Потребительский кредит - кредит, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств для удовлетворения потребительских нужд с возмещением долга. При потребительском кредите заёмщиком являются физические лица, а кредиторами - кредитные организации, а также предприятия и организации различных форм собственности.

Потребительский кредит удобная и выгодная форма обслуживания населения и играет большую роль в экономике. Поэтому он подвергается активному регулированию со стороны государства. Регулирование осуществляется как на уровне выдачи кредита, так и на уровне его использования и выражается либо в поощрении кредитования конечного потребителя через процентную ставку, срок кредита, первоначальное участие собственными средствами в кредитуемой операции, либо в ужесточении режима кредитования.

В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Срок кредита составляет до трёх лет, процент - от 10 до 25. В России этот вид кредитования только получает распространение, в зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заёмщики - люди. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с рассрочкой платежа.

В России потребительскими ссудами называют ссуды, предоставляемые населению. К потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, на получение образования, ипотечные ссуды.

Способ погашения кредита:

· Погашаемый единовременно;

· Погашаемый в рассрочку.

Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные кредиты. Кредитная программа состоит из двух основных этапов, каждый равен сроку обучения. На первом чадо грызет гранит науки, а родители оплачивают часть суммы, оставшаяся доля составляет их растущий долг перед Сбербанком. На втором этапе студент начинает применять полученные знания на практике и понемногу возвращать кредит - разными долями, продолжая платить проценты за оставшуюся сумму основного долга. Максимальный срок программы составляет 10 лет.

1.2 Основные формы потребительского кредита

Покупка в рассрочку - предоставляется преимущественно при продаже предметов длительного пользования - автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели.

Торговые компании (магазины, торговые представители и т.п.) предлагают клиентам от имени специализированных финансовых компаний кредитно-финансовые условия, которые легко принимаются ''на месте''.

Покупка в рассрочку, несмотря на удобство, отличается от других вариантов кредита более высокой процентной ставкой. Но потребители, как правило, основывают свои решения на размере месячных выплат и продолжительности срока кредита, а не на фактической стоимости кредита.

Существует ещё одна форма покупки в рассрочку - это соглашения банков с торговыми организациями, по которым последние продают товары в кредит клиентам банков, причём банки сразу выплачивают фирмам наличные деньги на сумму проданных товаров, а покупатели постепенно погашают кредит банкам. Кредитная карточка - более простая форма предоставления потребительских кредитов. Сущность такого кредитования сводится к тому, что выданная банком кредитная карточка (именной платёжно-расчётный документ) даёт право её владельцу в пределах разрешённой суммы, т.е. персонального кредитного лимита, покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имеет соглашения на их продажу в кредит на основе кредитных карточек. Сумма задолженности владельцев карточек магазину оплачивается банком периодически. Владельцы кредитных карточек в свою очередь в установленные сроки погашают долг перед банком, т.е. обязаны платить определённую минимальную сумму, но не должны полостью оплачивать долг. Если же минимальная сумма в установленный срок остаётся неоплаченной, то на неё начисляется процент и добавляется к долгу владельца карточки компании кредитных карточек.

Т.к. кредитный лимит является автоматически возобновляемым (револьверным), то владелец карточки, выплатив часть своего долга, может увеличить кредит до того размера, который он выплатил. Потому компанией кредитных карточек владельцу карточки выдаётся отчёт за месяц, показывающий, какой суммой на данный момент располагает владелец карточки.

Торговцы, которые предлагают товары или услуги клиентам по банковским кредитным карточкам, получают денежное вознаграждение от компании кредитных карточек, которая берёт комиссионные, т.е. именно банковские организации предоставляют кредит, а не торговцы.

Кредитные карточки получили свою популярность по многим причинам:

- Оплата кредитной карточкой даёт независимость от наличных денег, даже в дальних поездках.

- Потеря карточки не означает то же, что потеря наличных денег, поскольку при утере (краже) карточки и при своевременном извещении об этом, владелец кредитной карточки не несёт никакой ответственности.

- Это выгодно, поскольку, при расчётах карточкой, клиентам предоставляется отсрочка до начисления процентной ставки.

- Есть возможность снять с карточки некоторую сумму наличными, что отмечается в банковских конторах или круглосуточно в банкоматах, но это невыгодно, т.к. на авансы наличными введён налог.

Многие российские банки наладили выпуск и поддерживают обслуживание кредитных карт (не только своих, но и международных кредитно-финансовых групп), которые, как подтверждено мировой практикой вытесняют наличное обращение. Автоматически возобновляемый кредит представляет собой потребительский кредит в виде сочетания текущих счетов с продажами в рассрочку. Сущность этого способа сводится к тому, что банки на основе изучения платёжеспособности заёмщика определяют максимальную сумму возможной задолженности.

Установленную сумму кредита заёмщик использует при помощи чеков, выданных ему банком. При внесении ежемесячных платежей (или отчислений с текущего счёта клиента) задолженность заёмщика банку уменьшается, а свободный остаток лимита кредитования увеличивается и может быть снова использован заёмщиком. Установленный банком лимит кредитования периодически пересматривается. Клиент также получает процент в то время, когда счёт не выходит за рамки кредита.

Автоматически возобновляемый кредит является альтернативой кредитным карточкам. Персональная ссуда банка может быть более дешёвой по сравнению с кредитом финансового дома и процентными ставками кредитных карточек. По письменному заявлению клиента банк может кредитовать крупную сумму с выплатой в течение несколько лет.

Персональные ссуды обычно берутся с целью приобретения потребительских товаров длительного пользования (например, мебели, автомобиля и т.п.); празднования торжеств; проведения отделочных работ в доме; оплаты личного образования.

В случае обращения за персональной ссудой заёмщику обычно предлагается внести определённую долю стоимости приобретаемых благ. Источником оплаты служит регулярный доход клиента. Туда же включаются эксплутационные и ремонтные расходы по тем покупкам, которые клиент собирается сделать. Клиент погашает кредит по частям; иногда обеспечением платежа служат купленные им в кредит товары. В случае непогашения в срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта.

Срок, на который предоставляется ссуда, обычно устанавливается исходя из цели получения ссуды, например, при покупке недвижимости - до 10 лет.

1.3 Условия и порядок предоставления потребительского кредита

Ликвидность активов - способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником.

Данный коэффициент определяет, сколько приходится ликвидных активов на единицу привлеченного капитала. Мы можем увидеть, что коэффициенты ликвидности банка увеличиваются. Следовательно, доля активов, приносящих доход увеличивается по сравнению с долей привлеченного капитала, из этого следует, что банк больше участвует на банковском рынке через кредитные операции, чем привлекает капитал через депозитные операции.

Данный показатель невозможно рассчитать, так как в балансе банка отсутствуют данные по данному коэффициенту.

Для оценки ликвидности банка можно рассчитать соотношение ссуд и привлеченного капитала:

(2.5)

где, КВС - количество выданных ссуд; ПС - привлеченные ссуды.

Так как значения данного показателя высоки можно сказать о том, что банк не активно вкладывает средства в кредитные инвестиционные операции.

Проведем анализ платежеспособности банка с помощью состояния позиции ликвидности

Таблица 2.7 Позиция ликвидности банка за 2007г. Млн. руб.

потребительский кредит коммерческий банк

В состав привлеченного капитала входят счета в банке, депозиты вкладчиков, выпущенные ценные бумаги, полученные ООО «Обь» кредиты и прочие привлеченные средства. Размещенные средства составляют касса и другая денежная наличность, счета, вклады в ценные бумаги и депозиты банка, выдаваемые им кредиты. Банк размещает свои средства на счетах в банке, в кассе, а также вкладывает в ценные бумаги. Банк выдал кредиты трех видов 1-30 дней, 31-90 дней, от 181 дня до 1 года на сумму 162000000 рублей.

Из данной таблицы следует, что у банка имеется излишек средств - 15000000 руб.

Проанализировав данную таблицу мы видим, что большая часть средств привлекается в банк через депозиты - 139000000 руб., счета в банке - 89000000руб. и ценные бумаги - 83000000 руб.

Таблица 2.8 Позиция ликвидности банка за 2008г. Млн. руб.

Из данной таблицы следует, что у банка имеется недостаток размещенных средств - 58000000 руб.

Проанализировав данную таблицу мы видим, что большая часть средств привлекается в банк через депозиты - 146000000 руб., счета в банке - 93000000руб. и ценные бумаги - 89000000 руб.

Также банк получает прибыль от процентов по выданным кредитам, но этих средств недостаточно, так как банк берет кредит в размере 43000000 руб. на срок от 1 до 3 лет.

Таблица 2.9 Позиция ликвидности банка за 2009 г. Млн. руб.

Проанализировав данные таблицы, можно сказать, что у банка имеется излишек размещенных средств - 30000000 руб. Также, как и в 2007-2008гг. большая часть средств привлекается в банк через депозиты - 141000000 руб., счета в банке - 95000000руб. и ценные бумаги - 94000000 руб.

В данном случае можно порекомендовать банку размещать свободные средства на депозитах других банков, а также пересмотреть кредитную политику: открыть новые виды кредита, к примеру, от 91 до 180 дней, от 1года до 3 лет и свыше 3 лет.

2.3 Соблюдение коммерческим банком экономических нормативов Банка России

Экономические нормативы - это установленные ЦБР нормативы, определяющие результаты работы коммерческого банка.

Проанализируем соблюдение коммерческим банком экономических нормативов Банка Росси через следующие показатели.

Рассчитаем норматив достаточности капитала

Н1= (2.6)

Где, К - капитал; А - активы работающие.

%

%

%

Рассчитаем норматив текущей ликвидности

(2.7)

Где, ЛА - ликвидные текущие активы О - обязательства банка до востребования до 30дней

Данный показатель показывает, что в данный момент банк способен в любой момент высвободить средства для погашения своих обязательств. Так как минимальное допустимое значение данного показателя установлено в размере 70%, а показатели текущей ликвидности банка соответствуют данному условию, можно сказать, что банк выполняет требования ЦБ РФ.

Рассчитаем норматив мгновенной ликвидности

(2.8)

Где, ЛАм- ликвидные активы до 1года; Овм - обязательства до востребования.

%

Рассчитаем норматив долгосрочной ликвидности

(2.9)

где, Н3 - норматив долгосрочной ликвидности; Крд - выданные кредиты на срок от 1 года и выше; К - капитал; Д - депозиты на срок от 1 года и выше.

Данный показатель невозможно рассчитать, так как банк не выдает кредиты на срок от 1 года и выше.

Рассчитаем соотношения ликвидных активов и суммарных активов:

(2.10)

где, Н5 - норматив соотношения ликвидных активов и суммарных активов; ЛАт - текущие ликвидные активы; А - суммарные активы; Р - резервы.

%

%

%

Нормативные показатели за анализируемый период соответствует требованию (не меньше 20%), следовательно, банк выполняет требования ЦБ РФ.

2.4 Анализ результатов депозитной политики банка