Депозитная политика коммерческого банка

Глава 2. Действующая практика совершения депозитных операций в банках II уровня

2.1 Анализ депозитной политики на примере АО «Халы? Банк»

В экономике любой страны важным источником накопления является мобилизация внутренних денежных ресурсов, так как такая политика способствует не только увеличению возможностей страны в структурных преобразованиях возможности страны, но и создает благоприятные условия для благоприятного использования иностранных займов. Вместе с тем внутренние источники накопления в странах переходного периода пока не играют существенной роли. Это является значительным просчетом общей экономической политики и негативно сказывается на реализации промышленной политики. В данной связи, эта проблема и ее решение представляют достаточно важное значение для экономики в целом.

Чтобы стать реальным источником финансирования инвестиций, такие сбережения должны составлять ощутимую ( не менее 12%) долю в ВВП. Часть средств население инвестируют сами, приобретая недвижимость и землю. Накопления населения - важный инвестиционный фактор, способствующий восстановлению экономического равновесия больше, чем прямое регулирование денежной массы в обращении. Увеличение накопления населения позволит стране меньше прибегать к внешним заимствованиям. Положительная динамика роста сбережений населения - один из признаков начинающейся экономической стабильности: по росту депозитов можно судить о доверии граждан к власти, правильного выбранного курса развития и о стабилизации экономики.

Однако превращение сбережений населения в инвестиционные ресурсы во многом зависит от банковской политики и позиции коммерческих банков, от умения (желания) последних мобилизовать денежные средства населения и направить их не на валютный рынок, а во вложения в реальный сектор экономики. Таким образом, за счет активизации данного рынка, его эффективного использования для инвестирования реального сектора большую роль играют кредитные институты.

При проведении депозитной политики банками используются несколько факторов привлечения депозитных ресурсов. Условно разделим их на две группы:

- количественные;

- качественные.

Вместе с тем, для более эффективного управления ресурсами и дальнейшей трансформацией их в кредитные ресурсы, необходимо выявление закономерностей между качественными и количественными факторами и объемами привлечения ресурсов. К качественным относятся прежде всего ставку депозитного процента. Как известно, депозитный процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы, является важнейшим инструментом депозитной политики. При этом уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он придерживается такого уровня, который был бы привлекательным для клиентов. Как известно, на процент влияет срок и сумма депозита. Вместе с тем, чем надежнее пассивы, то есть, чем больше срок и сумма депозита, тем больше процент гарантирует банк.

Таким образом, процентная ставка складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита и может быть легко определяемой. Что касается первого слагаемого, то здесь ситуация иная: определение процента, покрывающего в точности уровень инфляции, - достаточно сложное дело и зависит от многих факторов. И именно решение данной задачи позволит банкам формировать рыночно объективные процентные ставки.

К качественным факторам относятся элементы активной пропаганды депозитной политики. В частности, имеется рекламная пропаганда банка и повышение рейтинга доверия потенциальных вкладчиков к банкам. Рекламная пропаганда имеет эффективную стратегию и тактику. В этом процессе активную роль играют средства массовой информации.

Любая экономическая политика заключается в регулировании экономических переменных, и должна основываться на знании того, как переменные влияют друг на друга. Выявление закономерностей между «качественными и «количественными» факторами и объемом привлекаемых ресурсов можно построить модель взаимосвязи.

Средства, привлекаемые коммерческими банками в качестве депозитов, должны использоваться в определенных экономических границах для предоставления их в качестве кредитов. Здесь существует определенная зависимость между депозитной процентной ставкой и объемом выдаваемых кредитов. Данная зависимость выражается в том, что от уровня процентной ставки зависит объем привлеченных ресурсов. В то же время, чем больше объем привлекаемых ресурсов, тем объемнее кредитные ресурсы, и тем они дешевле. Здесь депозитная ставка является основным инструментом формирования и кредитных ресурсов также.

Тем не менее отметим, что одна из положительных тенденций на сегодняшний день является позитивность ставок по депозитам. Банки добились позитивности процентных ставок по депозитам, сумев тем самым привлечь к себе новых клиентов. Потенциальные вкладчики также ощутили «весомость» предлагаемых банковских процентных ставок, а также в купе с надежностью вложения средств в банковскую систему способствовало очевидному увеличению притока средств в виде депозитов. В 2005 - 2006 годах АО «Казкомерцбанк», АО «Народный Сберегательный Банк», АО «Банк ТуранАлем», АО «Банк Центр - Кредит» стали активно предлагать накопительные, сберегательные и другие аналогичные проекты, которые позволят привлекать средства вкладчиков на более продолжительный срок. Таким образом, необходимость привлечения в соответствующие структуры пассивов и активов при умеренном уровне инфляции теперь вынуждает казахстанские банки занять активную позицию на депозитном рынке.

Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью перехода сбережений в инвестиции. Необходимость ориентации экономики именно на внутренние сбережения республики обусловливается прежде всего проблемой дефицита инвестиционных средств и увеличением удельного веса прямых иностранных инвестиций. Казахстан, нуждаясь в огромных финансовых средствах, недостаточно использует внутренние источники инвестирования. По оценкам экспертов, в домашних хозяйствах скопилось свыше 1 млрд. - наличных долларов США, которые могут быть возвращены и вложены в реальный сектор экономики для обеспечения экономического роста страны.

Характерная особенность современной экономической системы Казахстана - активное использование банковских структур для проведения политики макроэкономической стабилизации. Банковская политика формирования и развития депозитного рынка направлена на привлечение временно свободных денежных средств и мобилизацию внутренних источников инвестирования.

В банковской теории и практике подходы к определению и измерению достаточности капитала претерпевают изменения. Вместе с тем обоснованная оценка этого показателя имеет важное значение для эффективного функционирования банка.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных операций банков.

Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную долю всех пассивов коммерческих банков. Виды банковских депозитов весьма разнообразны, их можно классифицировать по источникам вкладов, целевому назначению, степени доходности и так далееБанковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994 г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенденция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого диверсифицированного.

Некоторые банки начали разработку различных программ. привлекательных для потенциальных вкладчиков. т.е, на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков.

Борьба на депозитном рынке с того времени усиливается, тогда как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения активной, можно сказать, даже агрессивной депозитной политики. Депозитная политика коммерческого банка формировалась не сразу, она зависела от формирования депозитного рынка в целом по Казахстану.

При анализе процесса становления и развития депозитного рынка в Казахстане можно различить три основных этапа:

I этап (1994 - 1997). Рынок сбережений и накоплений в целом получил свое развитие с середины 1994 г., именно в данный период появились реальные условия для накопления.

Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, а также значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Население уже имело некоторые сбережения.

По официальным данным, сбережения и наличные деньги на руках на конец 1994 г- составили 5096,2 млн. тенге. В действительности реальные сбережения граждан достигают величины, гораздо превышающей указанную сумму, так как население активно рекапитализировало свои накопления. Некоторые попытки оценить их объем привели к 1,5 - 2 млрд. долларов.

Население начало активно искать эффективные и, самое главное, надежные способы вложения своих сбережений. Но доверие к банковской системе было резко подорвано деятельностью сомнительных финансовых структур по привлечению денежных вкладов населения.

Различные высокорисковые виды вложений исчерпали лимит доверия у граждан. Об этом свидетельствует волна банкротств различных трастовых, венчурных предприятий, прокатившаяся в то время.

В последние годы на рынке депозитов усилилась конкуренция не только коммерческих банков за привлечение временно свободных денежных средств населения, но и других коммерческих структур, которые в средствах массовой информации развернули "агрессивную" рекламную кампанию по привлечению рублевых и валютных средств юридических и физических лиц. В качестве приманки называются высокие процентные ставки или иные весьма выгодные условия вложения средств.

Это, как правило, мошеннические учреждения, выдающие себя за надежные финансовые структуры. Поэтому к концу 1994 г. население психологически тяготело к вложению денег в устойчивые, юридически легитимные финансовые учреждения, каковыми являются банки.

Ко всему этому необходимо добавить, что ряд банков начал разработку различных программ, привлекательных для потенциальных вкладчиков. То есть на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками и вкладчиками. Конкуренция на депозитном рынке с того времени усиливается, так как работа банков в этой сфере только начинается. Это является третьей локальной причиной проведения активной, можно даже сказать агрессивной депозитной политики.

Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994 г., когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. В связи с этим наблюдалась тенденция к усилению конкуренции за звание банка лучшего качества, наиболее надежного и самого диверсифицированного.

Некоторые банки начали разработку различных программ. привлекательных для потенциальных вкладчиков. т.е, на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков.

Борьба на депозитном рынке с того времени усиливается, тогда как работа банков в этой сфере только начинается. Это явилось причиной для проведения активной, можно сказать, даже агрессивной депозитной политики.

Благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994 г., банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении (событие характерно для многих сегментов финансового рынка в тот период).

Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в банковскую систему банков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каждый банк. в зависимости от своих возможностей, дает высокие процентные ставки.

Анализ банковских пассивов конца 1994 г. показал, что банки в ближайшее время будут продолжать трансформировать портфели обязательств, что приведет к усилению банковской конкуренции на отдельных рынках ресурсов. Депозитные процентные ставки в банковской системе в течение 1997 г. были позитивными и достаточно привлекательными для потенциальных вкладчиков, о чем свидетельствует увеличение депозитов с 7,7 млрд. тенге на 1 января 1997 г. до 18.5 млрд. на 1 ноября. Процентные ставки испытывали те же изменения, что и другие индикаторы финансового рынка.

Второй этап - это 1997 г. Этот год стал годом становления и расширения депозитного рынка. Именно тогда банкам удалось восстановить доверие к банковской системе благодаря высокой их надежности (по сравнению с другими финансовыми органами) и конкурентоспособности процентных ставок по сравнению с другими видами вложений. Между банками появился элемент конкуренции за потенциальных депозиторов, что выразилось в проведении активной рекламы и повышении процентных ставок по депозитам по мере возможностей того или иного банка.

Банки начинают принимать депозиты: срочные и до востребования; организаций и предприятий; граждан; в тенге и иностранной валюте. Срочные депозиты включают 3, 6, 9-месячные, на 1 -3 года, 3 - 5 и более 10 лет.

Официально второй этап производится на (1998 - 2000). В 1998г. уровень инфляции составлял 26 -28%. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора.

Определить процент, покрывающий в точности уровень инфляции, достаточно сложно, поскольку требуется учет многих факторов. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита, и ее можно легко определить.

Анализ фактических процентных ставок показывает, что большую часть года коммерческие банки в значительной степени ориентировались на уровень ставки рефинансирования, но к концу его они стали формировать более самостоятельные процентные ставки.

Это подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном н межбанковском рынках. Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на межбанковском рынке, банки формируют достаточно емкий и недорогой рынок ресурсов, роль которого будет постоянно увеличиваться.

Скорее всего, сбережения юридических и физических лиц (включая расчетные и текущие счета) в не далекой перспективе будут иметь подавляющий вес в портфеле обязательств банка.

В 1998 г. все депозиты срочностью более 6 месяцев составляли 55% всех срочных депозитов, что указывало на недостаток доверия к банковской системе и высокий риск долгосрочных вложений.

Процентные ставки по срочным депозитам в среднем в 2-3 раза превышают ставки по депозитам до востребования, доходя до 40%. Наибольшей популярностью пользуются срочные депозиты сроком до 3 месяцев, которые достигают 40% обшей суммы срочных депозитов, или 16и % всех видов депозитов.

Возросла доля вкладов в валюте (их средний размер 900 долларов), что говорит о том, что население по-прежнему расценивает доллар как самое ликвидное сберегательное средство.

Доходность по тенговым депозитам почти такая же, как и по валютным (с учетом инфляции). Это делает предпочтительными валютные депозиты в силу отсутствия риска неблагоприятного изменения курса.

В целом, 1998 г - стал годом дальнейшего становления депозитного рынка благодаря более высокой надежности банков по сравнению с другими финансовыми институтами и конкурентоспособности процентных ставок относительно других вложений.

Объем депозитов физических лиц в банковской системе за 1999 - 2000 гг. увеличился с 21300 до 32135 млн. тенге, а депозиты юридических лиц, наоборот, уменьшились - с 54566 до 48599 млн. тенге.

Таким образом, можно отметить, что уровень доверия население к банковской системе не был подорван даже внешними факторами, чего нельзя сказать о депозитах юридических лиц.

По данным Нацбанка Республики Казахстан, на I октября 2000 г. депозиты физических лиц в банках составляют в тенге - 20,7 млрд., в валюте - 9,1 млрд., в том числе общий объем срочных депозитов - около 16,3 млрд. тенге. Говорят ли эти цифры о доверии населения к банкам, сказать трудно, тем более что, по мнению многих экспертов, денег на руках у населения хранится намного больше.

Данные свидетельствуют, что в основном на депозитном рынке в 2000 году присутствовал Народный банк Казахстана. Его удельный вес в общем объеме депозитных операций банков второго уровня составляет 75%, вторым по величине шел банк Туран Алем. Его доля в общем составляет 10,0% от общего числа депозитных операций, осуществляемых банками второго уровня. Банк «Центр - Кредит» занимал третье место, его доля составляет 3,0% Другие банки - 11,0% Самый наименьший вес за Казкомерцбанком. Его доля - 1,0%

За несколько лет положение резко изменилось На 1.01 2005 Года доля Народного банка на депозитном рынке составила 52,0 %, Банк Туран Алем - стабильно, изучив свою стратегию не увеличив, но и не уменьшив удельный вес на депозитном рынке имел - 10,0 %, Банк Центр - Кредит существенно изменил свое отношение к депозитному рынку, его доля увеличилась в 2,5раза, что составила - 7,0%, Другие банки также заняли позицию завоевания депозитного рынка - 22,0%, Казкомерцбанк - резко увеличил данный вид услуг и составил - 9,0%.

Мировой финансовый кризис отразился почти на всех странах. Прямое воздействие азиатского и российского финансовых кризисов на Республику Казахстан было незначительным в связи с неразвитостью фондового рынка и всей кредитно-денежной сферы. Если рассмотреть влияние финансового кризиса на банковскую систему, в частности на депозитный рынок, то можно пронаблюдать следующую картину.

По состоянию на 1 сентября 2002 г, из депозитов и вкладов, размещенных в национальной валюте, основная доля приходилась на депозиты до востребования - 40,9 млрд. тенге, или 74,6% от суммы депозитов в национальной валюте. В структуре депозитов юридических лиц наибольший удельный вес занимали депозита до востребования в национальной валюте (56.1%). Депозиты в инвалюте юридических лиц составили 17,1 млрд. тенге. Во вкладах физических лиц основную долю имели вклады до востребования в национальной валюте - 12,8 млрд. тенге, их доля в общем объеме вкладов физических лиц составляла 39,5% (табл.1).

Объем депозитов в банковской системе на 1 ноября 2002 г. достиг 77,0 млрд. - тенге, из них юридических лиц, за исключением банков, - 45,7 млрд. тенге и физических лиц - 31,3 млрд. В январе - феврале было снижение объема депозитов в банковской системе (на 10,8%). Превышение декабрьского уровня прошлого года произошло только в конце мая (на 0,4%) Основной прирост депозитов наблюдался с марта по август (на 13,3%).

Произошло увеличение удельного веса вкладов граждан в общем объеме депозитов в банковской системе с 35,3% на 1 января 2002 г. до 40,6% на 1 ноября 2003 г.

Депозиты физических лиц не включают счета домашних хозяйств-нерезидентов, сюда входят текущие счета домашних хозяйств-резидентов. Переводимые депозиты - это нее депозиты, которые:

1) в любой момент можно обратить и деньги по номиналу без штрафов и ограничений;

2) свободно переводятся с помощью чека, тратты или жиро-поручений;

3) широко используются для осуществления платежей.

Переводимые депозиты являются частью узкой денежной массы.

Другие депозиты состоят из требований (кроме переводимых депозитов) к центральному банку, органам управления, финансовым организациям или другим институциональным единицам, если они имеют характер депозитов. К ним относятся, в основном, сберегательные и срочные депозиты, которые могут быть сняты только по истечении определенного периода времени или иметь различные ограничения, делающие их менее удобными для использования в обычных коммерческих операциях и в большей степени отвечающие требованиям, предъявляемые к механизмам сбережений.

Таблица 4

Депозиты (вклады) физических юридических лиц (млрд. тенге) и их удельный вес в общем объеме депозитов (вкладов)

Наименование показателей	На конец 2005	На конец 2006
Вклады и депозиты физических и юридических лиц	81.5	82,4
Депозиты (вклады) в национальной валюте	61,2	54,8
- удельный вес, %	75.1	66.5
Депозиты (вклады) в инвалюте	20,3	27,6
-удельный вес, %	21,9	33,5
Депозиты юридических лиц в национальной валюте	40,7	32,8
-удельный вес, %	49,9	39,8
Вклады физических лиц в национальной валюте	20,4	21,9
-удельный вес, %	25	26.6
Депозиты юридических лиц в инвалюте	12	17.1
-удельный вес, %	14.7	20,5
Вклады физических лиц в инвалюте	84	10,5
-удельный вес.%	10.3	(2,7)
Депозиты юридических лиц
Депозиты юридических лиц	52.7	49,9
-до востребования	37,3	28,0
-удельный вес.%	70.9	56,0
- срочные	3,4	4.8
-удельный вес, %	6.5	9.6
Депозиты в инвалюте:
-до востребования	9.4	13.4
-удельный вес.%	17.8	26.9
-срочные	2,6	3,7
-удельный вес. %	-1,9	7,4
Вклады физических лиц
Вклады физических лиц	28,8	324
Из них вклады в национальной валюте:
-до востребования	12,1	12.8
-удельный вес, %	42	39,5
- срочные	7,8	9.1
-удельный вес. %	27,3	28.1
Вклады в инвалюте:
-до востребования	2.2	1.6
-удельный вес. %	7.7	4.9
- срочные	6,2	8,9
-удельный вес, %	21.5	27.5
Ставки вознаграждения (интереса) изменились с начала 2002	2002 года
По срочным тенговым депозитам юридических лиц	с 13.8ДО 120%
По срочным депозитам в инвалюте юридических лиц	с 5 5 до 6,7%
По срочным тенговым вкладам физических лиц	с 125до 11,7%
По срочным вкладам в инвалюте физических лиц	с 7.8 до 7,5%

Кроме того, другие депозиты включают также непереводимые вклады и депозиты, выраженные в иностранной валюте.

3 этап (2003-2005). Характеризуется быстрым развитие депозитных операций.

Развитие банковской деятельности в Казахстане предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам. Эффективная и гибкая система банковских операции с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение в этой связи приобретает гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.

Как видно из таблицы, с апреля 2006 г. по март 2007 г. депозиты выросли более чем в 2.4 раза (без учета курсовой разницы - рост на 94,2%) и составили 174,5 млрд. тенге. Депозиты населения увеличились на 94.0% (без учета курсовой разницы - рост на 48,7%).по вкладам до востребования - (+23) п.п. в IV квартале против (-1) п.п. и (+!) п.п. в I квартале 2003 г. соответственно. О некотором восстановлении масштабов банковской деятельности в стране свидетельствует сложившаяся к концу 2003 г. положительная динамика балансов мнений относительно привлеченных коммерческими банками средств: по депозитам коммерческих структур он составил (+25) п.п., а государственных предприятий - (+8) п.п. В наибольшей степени расширение депозитной базы отмечено у крупных банков с зарегистрированным уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, что свидетельствует о росте доверия к ним со стороны клиентов -юридических лиц. дам составил (+26) п. п., по вкладам до востребования - (+23) п.п. в IV квартале против (-1) п.п. и (+!) п.п. в I квартале 2006 г. соответственно. В наибольшей степени выросли вклады населения в крупные коммерческие банки с уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, о чем сообщили 64% респондентов. Во многом расширению активности физических лиц по вкладам в коммерческие банки способствовала наблюдаемая с середины года частичная стабилизация процентных ставок по этим операциям.

Итоги обследования подтвердили наметившуюся со II квартала тенденцию превышения доли коммерческих банков, увеличивших привлеченные средства за счет вкладов физических лиц, над долей тех, кто их сократил: баланс оценок по срочным вкладом наибольшей степени выросли вклады населения в крупные коммерческие банки с уставным капиталом свыше 100 млн. рублей, о чем сообщили 64% респондентов. Во многом расширению активности физических лиц по вкладам в коммерческие банки способствовала наблюдаемая с середины года частичная стабилизация процентных ставок по этим операциям

Для повышения доверия населения к банковской системе Национальным банком был выпущен пресс-релиз от 5 января 2005 т- N 001 "О конвертации тенговых депозитов физических лиц в банках второго уровня, ранее переоформленных в связи с переходом к режиму свободно плавающего обменного курса тенге".

В данном документе говорится, что в целях защиты интересов вкладчиков (депозиторов) банков решением Правительства и Национальною банка Республики Казахстан в качестве одной из мер смягчения последствий перехода к режиму свободно плавающего обменного курса тенге было утверждено, что физическим лицам - вкладчикам банков, которые не будут изымать свои тенговые депозиты течение 9 месяцев, представится возможность их 100 процентной конвертации в доллары США, о чем сообщили в пресс-релизе Национального банка Республики Казахстан от 5 апреля 2004 г, N007.

В связи с тем, что в настоящее время наступает срок погашения проконвертированных вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, Национальный банк Республики Казахстан считает необходимым довести до сведения вкладчиков банков следующее:

В соответствии с Правилами проведения конвертации тенговых депозитов физических и юридических лиц в банках второго уровня (в связи с переходом к режиму свободно плавающего обменного курса тенге), утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 5 апреля 2003 г. N 62 (далее Правила), погашение депозитов физическим лицам осуществляется банком в сроки, определенные депозитным договором и/или дополнительным соглашением.

Национальный банк Республики Казахстан настоящим еще раз подтверждает готовность безусловного выполнения своих обязательств по ранее заключенным банками договорам (соглашениям) о продаже долларов США на условиях форвардной сделки со сроком конвертации депозитов физических лиц начиная с 5 января 2005 г. При этом механизм конвертации депозитов выглядит так:

Национальный банк, в свою очередь, получив перечисленную банком сумму в тенге и проконвертировав ее по указанному выше курсу, гарантирует не позднее следующего рабочего дня перечислить на корреспондентский счет банка соответствующую сумму в долларах США.

Последующая выплата проконвертнрованных депозитов физических лиц осуществляется банками в сроки, определенные депозитным договором и/или дополнительным соглашением, заключенным между банком и его клиентом. При этом вкладчики свободны в своем выборе либо снять деньги со своего вклада в долларах или тенге, либо переоформить возросшую в тенге сумму вклада на новый срок.

В условиях удорожания внешних заимствований активизировалась деятельность коммерческих банков по наращиванию ресурсной базы: усилилась конкуренция между банковскими учреждениями за привлечение свободных денег населения и предприятий, увеличились виды депозитных услуг, а также улучшилось качество обслуживания.

Однако значительная девальвация тенге способствовала усилению процесса долларизации в стране. Удельный вес валютных депозитов в общем объеме депозитов увеличился с 42,1 до 51%. Рассмотрим деятельность АО «Халы? Банк» и его стратегию в области депозитных операций.

Основные направления деятельности Банка на 2007 год

В 2006 году АО «Халы? Банк» укрепил свои позиции крупнейшего универсального регионального Банка. Продолжалось развитие одной из основных сфер деятельности банка - работа с населением

Таблица 5

Структура обязательств АО «Халы? Банк»

Наименование статьи:	01.01.2006 г.	01.01.2007 г.	Отклонения
Депозиты до востребования	1 286 173	1 412 172	+125 999
Срочные депозиты	2 391 359	4 417 810	+2 026 451
Задолженность перед другими банками	382 880	173 190	-209 690
Прочие обязательства	110 105	1 540 218	+ 1430 113
Итоги:	4 170 517	7 543 390	+3 372 873

Народный банк Казахстана: основные итоги деятельности // АльПари. -Алматы, 2006.

По структуре обязательств преобладающая доля приходится на срочные депозиты (59%). Сумма срочных депозитов по сравнению с прошлым годом увеличилась на 2 026 451 тыс. тенге.

Целью кредитной политики АО «Халы? Банк» является удовлетворение потребностей клиентов в оборотных средствах, а также доходное размещение денежных ресурсов при условии минимизации кредитных рисков. При этом банком используются схемы кредитования, оптимально сочетающие интересы кредитора и заемщика.

Банк, имея целенаправленную программу, активно использует финансовый лизинг при кредитовании своих клиентов, что обусловлено следующими факторами: банк не испытывает проблем с обеспечением кредитных займов; лизинг как форма инвестиционного кредита позволяет банку осуществлять целевое финансирование проектов;

В 2006 году банк активно начал осуществлять факторинговые операции, при которых правильно отработанная схема взаимодействия Банка, Покупателя и Продавца позволила свести к минимуму кредитные риски и получать стабильные доходы. Помимо этого, Банк предоставляет кредиты под различные виды залогового обеспечения, обеспечивая 100% возвратность кредита.

В целях уменьшения риска процентных ставок Банком ведется разработанная процентная политика. Процентная политика Банка выражается в динамике процентных ставок по активным и пассивным операциям. При формировании процентной политики Банка анализируется стоимость всех ресурсов и депозитных операций. Основные направления анализа:

- изучение динамики, в том числе номинальной средней цены ресурсов Банка, средней номинальной процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным их видам;

- расчет реальной стоимости ресурсов, включая отдельные их виды.

Расчет реальной цены ресурсов является основой формирования процентной политики банка. Расчет средней договорной цены процентных ставок размещения равняется реальной стоимости привлечения плюс достаточная маржа.

Процентная ставка, рассчитанная на основе реальной стоимости ресурсов и достаточности маржи, проводит анализ процентной политики банка в следующих направлениях:

- отклонения фактической договорной цены по отдельным видам активных кредитных операций от средней ориентировочной цены достаточной для покрытия издержек банка и реальной стоимости ресурсов в отчетном периоде;

- отклонение средней фактической договорной цены по всем кредитным операциям от средней ориентировочной цены.

Расчет средней номинальной цены ресурсов и отдельных их видов, позволяет выявить динамику цены - удорожание или удешевление ресурсов в отчетном периоде по сравнению с предшествующим, определить отклонения цены по отдельным видам ресурсов от средней, установить самый дорогой для банка вид ресурсов.

Таблица 6

Фондирование

Активы	Остатки тенге	Ставка размещения % годовых	Фондирование	Активы	Ставка привлечения, % годовых
МБК	7 530	3,75	МБК	7 530	6
-	-	-	-	-	-
Итого	9 156 876	19,31	Итого	9270 165	8,06
Неработающие активы	985 970		Собственный капитал	985 970

Народный банк Казахстана: основные итоги деятельности // АльПари. -Алматы, 2006.

Банк постоянно осуществляет контроль над сроками привлечения и размещения ресурсов - привлечение долгосрочное, размещение кратко-среднесрочное. По долгосрочным кредитам банком устанавливается график выплаты процентных ставок, позволяющий банку при изменении условий рынка снижать или повышать ставки вознаграждения.

Основные подходы к управлению процентным риском:

- Сохраняется положительный разрыв между процентными доходами от активов и процентными расходами от пассивов;

- Сбалансированные активы и пассивы по срокам гашения;

- Процентные ставки при увеличении степени риска повышаются;

- Уровень процента по ликвидным инструментам всегда ниже уровня процента по инструментам с ограниченной обратимостью;

- Мониторинг ставок по депозитам;

- Снижение процентных ставок в рамках программы Фонда гарантирования.

Одним из факторов, влияющих на прибыль Банка, являются доходы, формируемые в процессе деятельности Банка.

Значительное влияние на формирование финансового результата оказали кредитные, а также операции на валютном, фондовом рынках.

Одним из ключевых моментов развития открытого акционерного общества (АО) «Халы? Банк» является наличие четкой системы деятельности. Она основана, прежде всего, на главной стратегической цели, которая заключается в обеспечении стабильной, конкурентоспособной деятельности Банка в максимальном удовлетворении потребностей клиентов, освоение незанятых рыночных ниш с применением новаторского подхода и использовании новейших информационных, инновационных, банковских технологий международного уровня.

Руководство АО «Халы? Банк» планирует стабильно функционировать на финансовом рынке Казахстана, совершенствовать деятельность Банка, обеспечивая его надежность путем повышения и приумножения доверия хозяйствующих субъектов и населения Республики Казахстан.

Следовательно развитие депозитных операций не является для данного банка приоритетным.

Основным показателем данного банка, и коммерческих банков в целом является его доходная часть.

Доходы Банка за отчетный период 2006 год, по сравнению с предыдущим годом увеличились на 1 037 901 тыс. тенге или на 196 %. Увеличение доходов наблюдается по всем статьям. Основной прирост приходится на процентные доходы от кредитной деятельности Банка.

Таблица 9

Доходы АО «Халы? Банк» за 2005 - 2006 г. характеризуются следующими данными:

Основные статьи доходов:	2005г.	2006г.
	Сумма	%	Сумма	%
- по кредитам и депозитам	605477	56,1	1281884	60,5
- плата за обслуживание, перевод	164895	15,3	178960	8,4
-по дилинговым операциям	252636	23,4	488485	23,1
- прочие операционные доходы *	22971	2,1	47346	2,2
- доход от продажи основных средств	34	0,0	89	0,0
Доход от переоценки	4509	0,4	19571	0,9
Прочие доходы	26241	2,4	51057	2,5
- доходы по ценным бумагам	3365	0,3	50637	2,4
ИТОГО:	1080128	100	2118029	100

Народный банк Казахстана: основные итоги деятельности // АльПари. -Алматы, 2006.

Данные таблицы свидетельствуют, что в целом, за 2006 год структура доходов не изменилась, по прежнему доходы кредитной деятельности являются приоритетными. Необходимо отметить рост доходов от дилинга, что свидетельствует об активизации работы Банка в данном направлении.

Основными факторами увеличения данной статьи являются:

наличие широкой разветвленной сети пунктов обмена наличной иностранной валюты;

развитие операций на международных валютных рынках и рынках аффинированных драгоценных металлов: операции на рынке forex;

открытие металлических счетов для проведения операции по безналичному золоту.

Одновременно возросли и доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам с 3365тыс. тенге до 50637 тыс. тенге или на 1504,8%.

Следовательно, анализ данного банка свидетельствует, что депозитные услуги не являются для данного банка основными.

Одним из основных факторов, обеспечивающих ликвидность банка, является размер собственного капитала. С точки зрения формирования ресурсной базы для банка становятся важными не только сопоставимость величины собственного капитала с объемом и качеством активов, но и сопоставление величины собственных средств с депозитной базой, учитывая фактор ее устойчивости. Формирование ресурсной базы в рыночной экономике строится на использовании следующих принципов:

ориентация любого банка на спрос и потребности рынка, запросы клиентов, создание таких банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом и могут принести банку максимальную прибыль;

непрерывное стремление к увеличению эффективности банковской деятельности с целью снижения издержек и получения оптимальных результатов с точки зрения ликвидности и прибыльности деятельности банка; реальность оценки рыночной ситуации, своевременная и грамотная коррекция целей, задач и программ в зависимости от состояния рынка (кредитного, депозитного, фондового и других); Учет конечного результата работы банка и его филиалов;

Таблица 10

Финансовые показатели Банка в динамике

АКТИВЫ	На 01.01.2006 г.	На 01.01.2007 г.	Отклонения +,-
1	2	3	4
I. Наличная валюта	111286	244971	+233 685
в том числе:
1.1. Национальная валюта - тенге	71311	153563	+ 82252
1.2. Иностранная валюта	39975	91408	+ 51433
II. Депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан	19912	6059	- 13853
III. Депозиты в других банках (за вычетом провизий на покрытие убытков)	596574	717264	+ 120690
IV. Ценные бумаги	46150	422854	+ 376704
V. Аффинированные драгоценные металлы	8676	86722	+ 78046
VI. Займы и лизинги (за вычетом провизий на покрытие убытков)	4704443	7678732	+ 297489
VII. Инвестиции в капитал других юридических лиц
VIII. Обязательства клиентов по непогашенным акцептам	29000	1461	- 27539
IX. Основные средства (за вычетом амортизации)	577364	776937	+ 199773
X. Нематериальные активы (за вычетом амортизации)	16518	52824	+ 36306
XI. Прочие активы	39848	159213	+ 119365
XII. Минус: Прочие провизии на покрытие убытков по классифицированным активам и дебиторской задолженности	497	4191	+ 3694
ИТОГО АКТИВ (I+II+III+IV+V+VI+VII+ +VIII+IX+X +XI -XII)	6149274	10142846	+ 3993572
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	На 01.01. 2006 г.	На 01.01. 2007 г.	Отклонения +,-

Народный банк Казахстана: основные итоги деятельности // АльПари. -Алматы, 2006.

Показатели баланса свидетельствуют о высоких темпах развития Банка. Наблюдается рост и улучшение по всем показателям, характеризующим деятельность Банка.

Результатами деятельности Банка в 2006году явились увеличения:

- Активов - в 1,6 раза;

- Чистой прибыли - 2,9 раза;

- Резервного капитала - 3,6 раза;

Собственного капитала - 1,3 раза

Результатами деятельности Банка в 2006году явились увеличения:

- Активов - в 1,6 раза;

- Чистой прибыли - 2,9 раза;

- Резервного капитала - 3,6 раза;

Собственного капитала - 1,3 раза

Таблица 11

Приведем, к примеру, схему баланса АО «Халы? Банк» на 1 января 2007 года, тыс. тенге

АКТИВЫ	31.12.2005 г.	31.12.2006 г.
Наличная валюта, в том числе:	699181	729666
1.1. Национальная валюта тенге	309293	342460
1.2. Иностранная валюта	389888	387206
Депозиты в НБК	514467	587994
Депозиты в других банках (за вычетом провизий)	771380	1632597
Ценные бумаги	2047536	2043673
Аффинированные драгоценные металлы	7030	3208
Кредиты клиентов	8260070	12140908
Инвестиции	62942	198785
Обязательства клиентов по непогашенным акцептам	135560	86628
Нематриальные активы ( за вычетом амортизации)	450632	606624
Прочие активы	807473	988942
Минус: Прочие провизии	(2091)	(349)
Итого активы	13765501	19036983
Обязательства
Депозиты В том числе	10393532	13585684
1.1. Депозиты до востребования	6439978	6916188
1.2. Депозиты банков	140415	70422
1.3.Срочные депозиты	3813139	6599074
Задолженность перед НБК	172527	309248
Задолженность перед другими банками	838670	1068725
Задолженность перед Правительством	435395	224053
Ценные бумаги банка	0	598975
Межгосударственные кредиты	0	0
Обязательства банка по непогашенным акцептам	55681	117859
Другие заимствования
Прочие обязательства	489930	1006222
Итого обязательства	12385735	16910766
Доля меньшинства	0	16175
Собственный капитал
Уставный акционерный капитал	1062531	1609859
Дополнительный капитал	0	20
Резервный фонд банка	5200	123544
Фонд переоценки основных средств	45449	27811
Резервы по переоценки	1440	1440
Нераспределенная прибыль прошлых лет	20580	42123
Нераспределенная прибыль текущего года	192565	305245
Итого капитал	1379766	2110042
Итого обязательства и капитал	13785501	19036983

Народный банк Казахстана: основные итоги деятельности // АльПари. -Алматы, 2006.

Со 2 февраля 1999 года АО «Халы? Банк» является участником Казахстанского Фонда коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, что стало дополнительным фактором повышения доверия банку со стороны населения.

В условиях улучшения экономической ситуации в республике и благоприятных прогнозов дальнейшего экономического развития, а также в соответствии с планомерным снижением Национальным Банком РК ставки рефинансирования, и в соответствии с процентной политикой Казахстанского Фонда коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, средневзвешенные ставки вознаграждения банка по депозитам следуют к планомерному снижению как в тенге, так и в иностранной валюте. В поддержание политики Национального Банка РК, направленной на укрепление национальной валюты - тенге, банком проводится программа по усилению спроса клиентов на депозиты в национальной валюте - тенге, с одновременным вытеснением депозитов в иностранной валюте.

Банком постоянно проводятся маркетинговые исследования рынков депозитов, отслеживается динамика изменения уровня инфляции, рассчитываются допустимые уровни доходности.

На основе детального изучения спроса Банк развивает индивидуальный и гибкий подход к клиенту, который позволяет находить оптимальные решения по удовлетворению клиентских потребностей. В соответствии с этим разрабатываются проекты новых видов депозитов и формируется рациональная процентная политика.

Также в 2006 году продолжена широкомасштабная рекламно-разъяснительная работа как с потенциальными, так и с состоявшимися клиентами банка. Объем выданных кредитов за 2006 год увеличился в 1,6 раза и составил 8 778 270 тыс. тенге. Среднесрочные кредиты составили 345 020 тыс. тенге, краткосрочные - 8433250 тыс. тенге. Банк активно начал предоставлять кредиты в форме «Овердрафт» (их объем за 2006 год составил 709 000 тыс. тенге) и «Факторинг» (сумма по данному виду операций составила 219 256 тыс. тенге.) Необходимо отметить, что в 2006 году овердрафты и договоры факторинга погашены по срокам в 100% объеме.

В 2006 году АО «Халы? Банк» укрепил свои позиции крупнейшего универсального регионального Банка. Продолжалось развитие одной из основных сфер деятельности банка - работа с населением.

Улучшение общей экономической ситуации позитивно повлияло на развитие банковского сектора Республики Казахстан. Благодаря росту доверия населения банковской системе значительно выросла ресурсная база банка.

В условиях улучшения экономической ситуации в республике и благоприятных прогнозов дальнейшего экономического развития, а также в соответствии с планомерным снижением Национальным Банком РК ставки рефинансирования, и в соответствии с процентной политикой Казахстанского Фонда коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, средневзвешенные ставки вознаграждения банка по депозитам следуют к планомерному снижению как в тенге, так и в иностранной валюте. В поддержание политики Национального Банка РК, направленной на укрепление национальной валюты - тенге, банком проводится программа по усилению спроса клиентов на депозиты в национальной валюте - тенге, с одновременным вытеснением депозитов в иностранной валюте.

Национальной Комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам Банку Цент Кредит присвоен статус Открытого Народного Акционерного общества, что отражает качественно новую ступень в развитии и свидетельствует о прогрессивности и прозрачной политике, проводимой менеджментом Банка, в интересах акционеров, клиентов и партнеров.

В течение 2005 года усилия Банка были направлены на развитие бизнеса, улучшения качества и расширения ассортимента услуг. В рамках этой работы был создан Департамент развития бизнеса, структура которого построена по продуктовому принципу. Произведено изучение обслуживания клиентов, по результатам которого были осуществлены мероприятия по его улучшению. В Департаменте Казначейства было образовано Управление корпоративных финансов, работа которого направлена на привлечение новых клиентов

2.2 Страхование депозитов в коммерческих банках Казахстана

В целях укрепления стабильности банковской системы Казахстана и восстановления доверия населения к отечественным банкам в конце 2001 г. Национальный банк создал систему гарантирования вкладов физических лиц, включающую 17 банков-участников и Фонд гарантирования, который стал ядром системы, защищающей интересы вкладчиков банков-участников. Расчет оказался верным - всего за несколько месяцев общая сумма депозитов физических лиц в банках-участниках значительно выросла.

Работа системы гарантирования производится на условиях жесткого соблюдения банковской тайны. Сведения о том, кто из вкладчиков какую сумму хранит в банке-участнике, иные данные, составляющие банковскую тайну, разглашению не подлежат.

Условия неуклонного соблюдения банковской тайны -это важнейшая часть программы по возврату доверия населения к банковской системе. Создание системы обязательного коллективного страхования в Казахстане так же, как и во многих странах, будет иметь огромный положительный эффект.

В настоящее время прошло более двух лет и можно говорить о некоторых итогах. С момента создания Фонда рост депозитов физических лиц в банках второго уровня в 2005 году по сравнению с 2003 годом имеет тенденцию значительного повышения. Рост всех депозитов физических лиц в 2003 году в пересчете на доллары США в банках второго уровня составил 5,4%, в 2005 году - уже 59,5%. Разница впечатляет. Не все следует относить на заслуги Фонда, но нужно отметить, что проект создания Фонда гарантирования вкладов оказался из числа успешных. Это один из продуманных и последовательных шагов Нацбанка, стабилизировавших положение в банковской сфере.

Единственным учредителем и акционером Фонда является Национальный банк Республики Казахстан. Оплаченный уставный капитал Фонда составляет 1 млрд. тенге. На сегодня участниками системы гарантирования вкладов стали 19 банков второго уровня, которые ежеквартально вносят взнос в Фонд.

Фонд обладает постоянно растущими активами. На 1 января 2007 года активы Фонда составили 1562,7 млн. тенге. Основную долю активов составляет портфель государственных ценных бумаг (ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов и Национальным банком Республики Казахстан) на 1436,6 млн. тенге. Фонд является некоммерческой организацией, и по уставу Фонда размещение активов производится только в государственные ценные бумаги и на депозиты Национального банка Республики Казахстан. Чистый доход, полученный Фондом за 2006 год, составил 116,7 млн тенге.

Страхование депозитов существует в мире с 1934 года. Институты страхования депозитов «запущены» более чем в семидесяти странах мира; принцип страхования депозитов как метод работы по возврату доверия населения к банкам нигде не имел осечки. Но среди стран бывшего Союза Казахстан оказался в этом направлении лидером. Конечно, казахстанская система гарантирования будет разниматься, как развиваются се аналоги в странах с устойчивой финансовой системой. В настоящее время уже готовятся изменения и дополнения в Правила гарантирования, которыми будет установлено положение гарантированности вкладов физических лиц до востребования.

Объектом обязательного коллективного гарантирования вкладов физических лиц являются обязательства банка-участника по возврату срочных вкладов. Фонд выплачивает вкладчику возмещение в случае принудительной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад. Более конкретно: если банк, являющийся участником системы коллективного гарантирования вкладов физических лиц, вдруг не сможет самостоятельно рассчитаться с вкладчиками, выплата возмещения по вкладам будет произведена Фондом из собственных активов.

Согласно правилам гарантирования, формирование резерва для возмещения по вкладам (депозитам) производится в следующем порядке:

в полном объеме для возмещения по вкладам используется сумма перечисленных ранее банками-участниками обязательных календарных взносов и инвестиционного дохода от размещения активов Фонда;

в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам используются деньги из уставного капитала Фонда, но не более 500 млн тенге;

в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам 50 процентов от суммы, не достающей для возмещения, вносятся путем перечисления на банковский счет Фонда банками-участниками дополнительных взносов, а 50 процентов уплачиваются за счет заимствований Фонда в соответствии с правилами.

Выплата возмещения будет производиться через выбранный Фондом банк-агент из числа банков-участников, который в течение пятнадцати дней возместит вкладчикам их вклады. При этом Фонд выплачивает каждому вкладчику банка-участника возмещение по вкладам и начисленному по ним вознаграждению, обязательного выполнения в Правила гарантирования, которыми будет установлено положение гарантированности вкладов физических лиц до востребования.

Объектом обязательного коллективного гарантирования вкладов физических лиц являются обязательства банка-участника по возврату срочных вкладов. Фонд выплачивает вкладчику возмещение в случае принудительной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад. Более конкретно: если банк, являющийся участником системы коллективного гарантирования вкладов физических лиц, вдруг не сможет самостоятельно рассчитаться с вкладчиками, выплата возмещения по вкладам будет произведена Фондом из собственных активов по возврату которых гарантируются: по вкладам до 200 тыс. тенге - 100%. Вклады одного вкладчика суммируются и рассматриваются как один вклад. В случае ликвидации всех банков участнике в застрахованные вклады будут возмещены по каждому банку-участнику, в котором находился вклад, в отдельности, Принцип «переносить яйца в разных корзинах», который в своих интервью рекомендовал председатель правления Нацбанка г-н Анвар Сайденов, вероятно, имеет смысл, т.к. если один банк ликвидируется и ваш вклад в нем будет возмещен, то деньги, вложенные в другие банки-участники, будут продолжать приносить доход.

Дальнейшая задача Фонда - это охват всех депозитов физических лиц в банках второго уровня, упрощение для вкладчиков и банков второго уровня схем возмещения и прием в Систему коллективного гарантирования вкладов тех банков, которые соответствуют требованиям Фонда. Решение правления Фонда о включении банка в систему гарантирования вкладов может быть принято только при соблюдении следующих основных требований:

1. Банк должен быть включен в Программу по переходу к международным стандартам.

2. Размер собственного капитала банка в течение трех последовательных месяцев до даты подачи заявления в Фонд должен быть не менее 1 миллиарда тенге.

3. Банк должен соблюдать пруденциальные нормативы в течение 3 месяцев до момента подачи заявления в Фонд, и значения нормативов К1 и К2 должны составлять в течение указанного периода не менее 0,06 и 0,12 соответственно.

4. Наличие рекомендации Национального банка.

5. Годовая финансовая отчетность банка за последний год должна быть подтверждена одной из международных аудиторских организаций, перечень которых установлен Национальным банком.

2.3 Анализ учета депозитных операций АО «Халы? Банк»