на валютный рынок. И наконец, система гарантирования вкладов способствует повышению социальной защищенности населения, так как она защищает интересы вкладчиков, гарантируя возврат вкладов в случае принудительной ликвидации банка.

Глава 3. Зарубежный опыт организации и функционирования системы страхования вкладов

3.1 Мировой опыт формирования и функционирования системы страхования вкладов

В современном мире роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют уже в 95 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

За последнее десятилетие обязательные системы страхования вкладов введены в большинстве бывших социалистических государств, в том числе в странах СНГ и Балтии: сегодня они функционируют во всех странах, вошедших в Европейское сообщество, а также в Белоруссии, на Украине, в России, Узбекистане, Армении, Молдове и Таджикистане.

В Европе с 1994 года действует Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов». В соответствии с этим документом каждое государство - член ЕС осуществляет контроль за созданием и развитием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом одной из таких систем. Директива предусматривает уровень гарантирования вкладов в размере не менее 20 тыс. евро на одного вкладчика.

Банковская система сильно подвержена кризисным явлениям, которые могут затрагивать не только финансово-устойчивые банки, но и их клиентов.

Существенный урон стабильному функционированию кредитных организаций может нанести изъятие вкладов физическими лицами, причем этот процесс может приобрести стихийный характер и охватить большое число банков, вызвать остановку проведения ими расчетных операций, привести к спаду экономической активности.

Последствия таких потрясений наносят огромный вред экономике страны, причем затраты на восстановление платежеспособности не столь велики, как потеря доверия к банкам со стороны вкладчиков.

Поэтому правительства многих стран были вынуждены создать условия и выработать способы борьбы, связанные с массовым изъятием вкладов и кризисных ситуаций в банковской системе и экономике.

Решения о создании систем страхования депозитов многие страны принимали в периоды кризисов банковских систем: в США во время «Великой Депрессии», в Великобритании - во времена банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия.

За последнее время большинство стран мира часто сталкивалось с кризисом банковской системы, что заставило их ввести страхование вкладов для стабилизации финансовой системы и предотвращения потенциальных банкротств отдельных банков в будущем.

Банковские кризисы поражали как развитые страны (США, Испанию, Норвегию, Финляндию, Швецию, Японию), так и развивающиеся, в основном страны Латинской Америки.

Эффективность функционирования системы защиты вкладов зависит от многих факторов. Как показывает мировой опыт, деятельность институтов страхования вкладов и ее совершенствование осуществляется с учетом реформирования специальных институтов надзора и реструктуризации банковской системы, а также усиления аудита банковской деятельности. Только благодаря тесной координации этих институтов позволяет поддерживать стабильность банковской системы.

Обязательным условием нормальной работы банков является наличие систем поддержки их функционирования. Такие системы имеются практически во всех зарубежных странах с исторически сложившейся рыночной экономикой и выполняют две взаимосвязанные функции:

1. обеспечивают финансовую поддержку банков, оказывающихся в трудных финансовых ситуациях, на грани неплатежеспособности;

2. защищают вкладчиков от полной потери их сбережений путем выплаты страхового возмещения по вкладам.

Таким образом, удается избежать массового изъятия вкладов населением.

В настоящее время практически все развитые и многие развивающиеся страны имеют системы гарантирования страхования банковских вкладов.

В целом системы страхования банковских вкладов сводятся к двум типам: американская и германская.

В 1933 г. была создана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД). Американская система страхования депозитов является старейшей и наиболее авторитетной в современном мире. Ведущую роль в этой модели играет государство, а не банки. ФКСД ориентирована на защиту интересов вкладчиков коммерческих банков. Страховой фонд, которым управляет ФКСД, образуется из взносов банков. Страховой случай наступает при банкротстве банка или его закрытии государственными контролирующими органами. Тогда вкладчикам выплачивается страховое возмещение.

Опыт ФКСД используется в системах страхования вкладов в банках Канады, Великобритании и Японии.

Второй тип распространен в Западной Европе и основывается на германском опыте.

В Германии существуют государственная и частная системы гарантий вкладов, которые отличаются как списком банков-участников, так и объемом компенсации.

В отличие от Германии в большинстве других стран «недострахованные» суммы можно получить только после банкротства банка. Такие доплаты предусмотрены, например, в Америке, Великобритании, Японии, Франции.

С 19 февраля 1982г. в Великобритании начал действовать Фонд обязательного страхования банковских вкладов. Он образован на основе законодательного распоряжения органов власти, является самостоятельным юридическим лицом. Вклады всех без исключения банков страхуются, кроме отдельных филиалов иностранных банков. Еще одной особенностью данного фонда является страхование вкладов только в фунтах стерлингов, находящиеся на счетах в Великобритании. Максимальный размер страхового возмещения для одного вкладчика определен в 100% до 2 000 фунтов стерлингов и 90% от 2 000 до 33 000.

Во Франции Фонд депозитного страхования называется "механизм солидарности" и управляется Французской ассоциацией банков. "Механизм солидарности" охватывает все банки, находящиеся на территории Франции, включая и филиалы иностранных банков. Не подпадают под страховую защиту депозиты зарубежных отделений французских банков, межбанковские депозиты и вклады в иностранной валюте.

Как и в других странах, страховой фонд формируется из взносов банков. Их величина определяется по специальной шкале с учетом объема депозитов каждого банка, но не может превышать 30 млрд. франков. Сумма страхового возмещения на одного вкладчика не может превышать 70 000 евро.

В Японии существует корпорация по страхованию депозитов с 1971 г. Ею управляют комитет, куда входят также управляющий Банком Японии и представители частных банков. Участие в системе страхования депозитов является обязательным для всех городских банков, валютных и сберегательных банков, а также кредитных кооперативов. Система закрыта для местных отделений иностранных банков. Страховое возмещение выплачивается из фонда, который образуется из ежегодных взносов в размере 0,008% застрахованных депозитов банка. Компенсация вкладчикам выплачивается только в том случае, если их депозиты были выражены в иенах.

В Венгрии страхование распространено также на вклады юридических лиц.

В Эстонии власти произвели основательный пересмотр банковской системы, закрыв еще в 1992г. три проблемных банка и создав на их базе новый Северный эстонский банк. Вкладчики закрытых банков получили лишь частичную компенсацию.

В основном в большинстве стран мира стараются придерживаться обязательной формы участия банков в системе страхования. Средства системы формируются за счет отчислений коммерческих банков с учетом риска проводимых ими операций. В случае недостатка средств системы для полной выплаты по вкладам, государство часто оказывает временную финансовую поддержку на условиях обязательной возвратности выданных средств.

Таким образом, можно сказать, что все экономически развитые страны имеют сейчас систему защиты банковских вкладов.

Изучив моделей защиты банковских вкладов в зарубежных странах можно выделить следующие принципы ее эффективной организации:

- защита мелких вкладчиков;

- система защиты банковских вкладов не должна создавать необоснованных преимуществ для отдельных субъектов банковской системы, то есть должна сохраняться конкурентная среда;

- важным фактором является организация финансирования путем выплат компенсации при наступлении неблагоприятных последствий для вкладчиков и неисполнения банками своих обязательств;

- возможность значительного сокращения количества банков, не вступивших в систему страхования банковских вкладов и преобладание значительного количества иностранных банков на российском рынке банковских услуг.

3.2 Становление и функционирование систем страхования вкладов в США и Германии

Срочные вклады - наиболее стабильная часть привлекаемых ресурсов, позволяющая банку осуществлять кредитование на длительные сроки по достаточно высокой ставке. Обеспечение защиты значительной части ресурсов в структуре банковских пассивов рассматривается в большинстве зарубежных стран как необходимая, стратегически важная задача государства.

Существующие в мире системы страхования вкладов похожи на две основные модели - американскую и германскую.

1. Система страхования вкладов в США.

В США функционирует развитая система кредитных институтов. Она была создана по британскому образцу, а в настоящее время сама является примером для других стран, ставших на путь создания систем этого типа.

В отличие от ряда других стран система специальных сберегательных учреждений в США сложилась без прямого участия государства и представлена в настоящее время либо частными акционерными, либо взаимными (кооперативными) кредитными институтами. Система сберегательных институтов включает три главных типа учреждений: ссудо-сберегательные ассоциации, сберегательные банки и кредитные союзы.

Сберегательные учреждения являются важным элементом кредитной системы страны. Проблема страхования вкладов тесно связана с обеспечением эффективного надзора за деятельностью кредитных институтов.

В США все коммерческие банки делятся на национальные (имеющие федеральную лицензию) и банки штатов, которым лицензии выдаются органами банковского надзора отдельных штатов. Национальные банки обязаны быть членами Федеральной резервной системы (ФРС), а банки штатов могут по своему усмотрению входить или не входить в ФРС. Фактически только часть мелких банков не входит в ФРС.

Национальные банки находятся в ведении особого федерального органа - Управления контролера денежного обращения, которое осуществляет лицензирование банков, ревизию, надзор и их ликвидацию. Для банков штатов соответствующие функции выполняют органы банковского надзора штатов. Принципиальных различий по характеру операций междунациональными банками и банками штатов не имеется.

Федеральная резервная система осуществляет надзор за деятельностью банков-участников. В основном она проверяет, соответствуют ли установленным нормативам и правилам финансовые показатели банков, а также выполнение ими минимальных резервных требований.

Также за сберегательными учреждениями осуществляет надзор еще один федеральный регулирующий орган - Управление контроля над сберегательными учреждениями. Государственная система страхования вкладов ФКСД имеет право осуществлять надзор только за банками штатов, не входящими в ФРС.

Американский закон о страховании вкладов предусматривает единственное ограничение, исходя из размера вкладов одного вкладчика в одном кредитном институте (в настоящее время - 100 тыс. долл.).

В соответствии с Законом о банковской деятельности первая государственная система страхования вкладов была образована в США в 1933 году. С 1 января 1934 года ФКСД начала свою деятельность на временной основе, с 23 августа 1935 года - на постоянной.

В международной практике известны системы страхования вкладов, обязательные для всех кредитных институтов, и добровольные системы. В США действует обязательная система страхования вкладов. При этом размеры взносов банков в фонд страхования вкладов и суммы выплат вкладчикам утверждаются законодательно.

Страхованию подлежат все вклады в банках - участниках ФКСД, и их гарантийные обязательства перед клиентами. Страхуются вклады физических и юридических лиц, включая государственные и частные предприятия. В основном этому принципу следуют и другие зарубежные страны, хотя существуют и некоторые отклонения от такой практики.

Создателем действующей сейчас в США системы страхования вкладов выступает государство. Первоначальный капитал страховых фондов был сформирован из средств казначейства и федеральных резервных банков, входящих в состав Федеральной резервной системы США. Потом страховой фонд ФКСД пополнялся за счет регулярных взносов банков.

Аккумулированные государственные платежи и взносы банков размещаются в специально созданном фонде страхования вкладов, размер которого устанавливается в отношении к сумме страхуемых вкладов.

Американская система страхования вкладов предусматривает при наступлении страхового случая возмещение вкладчикам вложенных средств в неполном размере. Для целей страхования суммы вкладов, размещенные одним вкладчиком в одном банке на разных вкладах, объединяются, но вклады одного физического лица в разных банках страхуются по отдельности. страхование депозит гарантирование риск

Деятельность ФКСД нацелена в первую очередь на предотвращение банкротств банков, поскольку при этом вкладчики фактически не несут потерь независимо от размера и типа их вкладов. Контроль за деятельностью ФКСД осуществляет конгресс и федеральное правительство.

ФКСД осуществляет надзор за банками, привлекающими вклады и являющимися ее участниками, в целях обеспечения их надежности, устойчивости и соблюдения ими законодательства. При совершении банком незаконных или чрезмерно рискованных операций ФКСД вправе исключить его из системы защиты интересов вкладчиков, что влечет за собой отзыв у него лицензии и последующее закрытие.

Проведение ликвидационных мероприятий в банках - участниках ФКСД, лишенных права на привлечение вкладов, также возложено на ФКСД.

С недавнего времени ФКСД стала практиковать систему мер финансового и юридического характера по защите интересов вкладчиков. Эта система получила название операции по покупке и принятию на себя обязательств. Подобного рода операции ФКСД сокращают расходы государства на цели поддержания финансовой устойчивости самой корпорации.

Можно сказать, что американской системой страхования вкладов накоплен значительный как положительный, так и отрицательный опыт развития и становления системы страхования банковских вкладов, который целесообразно учитывать в развитии отечественной системы страхования вкладов.

3.3 Система страхования вкладов в Германии

Кредитная система Германии состоит из центрального банка страны - Немецкого федерального банка, коммерческих или кредитных банков, а также специализированных кредитных институтов. Немецкая кредитная система - высокоразвитая, отличающаяся разнообразием кредитных институтов и эффективностью их функционирования.

Аккумуляция сбережений населения, как источник их ресурсов, играет важную роль и пользуется поддержкой со стороны государства, так как высокая склонность к сбережению является в этой стране частью национального менталитета.

Проблема защиты интересов вкладчиков возникла в Германии в период мирового экономического кризиса 1929-1933 годов, который был в этой стране таким же острым, как и в США.

В настоящее время в Германии, как и во многих других странах, действует принцип двойного надзора за банками: со стороны специального государственного органа - Федерального ведомства контроля над кредитным делом и со стороны центрального банка страны - Бундесбанка.

Саморегулирование кредитной системы представлено предпринимательскими союзами и тремя группами универсальных банков. Особенную роль играет Федеральный союз германских банков. Подобные союзы также созданы группой сберегательных банков и группой кооперативных банков. Государственные органы надзора осуществляют тесное сотрудничество с этими союзами.

Наряду со специальным органом надзора за банковской сферой в Германии действуют специальные органы страхования вкладов. Сначала страхование вкладов практиковалось сберегательными и кооперативными учреждениями и лишь на более позднем этапе оно было распространено на другие банки, которые работают со вкладами.

В Германии действует система государственного страхования вкладов, представленная Государственным фондом страхования вкладов. Этот фонд отличается от частных фондов страхования вкладов числом банков-участников и размерами выплачиваемых вкладчикам возмещений.

В случае банкротства банка размер выплат из средств Государственного фонда страхования вкладов составляет 90% объема вклада, не превышающего 20 000 евро. Таким образом, если размер вклада оценивается в 1000 евро, то вкладчик получит 900 евро, а если 30 000 евро, то - 20 000 евро. Вклады в немецких государственных банках - так называемых Ландесбанках и Шпаркассен - гарантированы государством к возмещению на 100%.

Созданная в Германии в 1978 году система страхования вкладов с тех пор не подвергалась существенным изменениям.

Характерной особенностью германской системы защиты вкладчиков, отличающей ее от большинства других стран, является разветвленная сеть системы страхования вкладов, в которую входят Фонд страхования депозитов частных банков, Фонд страхования депозитов сберегательных касс и Страховой фонд кооперативных банков.

Эти страховые фонды характеризуются следующим образом:

- страхование вкладов охватывает банки и их филиалы, действующие на территории Германии и стран ЕС;

- страховые фонды формируются за счет взносов банков-участников;