Роль безналичных расчетов в экономике Украины
Принципы организации безналичных расчетов в Украине. Способы осуществления безналичных расчетов, порядок оформления расчетных документов и их приём учреждениями банков. Безналичные расчеты физических лиц. Перспективы развития расчетных услуг населению.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.09.2011 |
| Размер файла | 45,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Трансакция - информация в электронной форме об отдельной операции, осуществленной с использованием платежной карточки.
Расчетный банк - банковское учреждение, в котором другой банк-участник платежной системы (преимущественно банк-эмитент) открывает специальный счет для осуществления расчетов с помощью платежных карточек. Расчетный банк выступает как гарант платежей с помощью "електронного бумажника".
Банк-эмитент выдает карточку клиенту после тщательной проверки его финансового состояния и оценки кредитоспособности; открывает владельцу карточки специальный счет, на котором учитываются все операции с карточкой; регулярно направляет клиенту выписки с указанием сумм платежей и размера задолженности, сумм и сроков погашения; взыскивает комиссию и проценты согласно установленному тарифу; обязуется оплачивать счета торгового предприятия за покупки, сделанные с использованием карточек, за вычетом платежного сбора (дисконта).
Виды банковских пластиковых карточек: "электронный бумажник", "электронный чек", дебетная карточка.
"Электронный бумажник" - разновидность платежной карточки "электронный чек". Используется для оплаты товаров, предоставленных услуг и получения наличных средств, в размере, который не превышает предварительно депонированной суммы, прямым списанием средств со специального счета "электронных бумажников" в расчетном банке.
Платежная карточка клиента действительна для оплаты товаров и услуг с момента ее загрузки. Для загрузки или дозагрузки платежной карточки "электронный бумажник" клиент вносит наличные средства в кассу банка-эмитента или по его письменному указанию банком перечисляются средства с текущего счета. Эти средства зачисляются на счет "Консолидированный счет "электронных бумажников".
Документооборот при расчетах с "электронным бумажником":
1 - Клиент вносит средства в банк-эмитент.
2 - Банк-эмитент открывает счет "электронных бумажников" в расчетном банке и выдает платежную карточку "электронный бумажник" клиенту.
3 - Клиент передает карточку предприятиям торговли и бытового обслуживания населения.
4 - Предприятия предоставляют клиенту товары, услуги.
5 - Предприятия предоставляют информацию процессинговому центру.
Процессинговый центр - специализированный информационно-вычислительный центр, который выполняет сбор, обработку, хранение и передачу кредитно-финансовым учреждениям информации о необходимости перевода со счетов лиц-держателей платежных карточек денежных средств за полученные товары и услуги.
6 - Процессинговый центр предоставляет информацию банку-эмитенту, расчетному и обслуживающему банку.
7 - Расчетный банк перечисляет средства за товары и услуги на текущие счета предприятий в обслуживающий банк.
Карточка клиента "электронный чек" действительна для оплаты товаров и услуг с момента внесения средств на аналитический счет "Расчеты чеками".
Документооборот при расчетах с "электронным чеком":
1 - Клиент вносит средства в банк-эмитент.
2 - Банк-эмитент открывает аналитический счет "Расчеты чеками" и выдает платежную карточку "электронный чек" клиенту.
3 - Клиент передает карточку предприятиям торговли и бытового обслуживания населения.
4 - Предприятия предоставляют клиенту товары, услуги.
5 - Предприятия предоставляют информацию процессинговому центру.
6 - Процессинговый центр предоставляет информацию банку-эмитенту и обслуживающему банку.
7 - Обслуживающий банк засчитывает средства за товары и услуги на текущие счета предприятий
Дебетная карточка - это разновидность платежной карточки, которая используется для оплаты товаров, предоставленных услуг и получения наличных средств с текущего счета.
Дебетная карточка дает клиенту право непосредственно распоряжаться средствами со своего текущего счета в банке-эмитенте. При выполнении операций с помощью дебетной карточки терминал или банкомат связывается в режиме "on-line" непосредственно или через процессинговый центр с банком-эмитентом. Банк-эмитент подтверждает возможность выполнения операции.
On-line - тип связи между участниками платежной системы, при котором связь поддерживается в режиме реального времени (непрерывно).
С помощью платежных карточек "электронный чек" и дебетных карточек клиенты могут получать наличные средства в банкоматах.
Банкомат (автоматический кассир) - устройство для самообслуживания клиентов, которое является составной частью системы автоматизации кассовых операций, внутрибанковской или межбанковской системы платежей. Банкоматы, в зависимости от их уровня защищенности, могут устанавливаться как в пределах территории банковского учреждения, так и за его пределами. Управление банкоматами и доступ к счетам клиентов выполняется программно-техническими средствами отмеченных систем.
Основные операции, которые осуществляются банкоматами: информирование клиентов о состоянии их счетов; выдача наличности; принятие наличности от клиентов для размещения на их счетах (эту функцию реализуют депозитные банкоматы). [11, с.59-68]
3.3 Перспективы развития расчетных услуг населению
Безналичные деньги изобретены недавно. Своим появлением они совершили такой же переворот, какой в прошлые столетия вызвали бумажные деньги, быстро вытеснившие металлические монеты. Бурно развивающаяся компьютерная техника наводит на мысль о том, что электронные безналичные деньги скоро вовсе могут вытеснить наличные. [10, с.51]
В современных условиях происходит широкое внедрение электронных платежных средств в системе безналичных расчетов. Система массовых электронных платежей обеспечивает максимум удобств клиентам банков: они освобождаются от необходимости осуществлять оплату соответствующих покупок наличными средствами. Потерянная или похищенная карточка, благодаря своей надежности и защите, не позволяет другому лицу использовать ее в расчетах. Таким образом, можно предположить, что пластиковые карточки являются самой перспективной формой безналичных расчетов.
Для внедрения национальной платежной системы с использованием карточек в сентябре в 1995 г.17 коммерческих банков во главе с НБУ организовали ЗАО "Укркарт". Это общество при поддержке Visa создало межбанковский процессинговый центр, который позволил проводить авторизацию, клиринг и расчеты, в пределах Украины международными карточками Visa, Eurocagd/Mastercard, American Express, а также внутренними платежными карточками, которые созданы по международным стандартам.
Сегодня лидерами среди украинских банков в работе с карточками международных платежных систем является "Аваль", Приватбанк и Укрэксимбанк.
Среди самых главных проблем внедрения банковских пластиковых карточек отметим такие:
· низкий уровень доходов населения, который не позволяет поддерживать высокий уровень остатков на карточных счетах;
· отсутствие у населения Украины желания держать деньги в банке;
· нехватка как навыков, опыта, традиций внедрения карточных систем, так и умения пользоваться ими;
· незаинтересованность торговых предприятий принимать к уплате карточки;
· значительные капиталовложения и длительный срок окупаемости инвестиций в карточный бизнес;
· отсутствие надлежащей законодательной базы относительно обращения платежных карточек;
· проблема финансовой безопасности банков и клиентов.
Государство должно стимулировать внедрение платежных карточек через установление льготного режима амортизации для высокотехнологичного оборудования, которое используется для обеспечения выпуска и обращения карточек; введение налоговых льгот для участников рынка; создание жестких условий для невозможности торговцам скрывать выручку. Кроме того, необходимо государственное регулирование обращения платежных карточек путем созданием соответствующей правовой базы. [11, с.71-72]
Заключение
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты между предприятиями, физическими лицами осуществляются через банки путем перечисления средств с текущих счетов плательщиков на текущие счета получателей средств. Банки списывают средства со счетов предприятий только по распоряжению их владельцев, кроме случаев, при которых бесспорное взыскание средств предусмотрено законами Украины, а также решением суда.
Принципы организации безналичных расчетов регулируются Инструкцией НБУ "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины" от 02.08.96г. Согласно данной Инструкции безналичные расчеты осуществляются по следующим формам расчетных документов: платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, чеками, аккредитивами, векселями, платежными требованиями, инкассовыми распоряжениями. Безналичные расчеты за товары и услуги могут осуществляться с помощью банковских платежных карточек. [9, с.120-121]
Выбор конкретной формы безналичного расчета является правом хозяйствующих субъектов. Выбор формы расчетов определяется:
1) характером хозяйственных связей между контрагентами;
2) особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
3) местонахождением сторон сделки;
4) способом транспортировки грузов;
5) финансовым положением юридических лиц;
6) степенью доверия партнеров.
Правильный выбор формы расчетов поставщиком обеспечивает ускорение и гарантию получения денежной выручки. Для плательщика это означает ускорение и гарантию получения товара. [2, с.50]
Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Пластиковая карточка - это пластиковая пластинка с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к специальному карточному счету в банке.
По экономическому содержанию различают кредитные и дебетовые карточки. Кредитные связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при получении кассовых ссуд. Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.
Дальнейшее развитие банковских технологий в Украине, в частности, внедрение пластиковых карточек должно совершенствовать сокращение использования наличности, ускорение и повышение надежности безналичных расчетов. Помимо того, пластиковые карточки, как одна из наиболее новых и надежных форм безналичных платежей, позволяют банкам аккумулировать средства держателей карточек, затрудняют злоумышленникам пути завладения чужими денежными средствами. [8, с.435-436]
Список использованной литературы
1. Александрова М.М., Маслова С.О., Гроші. Фінанси. Кредит.: Навч. посібник - К.: ЦУЛ, 2002 р. - 336 с.
2. Горина Т.И., Деньги, кредит, банки: Учебное пособие, Хабаровск: РИЦХГАЭП, 2003 г. - 144 с.
3. Жуков Е.Ф., Общая теория денег и кредита: Уч. для вузов, М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001 г. - 423с.
4. Иванов В.М., Деньги и кредит: Курс лекций - Киев: МАУП, 2003 г. - 288 с.
5. Івасів Б.С., Гроші та кредит: Підручник - Тернопіль, Видавництво "Карт-бланш", 2000 р. - 510 с.
6. Инструкция №7 "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины" от 02.08.96г. с изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями Правления НБУ
7. Мороз А.А., Основы банковского дела, Киев "Издательство Либра", 1994 г. - 330 с.
8. Поляк Г.Б., Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов, М: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2002 г. - 512 с.
9. Селіванов А.О., Банківське право України: Київ, Видавничий дім "ін ЮРЕ", 2000 р. - 384 с.
10. Сировец В.Г., Денежное обращение в Украине, Харьков ООО "Конус" 2000 г. - 191 с.
11. Тиркало Р.І., Банківська справа: Навч. посібник - Тернопіль, Видавництво "Карт-бланш", 2001 р. - 316 с.
12. Фролов С.М., Банківська справа - Суми, Університетська книга 2004 р. - 367 с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Безналичные расчеты как показатель эффективности работы организаций. Принципы организации безналичных расчетов, порядок их проведения и оформления. Документальное сопровождение форм безналичных расчетов, действующих на территории Российской Федерации.
курсовая работа [3,4 M], добавлен 28.09.2011Оценка качества безналичных расчетов. Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте. Принципы и механизм безналичных расчетов. Современные виды безналичных расчетов. Политика банков.
дипломная работа [212,4 K], добавлен 24.06.2007Понятие, принципы и формы безналичных расчетов. Организация межфилиальных расчетов и безналичных расчетов с юридическими лицами в Сберегательном банке. Порядок оформления расчетных документов: платежное поручение, аккредитив, чек, инкассо, вексель.
дипломная работа [137,6 K], добавлен 24.11.2010Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов. Структура расчетных правоотношений. Анализ факторов, сдерживающих влияние безналичных расчетов в РФ. Пути совершенствования системы безналичных расчетов в современных условиях.
курсовая работа [58,7 K], добавлен 26.05.2015Содержание и организация безналичных денежных расчетов. Законодательные основы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Учет безналичных расчетов. Проблемы организации и перспективы развития безналичного оборота.
курсовая работа [31,0 K], добавлен 06.03.2008Пластиковые карты как инструмент организации безналичных расчетов. Сущность безналичных расчетов. Понятие и классификация пластиковых карт. Участники системы карточных расчетов и их взаимодействие. Итоги деятельности банков Украины на рынке.
курсовая работа [217,3 K], добавлен 02.09.2005Сущность и принципы организации безналичных денежных расчетов. Общая характеристика основных форм безналичных расчетов и платежных инструментов. Системы безналичных расчетов в Республике Казахстан и их анализ. Анализ безналичных расчетов в АО "ВТБ Банк".
дипломная работа [860,3 K], добавлен 15.05.2015Принципы организации безналичных расчетов в кредитных организациях. Правовое обеспечение расчетных операций. Виды счетов, открываемых в коммерческом банке, порядок их открытия. Виды расчетных документов, обязательные реквизиты и особенности их расчетов.
курсовая работа [39,7 K], добавлен 21.04.2011Раскрытие сущности, оценка значения и общая характеристика форм безналичных расчетов. Изучение систем безналичных расчетов дебетовых и кредитовых банковских переводов. Определение перспектив развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.
курсовая работа [596,6 K], добавлен 08.08.2012Роль безналичных расчетов в коммерческой деятельности. Принципы организации безналичных расчетов в РФ. Особенности применения форм безналичного расчета и их элементы: способ передачи информации, вид расчетного документа, порядок документооборота.
контрольная работа [37,0 K], добавлен 25.11.2009
