Способы снижения кредитных рисков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Виды кредитных рисков и их характеристика

1.1Управление кредитными рисками коммерческого банка

2. Анализ состояния банковского сектора по кредитным рискам на современном этапе

2.1 Качество кредитного портфеля

2.2 Концентрация кредитных рисков

Заключение

Список используемой литературы

Введение

В новейшей истории развития российского банковского сектора 2008 год стал одним из самых сложных. В первом полугодии, несмотря на нестабильность международных финансовых рынков, банковский сектор демонстрировал в целом достаточно высокие темпы роста основных показателей. С сентября под воздействием углубляющегося глобального кризиса, усиления оттока капитала с формирующихся рынков и падения цен на экспортные товары состояние российского финансового рынка стал определять кризис доверия. Российский фондовый рынок, как и рынки других стран, испытал масштабное снижение котировок, у ряда кредитных организаций возникли проблемы с ликвидностью и исполнением текущих обязательств, напряженная ситуация сложилась на межбанковском рынке. Обеспокоенность вкладчиков привела к существенному оттоку вкладов населения.

Результатом всех указанных обстоятельств стала серьезная угроза устойчивости российской банковской системы. Развитие кризисных явлений могло реально привести к панике вкладчиков и клиентов банков, серьезным сбоям в работе платежной системы и опасности перерастания кризисных явлений в системный социально-экономический кризис.

Правительство Российской Федерации и Банк России приняли ряд оперативных масштабных мер, направленных на укрепление устойчивости банковского сектора, прежде всего поддержку его ликвидности. Крупнейшим банкам за счет государства были предоставлены субординированные кредиты для укрепления капитальной базы, был введен новый инструмент предоставления ликвидности - беззалоговые кредиты Банка России, значительные средства размещали в банках федеральный бюджет и государственные корпорации.

В октябре 2008 года был принят Федеральный закон № 175 ФЗ “О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года”, предоставивший право Агентству по страхованию вкладов (АСВ) по предложению Банка России осуществлять меры по предупреждению банкротства кредитных организаций, являющихся участниками ССВ, и регламентирующий процесс санации проблемных банков. Для выполнения этих функций АСВ были выделены значительные государственные ресурсы.

В результате банковский сектор достаточно успешно преодолел наиболее острую фазу кризиса, выполняя свои основные функции и обеспечивая бесперебойное осуществление расчетов в экономике, в том числе с бюджетами всех уровней. Удалось сохранить доверие вкладчиков к банкам: уже в декабре был в значительной степени компенсирован отток вкладов.

Актуальность работы заключается в том, что острая фаза кризиса в банковском секторе в целом преодолена, тем не менее снижение экономической активности ориентирует банки на переоценку принятых рисков, прежде всего по кредитам нефинансовому сектору.

Необходимость формирования резервов и привлечения дополнительного капитала на фоне ухудшающейся экономической конъюнктуры и финансового состояния предприятий будет необходимой составляющей деятельности банковского сектора в среднесрочной перспективе. В этой ситуации проблемы устойчивости банковского сектора выходят на первый план в числе основных приоритетов Банка России, в том числе при выполнении функций по банковскому регулированию и банковскому надзору.

Цель данной работы - проанализировать основные риски банковского сектора на современном этапе.

Объектом исследования являются коммерческие банки.

Предметом исследования является комплекс методов и приемов минимизации кредитных рисков коммерческих банков при кредитовании нефинансовых предприятий - корпоративных клиентов.

1. Виды кредитных рисков и их характеристика

1.1 Управление кредитными рисками коммерческого банка

Назначением банковской системы является обеспечение процесса межрегионального и межотраслевого перелива капитала, а также структурной перестройки во всем народном хозяйстве. Эффективность кредитной деятельности напрямую зависит от деятельности посреднических институтов - в первую очередь банков, аккумулирующих рассредоточенные потенциальные ресурсы и выбирающих наиболее выгодные направления их вложений.

Кредитование производства и конечных потребителей является основной экономической функцией, которую призвана выполнять банковская система.

Операции коммерческих банков по кредитованию физических и юридических лиц составляют основу их активной деятельности, поскольку успешное осуществление этих операций ведет к получению основных доходов и способствует повышению надежности и устойчивости коммерческих банков. В противном случае неудача в кредитовании сопутствует разорению и банкротству кредитных организаций [7,С.49].

Число учреждений в банковской системе продолжает сокращаться.

Многие банки, у которых были отозваны лицензии, имели достаточно серьезный вес на различных сегментах кредитного рынка. Кризис большей части коммерческих банков проявлялся в росте просроченной задолженности по кредитам и был обусловлен грубыми нарушениями в управлении банковскими рисками (ликвидности, кредитными, процентными, валютными, фондовыми и т.д.).

Управление и риск - взаимосвязанные компоненты экономической системы. Первый может выступать источником второго. Управление риском - это процесс выявления уровня неопределенности, принятия и реализации управленческих решений, позволяющих предотвратить или уменьшить отрицательное воздействие на процесс и результаты воспроизводства случайных факторов, одновременно обеспечивая высокий уровень предпринимательского дохода.

Одна из важнейших функций управления рисками коммерческого банка - организационная. В целом организация управления риском - система взаимосвязанных в единую технологию процессов управления (см.рисунок 1).

Рисунок 1 - Организация управления риском коммерческого банка

Наличие большого числа факторов риска неблагоприятно влияет на деятельность кредитных организаций. Поэтому управление рисками приобретает все большее значение и становится одним из важнейших условий обеспечения экономической безопасности банков. Для реализации целенаправленного и эффективного управления рисками необходимы значительные организационные усилия, затраты времени и другие ресурсы.

В первую очередь необходима оценка рыночной стоимости кредитного портфеля. Его подробный анализ позволяет определить специфические риски, которые должны быть подвержены управлению.

Не менее важными факторами, определяющими величину рыночной стоимости кредитного портфеля, является срок, на который предоставлен кредит и размер резерва на возможные потери по ссудам, являющийся основной статьей расходов по портфелю ссуд коммерческого банка.

Чем меньше срок и размер формируемого резерва, тем легче осуществлять процесс управления банковскими кредитными рисками.

От структуры качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка и его будущее. Этому способствует систематическая и планомерная разработка и совершенствование методологии управления кредитными рисками и создание организационной структуры для ее реализации в повседневной банковской практике [13,С.19].

Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и кредитозаемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью.

Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заемщиков по банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по другим сделкам.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении коммерческого кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения платежа по сделке. При банковской ссуде период подверженности кредитному риску приходится на все время до наступления срока возвращения ссуды.

Кредитный риск можно рассматривать как самый крупный, присущий банковской деятельности. По мнению большинства авторов, это риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов по нему. Причем к кредитным рискам относятся такие виды рисков какУ риск непогашения кредита, риск просрочки платежей, риск обеспечения кредита и т.д.

(см.рисунок. 2).

Рисунок 2- Классификация видов кредитных рисков

кредитный риск портфель банковский

Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора (полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных).

Риск просрочки платежей (ликвидности) означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов (ведет к уменьшению ликвидных средств банка и может трансформироваться в риск непогашения).

Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Риск кредитоспособности заемщика предшествует риску непогашения кредита, под ним принято понимать неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.

Деловой риск охватывает все виды рисков, связанных с функционированием предприятий (закупочная, производственная и сбытовая деятельность). Но в отличие от названных видов риска, которыми может и должно управлять руководство предприятия, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину и характер риска в значительной степени определяют инвестиционные программы и производимая продукция.

Риск структуры капитала обуславливается структурой пассивов и усиливает деловой риск. Выдавая кредит, банк повышает тем самым общий риск предприятия, так как использование заемных средств усиливает за счет эффекта финансового рычага возможные как положительные, так и негативные изменения рентабельности капитала предприятия.

Кроме того, существует валютный риск, риск процентных ставок и инфляционный риск, находящие свое отражение на величине кредитного риска. Их влияние в условиях нестабильности экономики может оказаться решающим как для банка, так и для клиента [4,С.25].

Валютный риск - это риск курсовых потерь, связанных с операциями в иностранной валюте на национальном и мировом рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов.

Процентный риск - риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Иными словами, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещенным активам.

Инфляционный риск - риск утраты активом реальной первоначальной стоимости при сохранении или росте номинальной стоимости из-за инфляции [13,С.20].

В настоящее время практика невозврата заемщиками кредита коммерческим банкам все еще достаточно распространена, чему способствует пробел в банковском законодательстве. До сегодняшнего дня не проработан вопрос о взаимной ответственности субъектов кредитно- финансовых отношений в части соблюдения принципов и условий предоставления кредитов. Фактически отсутствует правовой механизм выявления заведомом фиктивных кредитов. К тому же, если будет доказана осведомленность кредитора и заемщика о последующем невозврате кредита, ни для одного из участников сделки не предусмотрено несение наказания.

Анализ рисков - процедуры выявления факторов рисков и оценки их значимости, по сути, анализ вероятности того, что произойдут определенные нежелательные события и отрицательно повлияют на достижение целей проекта. Анализ рисков включает оценку рисков и методы снижения рисков или уменьшения связанных с ним неблагоприятных последствий.

Оценка рисков - это определение количественным или качественным способом величины (степени) рисков.

На основании вышеизложенного можно констатировать, что кредитный риск носит отличительные особенности и является индивидуальным для каждого кредитного учреждения в банковской сфере.

Именно это определяет в значительной степени своеобразие методологии управления кредитными рисками. Банк, принимая решение о выдаче кредита, должен ориентироваться не на оценку отдельных видов кредитного риска, а на определение общего риска по каждому заемщику с учетом специфики отраслевой принадлежности предприятия[6,С.30].

2. Анализ состояния банковского сектора по кредитным рискам на современном этапе

2.1 Качество кредитного портфеля

В 2008 году наблюдалось нарастание кредитного риска российских банков. В связи с ухудшением финансового положения заемщиков и их способности обслуживать кредиты темпы прироста просроченной задолженности значительно повысились по сравнению с 2007 годом. При росте кредитов, депозитов и прочих размещенных средств на 39,5% объем просроченной задолженности увеличился на 129,2% и на 1.01.2009 составил 422,0 млрд. рублей. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов за 2008 год повысился с 1,3 до 2,1%.

Наиболее быстро росла просроченная задолженность по кредитам нефинансовым организациям: за 2008 год она увеличилась в 3,1 раза в то время как объем данных кредитов вырос в 1,3 раза.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в 2008 году увеличилась у всех групп банков. Наибольший удельный вес просроченной задолженности в общем объеме предоставленных кредитов имели крупные частные банки (2,8%) и средние и малые банки Московского региона (2,6%). Самыми высокими темпы прироста просроченной задолженности в 2008 году были у банков, контролируемых иностранным капиталом (155,1%) и государством (135,9%).

Уровень просроченной задолженности у большинства кредитных организаций, имеющих просроченные кредиты, не превышал 4% .

Количество таких кредитных организаций сократилось с 769 на 1.01.2008 до 672 на 1.01.2009, их удельный вес в активах банковского сектора составил 84,6% на 1.01.2009 (по сравнению с 92,7% на 1.01.2008). При этом количество кредитных организаций, у которых уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле составляет не более 1%, сократилось с 468 до 319, а число кредитных организаций с уровнем просроченной задолженности от 1 до 4% возросло с 301 на 1.01.2008 до 353 на 1.01.2009.

В 2008 году число кредитных организаций, имеющих высокий (свыше 8%) уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле, возросло с 27 до 63. Доля этих банков в активах банковского сектора на 1.01.2009 составила 2,2%.

Уровень кредитного риска российских банков по прежнему определяется в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 1.01.2009 приходится 62,9% от общего объема выданных кредитов. В кредитах нефинансовым организациям удельный вес просроченной задолженности к 1.01.2009 возрос до 2,1% против 0,9% на начало 2008 года. По рублевым кредитам этот показатель увеличился с 1,1% на 1.01.2008 до 2,4% на 1.01.2009, а по кредитам в иностранной валюте -- с 0,5 до 1,4% соответственно.

В разрезе видов деятельности предприятий ссудозаемщиков в 2008 году высокий удельный вес просроченной задолженности отмечался по кредитам организациям оптовой и розничной торговли, сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства, строительства (см. рисунок 2).

Рисунок - Удельный вес просроченной задолженности в задолженности по кредитам в разрезе видов деятельности ссудозаемщиков на 1.01.2009 (%)

Удельный вес просроченной задолженности по кредитам физическим лицам увеличился за 2008 год с 3,2 до 3,7%. При этом доля просроченной задолженности по рублевым кредитам физическим лицам возросла с 3,5% на 1.01.2008 до 3,7% на 1.01.2009, по кредитам в иностранной валюте -- с 1,4 до 3,6% соответственно.

По состоянию на 1.01.2009 в портфели однородных ссуд было сгруппировано 91,8% кредитов физическим лицам (на 1.01.2008 -- 89,5%). При этом за 2008 год возросла доля портфелей ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме кредитов физическим лицам, сгруппированным в портфели однородных ссуд (с 4,2 до 4,4%), в том числе по потребительским кредитам -- с 5,6 до 6,4%, по автокредитам -- с 4,1 до 4,7%, по ипотечным жилищным кредитам -- с 0,6 до 1,4%.

По состоянию на 1.01.2009 согласно отчетности кредитных организаций доля стандартных ссуд в общем объеме ссудной задолженности банковского сектора составляла 51,3%, доля проблемных ссуд -- 1,8%, безнадежных -- 1,8% (на 1.01.2008 -- 53,2; 1,0 и 1,2% соответственно), что ниже уровня кредитного риска, характерного для кризиса “плохих” долгов27 (см. рисунок 2).

Рисунок 2 - Качество кредитного портфеля банковского сектора на 1.01.2009, (%)

Однако динамика просроченной задолженности на фоне более низких темпов роста кредитного портфеля может привести к существенному ухудшению качества кредитного портфеля уже в 2009 году.

Наибольшая доля стандартных ссуд по состоянию на 1.01.2009 -- 57,5% -- отмечалась у банков, контролируемых государством, а удельный вес проблемных и безнадежных ссуд в их кредитном портфеле составлял соответственно 1,6 и 1,9% от общего объема выданных ссуд. Наибольший удельный вес проблемных и безнадежных ссуд характерен для кредитных портфелей средних и малых банков Московского региона (соответственно 3,2 и 2,0% от общего объема выданных ссуд).

Количество кредитных организаций, кредитные портфели которых более чем наполовину состояли из стандартных ссуд, по итогам 2008 года сократилось с 437 до 322 (удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора практически не изменился -- 42,1% на 1.01.2008 и 42,6% на 1.01.2009).

В 2008 году повышение кредитного риска обусловило наращивание резервов на возможные потери по ссудам (РВПС). В целом сформированный по состоянию на 1.01.2009 РВПС составил 4,5% от фактической ссудной задолженности, в том числе 41,4% от проблемных ссуд и 86,1% от безнадежных ссуд (на 1.01.2008 эти показатели составляли 3,4; 35,1 и 86,9% соответственно).

Практически на все отчетные даты показатель фактически сформированного резерва у большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине. По состоянию на 1.01.2009 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% от расчетного, скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 1038, а их удельный вес в активах банковского сектора -- 98,0% (годом ранее -- 1070 и 99,2% соответственно).

Существенное влияние на динамику показателей, характеризующих кредитный риск, в целом по банковскому сектору оказали банки, по которым

осуществляются меры по финансовому оздоровлению.

Доля банков, по которым на 1.01.2009 осуществлялись меры по финансовому оздоровлению, в приросте отдельных показателей банковского сектора за октябрь--декабрь 2008 года составляла:

-просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям 9,2%;

-просроченной задолженности по кредитам физическим лицам 9,9%;

- проблемных и безнадежных ссуд 5,5%;

-сформированного РВПС 2,7%.

2.2 Концентрация кредитных рисков

Количество кредитных организаций, в течение 2008 года нарушавших норматив Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков), сократилось по сравнению с 2007 годом с 250 до 209.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)33 в течение 2008 года нарушали 9 кредитных организаций (за 2007 год -- 5 кредитных организаций).

За отчетный период величина крупных кредитных требований (кредитных рисков) по банковскому сектору выросла на 29,1% -- до 7306,7 млрд. рублей при увеличении объема выданных кредитов в целом на 39,5%. В результате удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора за год снизился с 28,1до 26,1%.

Наибольшим значение показателя доли крупных кредитных рисков в активах было у средних и малых банков Московского региона -- 45,8%, а наименьшим -- у банков, контролируемых государством, -- 18,4%.

По состоянию на 1.01.2009 кредитные риски, связанные с акционерами и инсайдерами норматив Н9.1 (максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) рассчитывали 402 кредитные организации (на 1.01.2008 -- 487). При этом за 2008 год, как и в предыдущем году, нарушение данного норматива (допустимым значением которого является 50%) допустили 6 кредитных организаций (за 2007 год -- также 6). Общее количество нарушений в течение года составило 22 против 66 годом ранее.

Норматив Н10.1, ограничивающий совокупную величину кредитов и займов, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, на 1.01.2009 рассчитывали 914 кредитных организаций (на 1.01.2008 -- 940). За 2008 год данный норматив нарушили 7 кредитных организаций (за 2007 год -- 4), при этом одна кредитная организация допустила более 10 нарушений норматива в течение года (в предыдущем году -- 2 кредитные организации). Всего за 2008 год зафиксировано 35 нарушений норматива Н10.1 (за 2007 год -- 36).

Финансовое состояние предприятий заемщиков из числа предприятий, участвующих в проводимом Банком России мониторинге, по итогам 2008 года несколько ухудшилось по сравнению с 2007 годом, но в целом оставалось удовлетворительным.

Удовлетворительное финансовое положение на конец 2008 года наблюдалось только у предприятий промышленного производства, тогда как финансовое положение предприятий других видов экономической деятельности характеризовалось наличием существенных проблем. Финансовое положение предприятий всех основных видов экономической деятельности, за исключением оптовой торговли и строительства, по итогам 2008 года также было менее благоприятным, чем в 2007 году.

В отчетный период темпы роста основных компонентов капитала -- внеоборотных и оборотных активов, собственного капитала и обязательств предприятий -- были ниже, чем в 2007 году. Вместе с тем в 2008 году наблюдалось значительное усиление роста кредиторской задолженности, отражающей расчеты предприятий с поставщиками и подрядчиками.

Наращивание кредиторской задолженности было обусловлено ухудшением обеспеченности производственной деятельности оборотными, и в частности денежными, средствами.

Негативная динамика финансовых показателей была связана с тем, что в 2008 году, в отличие от 2007 года, экономическая конъюнктура и бизнес климат были менее благоприятными и наблюдалась тенденция к их ухудшению.

Совокупный капитал предприятий -- участников мониторинга, проводимого Банком России, за 2008 год увеличился, при этом сбалансированность его структуры по срокам привлечения и размещения средств была сохранена.

Предприятия в целом располагали объемом инвестиционных ресурсов, достаточным для формирования инвестиционных активов. Данная ситуация была характерна для всех основных видов экономической деятельности, за исключением связи и строительства, где объема инвестиционных ресурсов было недостаточно для формирования инвестиционных активов. При этом для предприятий строительства данная ситуация сформировалась к концу 2008 года.

Фактический уровень самофинансирования предприятий, который отражает степень обеспеченности предприятий собственным капиталом с учетом накопленного объема обязательств, за 2008 год снизился на 4,3 процентного пункта и составил к концу года 62,7%. Уровень долговой нагрузки на собственный капитал, несмотря на увеличение собственного капитала предприятий на 7,1%, за 2008 год возрос, однако остался умеренным (по состоянию на конец года -- 0,60 рубля на рубль собственного капитала против 0,49 рубля на начало года).

Привлечение долгосрочных ресурсов, в том числе банковских кредитов, позволило предприятиям использовать собственные средства как для обеспечения прироста инвестиционных активов, так и для финансирования текущей деятельности [15].

Таблица 1-Показатели, характеризующие финансовое состояние предприятий заемщиков, (%)

Наименование показателя	2008г
	На начало года	На конец года
Уровень самофинансирования (балансовый)	66,9	60,9
Долговая нагрузка на собственный капитал	0,49	0,60
Доля обязательств перед банками в общем объеме обязательств предприятий	40,0	39,9
Коэффициент абсолютной ликвидности	8,9	9,6
Коэффициент текущей ликвидности	167,6	165,4
Рентабельность активов	5,3
Рентабельность собственного капитала	8,2

Объем собственных оборотных средств за 2008 год увеличился на 26,7%. Вместе с тем в связи с опережающим ростом оборотных активов по сравнению с собственным капиталом доля оборотных активов, которые были созданы за счет собственных средств, сократилась за январь--декабрь 2008 года с 42,8 до 41,9% (см.таблица 1).

Дебиторская задолженность за 2008 год возросла в меньшей степени, чем за 2007 год. В целом рост дебиторской задолженности произошел в большей мере за счет увеличения той части задолженности, срок платежа по которой еще не наступил (нормальная дебиторская задолженность), несмотря на значительное увеличение в 2008 году просроченной дебиторской задолженности. В результате уровень просроченной дебиторской задолженности за анализируемый период несколько снизился (с 8,7 до 8,5%).

В то же время в связи с опережающим ростом обязательств перед поставщиками по сравнению с текущей задолженностью покупателей и заказчиков краткосрочная нетто>дебиторская позиция предприятий в расчетах, которая отражает отвлечение средств из производства, увеличилась на 16,2%.

Выручка от продажи товаров, работ и услуг за 2008 год увеличилась по сравнению с 2007 годом на 24,7% (за 2007 год по отношению к 2006 году -- на 18,5%). По итогам отчетного года у предприятий сформировался чистый приток денежных средств: объем денежных средств у предприятий увеличился на 40,5%.

Благодаря увеличению объема денежных средств несколько возросла возможность погашения предприятиями краткосрочных обязательств. По состоянию на конец 2008 года они могли погасить за счет имеющегося запаса денежных средств 9,6% краткосрочных обязательств по сравнению с 8,9% в начале года. Краткосрочные обязательства предприятий были полностью обеспечены оборотными активами (без учета просроченной дебиторской задолженности), хотя за 2008 год степень обеспеченности несколько снизилась -- со 167,6 до 165,4%[14].

Финансовым результатом деятельности предприятий до налогообложения явилась прибыль, однако наблюдалось существенное сокращение ее объема.

За 2008 год он составил только 52,7% объема прибыли за предшествующий год (в 2007 году ее прирост по отношению к предыдущему году составлял 17,9%).

Рентабельность активов предприятий за 2008 год исходя из прибыли до налогообложения составила 5,3% (в 2007 году -- 13,2%). Рентабельность собственного капитала была равна 8,2% (в 2007 году --18,0%).

Заключение

В самом начале кризиса участники рынка поняли, что проблемы финансового сектора возникли не из-за ограничения ликвидности, а из-за потери доверия друг к другу. Отсутствие доверия вызвано усложнением финансовых рынков и возросшей асимметрией информации. В середине 2007 года осознали, что не в состоянии верно оценивать принимаемые риски.

Применяя административные пути решения проблем, пытаясь искусственным путем заставить банки вновь начать кредитовать, регулирующие органы подрывают рыночные экономические стимулы принятия решений о выдаче кредита, что может в среднесрочной перспективе привести к перекосам в качестве кредитных портфелей.

Разработка мер по поддержке кредитоспособности, безусловно, не должна ложиться только на плечи Банка России -- это скорее более широкая макроэкономическая задача. Но если она будет решена, то маскировать накопившиеся «плохие» кредиты на балансах банков просто не будет нужды -- устойчивость банковского сектора больше не будет находиться под угрозой.

В условиях действия разнообразных внешних и внутренних факторов риска могут использоваться различные способы снижения риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия.

Многообразие применяемых в предпринимательской деятельности методов управления риском можно разделить на 4 группы :

1) методы уклонения от рисков;

2)методы локализации рисков;

3) методы диверсификации рисков;

4) методы компенсации рисков.

При выборе конкретного метода управления рисками риск-менеджер должен исходить из следующих принципов:

-нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

-нельзя рисковать многим ради малого;

-следует предугадывать последствия риска.

Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике, ими пользуются предприниматели, предпочитающие действовать наверняка. Методы уклонения от риска подразделяются на:

-отказ от ненадежных партнеров, т.е. стремление работать только с надежными, проверенными партнерами, не расширение круга партнеров; отказ от участия в проектах, связанных с необходимостью расширить круг партнеров, отказ от инвестиционных и инновационных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает сомнения;

-отказ от рискованных проектов, т.е. отказ от инновационных и иных проектов, реализуемость или эффективность, которых вызывает сомнение;

-страхование рисков, основной прием снижения риска, страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. Правда, трудно использовать механизм страхования при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов;

-поиск гарантов, т.о. при поиске гарантов, как и при страховании, целью является перенос риска на какое-либо третье лицо. Функции гаранта могут выполнять различные субъекты (различные фонды, государственные органы, предприятия) при этом необходимо соблюдать принцип равной взаимной полезности, т.е. желаемого гаранта можно заинтересовать уникальной услугой, совместной реализацией проекта;

-увольнение некомпетентных работников.

Список используемой литературы

1.Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (в редакции от 23.12.03г);

2. Инструкция ЦБ РФ от 30.06.97г. № 62а (в редакции от 18.08.03г.) "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"

3.Антипова О.Н. «Регулирование рыночных рисков»./ Банковское дело 1997 г. №4;

4. Белик Е.В. Реинжиниринг процесса управления кредитными рисками //Бухгалтерия и банки. № 10. 2001. С.25 - 35.

5.Карась Л; Конторовш В. Кредитный риск в банковском менеджменте// Хозяйство и право. - 1995. - № 11.

6.Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика//Деньги и кредит. - 1993. - № 4.

7. Ковканадзе И.К. Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками //Деньги и кредит. № 3. 2001. С.49 - 53.

8.Лаврушин О.И. Банковские риски/Деньги и кредит. - 1993. - № 12

9.Москвин В.А. Проблема реструктуризации и банковские болезни. Деньги и кредит, 1998. №11.с.26-31;

10.Орлов М.Ю. Оценка рисков на межбанковском рынке// Экономика и жизнь. - 1995. - № 42.

11. Потоцкая Е.Г. Классификация активов банка по рискам // Бухгалтерия и банки. № 10. 2001. С.36 - 46.

12.Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов //Банковское дело. № 10. 2000. С.19 -

14.Журнал «БДМ. Банки и деловой мир», № 1 за 2007 год.

15.Официальный сайт Центрального Банка РФ http://www.cbr.ru/

Размещено на Allbest.ru